Приложение к Приказу от 19.11.2010 г № 204-О Порядок
Порядок перечисления остатков средств бюджетных учреждений городского округа самара с соответствующего счета департамента финансов администрации городского округа самара, открытого в учреждении центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных учреждений городского округа самара, в бюджет городского округа самара, а также их возврата на указанный счет
1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает правила:
обеспечения Департаментом финансов Администрации городского округа Самара (далее - Департамент финансов) перечисления в бюджет городского округа Самара остатков средств со счета Департамента финансов, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области) в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетных учреждений городского округа Самара (далее - Счет), а также их возврата из бюджета городского округа Самара на Счет до 31 декабря текущего финансового года;
обеспечения Департаментом финансов проведения кассовых выплат бюджетных учреждений городского округа (далее - бюджетное учреждение) со Счета.
2.Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).
Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов ежедневно представляет в управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов информацию об общей сумме подготовленных к списанию на текущий день со Счета платежных документов согласно приложению.
3.Управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов ежедневно направляет в ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области расчетные документы на списание средств со Счета для их перечисления на счет Управления Федерального казначейства по Самарской области (далее - УФК), открытый на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204). Расчетные документы формируются на разницу между суммой остатка средств, учтенного на установленную дату на Счете, и общей суммой подготовленных к списанию на текущий день со Счета платежных документов.
Если общая сумма подготовленных к списанию на текущий день со Счета платежных документов превышает остаток средств, учтенный на установленную дату на Счете, управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов представляет в УФК расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета N 40204 на Счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со Счета на счет N 40204 в начале текущего года.
4.Управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
поступивших (перечисленных) на счет N 40204 со Счета;
перечисленных (поступивших) со счета N 40204 на Счет.
Представление в Департамент финансов информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется УФК на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между УФК и Департаментом финансов при кассовом обслуживании исполнения бюджета городского округа Самара в условиях открытия в УФК лицевого счета Департамента финансов и лицевых счетов главным распорядителям средств бюджета.
5.Перечисление средств со Счета на счет N 40204 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6.Возврат средств со счета N 40204 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.
Департамент финансов представляет в УФК расчетный документ на перечисление со счета N 40204 на Счет сумм, подлежащих возврату из бюджета городского округа, в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка.
7.Расчетный документ, предусмотренный абзацем вторым пункта 6 настоящего Порядка, составляется в целых цифрах.
8.Расчетный документ может быть отозван Департаментом финансов до момента начала формирования УФК расчетного документа.
Для отзыва расчетного документа Департамент финансов представляет в УФК Запрос на аннулирование расчетного документа по форме и в порядке, согласованными с УФК.
Заместитель руководителя
Департамента финансов
Т.В.ОФИЦЕРОВА