Приказ от 12.05.2010 г № 01-21/46
О внесении изменений в приказ министерства управления финансами Самарской области от 13.12.2007 N 12-21/98 «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области»
На основании Положения о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 N 447, и в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1.Внести в приказ министерства управления финансами Самарской области от 13.12.2007 N 12-21/98 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области" следующие изменения:
в Порядке открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области:
в пункте 1.1:
абзац первый дополнить словами ", а также для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета.";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Министерство осуществляет проведение операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302), открытом в головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Самарской области (далее - банк) с отражением указанных операций на лицевых счетах, открытых получателям средств областного бюджета в Министерстве.";
пункт 1.4 дополнить абзацем следующего содержания:
"Для отражения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, получателям средств областного бюджета открываются лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.";
пункт 1.5 дополнить абзацами следующего содержания:
"Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, имеет следующую структуру:
5АА.ВВ.ССС.0, где:
5 - признак средств, поступающих во временное распоряжение;
АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;
ВВ - код распорядителя средств областного бюджета;
ССС - порядковый номер получателя средств областного бюджета (в своей группе по иерархии).";
пункт 1.6 дополнить словами ", или средств, поступающих во временное распоряжение.";
в пункте 2.2 в абзаце тринадцатом слова "по форме согласно приложению N 3" заменить словами "по форме согласно приложению N 3 или приложению N 10";
пункт 3.7:
после слов "приносящей доход деятельности" дополнить словами ", а также движения и остатков средств, поступающих во временное распоряжение,";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Результаты сверки по средствам, поступающим во временное распоряжение, оформляются актом сверки операций по лицевому счету согласно приложению N 11 к настоящему Порядку.";
пункт 3.8 после абзаца девятого дополнить абзацем следующего содержания:
"При реорганизации клиента (при наличии остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение) Департамент осуществляет перевод указанного остатка средств на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открытый правопреемнику клиента, на основании документа, предусматривающего реорганизацию клиента, и акта сверки операций по лицевому счету.";
пункт 5.1 дополнить абзацами следующего содержания:
"На лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подлежат отражению:
- остаток средств на начало финансового года (отчетного периода);
- объем поступивших средств;
- объем перечисленных средств;
- остаток средств на конец отчетного периода.
Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляются в пределах свободного остатка средств на лицевом счете клиента без расшифровки кодов бюджетной классификации Российской Федерации.";
дополнить пунктом 5.8 следующего содержания:
"5.8. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году подлежит учету в текущем финансовом году, как остаток средств на 1 января текущего финансового года.
Клиенты самостоятельно ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход бюджета и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.";
пункт 7.2 после абзаца десятого дополнить абзацем следующего содержания:
"расходные расписания;";
дополнить пунктом 7.6.1 следующего содержания:
"7.6.1. В выписке из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, указываются следующие показатели:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступающих во временное распоряжение;
суммы средств, поступивших во временное распоряжение за операционный день;
суммы средств, перечисленных с лицевого счета за операционный день;
номера, даты платежных документов.";
в пункте 8.3:
абзац первый дополнить словами ", а также осуществляется сверка остатков и операций по движению средств на лицевом счете по учету средств, поступающих во временное распоряжение.";
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"Территориальные отделы представляют справки, переданные клиентами с применением ЭЦП или подписанные клиентами (в случае отсутствия у клиента ЭЦП), в управление операционно-кассовой работы не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Один экземпляр справки хранится в территориальном отделе в соответствии с правилами организации архивного дела.";