Приложение к Постановлению от 29.05.2012 г № 1591-П/1 Порядок
Порядок открытия и обслуживания лицевых счетов органов мэрии городского округа тольятти в департаменте финансов мэрии городского округа тольятти для учета операций по исполнению бюджета городского округа тольятти и обмена электронными документами
Настоящий Порядок открытия и обслуживания лицевых счетов органов мэрии городского округа Тольятти в Департаменте финансов мэрии городского округа Тольятти для учета операций по исполнению бюджета городского округа Тольятти и обмена электронными документами (далее - Порядок) устанавливает порядок и условия открытия и обслуживания лицевых счетов и обмен информацией для учета операций по исполнению бюджета городского округа Тольятти, осуществляемых органами мэрии городского округа Тольятти (далее по тексту - органы мэрии) и Департамента финансов мэрии городского округа Тольятти (далее - финансовый орган).
1.Финансовый орган открывает лицевые счета в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией о порядке открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов мэрии городского округа Тольятти.
2.Информационный обмен производится на лицевых счетах в прикладном программном обеспечении, используемом финансовым органом (далее - прикладное программное обеспечение), с применением электронной подписи (далее - ЭП).
3.Финансовый орган осуществляет операции по лицевым счетам органа мэрии на основании его электронных документов, поступивших по системе прикладного программного обеспечения, в соответствии с Положением о порядке работы с электронной подписью в автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета г. Тольятти "АЦК-финансы", утвержденным Постановлением мэра г. Тольятти N 66-1/п от 31.05.2004, с учетом настоящего Порядка.
4.ЭП в электронном документе равнозначна собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.
5.Подсистемы прикладного программного обеспечения, предназначенные для обработки, бюджетного контроля, хранения, защиты и передачи информации, являются достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы.
6.Система защиты информации, используемая в соответствии с настоящим Порядком, обеспечивающая контроль целостности, и электронная подпись являются достаточными для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности электронных документов.
7.Система прикладного программного обеспечения устанавливается у органа мэрии и может эксплуатироваться в режиме управления лицевыми счетами (получение выписок, электронных документов (далее - ЭД), информации по лицевым счетам, отправка органом мэрии ЭД и электронный обмен информацией с финансовым органом). В финансовом органе устанавливается подсистема бюджетного контроля электронных документов органа мэрии.
8.ЭД порождает обязательства финансового органа и органа мэрии в соответствии с настоящим Порядком, если он надлежащим образом оформлен передающей стороной, подписан электронной подписью, передан по системе прикладного программного обеспечения, а принимающей стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что электронный платежный документ принят к исполнению, является соответствующее изменение статуса документа в системе прикладного программного обеспечения у органа мэрии.
9.Финансовый орган и орган мэрии обязаны уведомлять друг друга о фактах неполучения ЭД в день отправки документа.
10.Если по какой-либо причине у органа мэрии отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, не представляется возможным своевременно доставить ЭД в финансовый орган по системе прикладного программного обеспечения, то обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
11.Финансовый орган не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, предоставляет органу мэрии для сверки соответствующего лицевого счета лицевой счет, содержащий перечень всех выполненных с использованием системы прикладного программного обеспечения операций по лицевым счетам органа мэрии за предыдущий месяц на бумажном носителе.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с момента вручения лицевого счета органу мэрии совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
Орган мэрии не позднее трех банковских дней с момента отправки финансовым органом лицевых счетов должен представить его в двух оформленных и подписанных экземплярах в финансовый орган, где он заверяется подписями ответственных лиц и печатью.
12.Орган мэрии согласовывает с финансовым органом количество и кандидатуры лиц, имеющих право подписи ЭД (владельцев ЭП).
13.Финансовый орган и орган мэрии несут полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭП и действия своего персонала.
14.Финансовый орган и орган мэрии хранят подписанные реестры электронных расчетных документов, а также сами электронные документы в течение 5 (пяти) лет.
15.Финансовый орган и орган мэрии за собственный счет поддерживают в рабочем состоянии свои программно-технические средства, используемые при проведении электронных расчетов в соответствии с настоящим Порядком.
16.Финансовый орган своевременно информирует орган мэрии об изменении порядка исполнения расходов бюджета городского округа, консультирует по вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.
17.Финансовый орган выдает в электронном виде (формирование запроса в системе прикладного программного обеспечения органом мэрии) органу мэрии выписки из лицевых счетов с необходимыми приложениями, а также информацию о состоянии лицевых счетов.
При отсутствии технической возможности финансовый орган выдает органу мэрии выписки из лицевых счетов с необходимыми приложениями на бумажном носителе.
18.Орган мэрии представляет в финансовый орган документы, необходимые для открытия лицевых счетов, и соблюдает порядок их оформления, а также обеспечивает использование средств бюджета строго по целевому назначению.
19.Финансовый орган и орган мэрии обязаны немедленно прекратить прием платежных документов с ЭП и связаться друг с другом при возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам до выяснения обстоятельств происшедшего. Угрозой несанкционированного доступа является также появление поврежденных документов.
20.Финансовый орган и орган мэрии обязаны немедленно, любым доступным способом информировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированного доступа в следующих случаях:
- утеря ключевого носителя ЭП (дискеты или др.) или подозрение в его копировании;
- любые кадровые перестановки, затрагивающие лиц, связанных с системой обмена электронными документами.
21.Финансовый орган обязан:
21.1.Предоставить органу мэрии подсистему доступа к системе прикладного программного обеспечения, необходимую для осуществления обмена ЭД, в течение 10 дней с момента подписания настоящего Порядка и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения;
21.2.Осуществлять операции по лицевому счету органа мэрии на основании ЭД органа мэрии, поступивших по системе прикладного программного обеспечения, в соответствии с настоящим Порядком;
21.3.Контролировать правильность реквизитов на ЭД органа мэрии. Неправильно оформленные ЭД органа мэрии к исполнению не принимаются;
21.4.Консультировать орган мэрии по вопросам работы в сети электронных расчетов системы прикладного программного обеспечения, относящимся к его компетенции.
22.Финансовый орган имеет право:
22.1.Требовать от органа мэрии правильности оформления документов;
22.2.Проверять на основании первичных документов органа мэрии целевое использование бюджетных средств, обоснованность расходов и в случае выявления нарушений применять меры принуждения в соответствии со ст. 282 Бюджетного кодекса РФ.
23.Орган мэрии обязан:
23.1.Контролировать правильность реквизитов на своих расчетных документах;
23.2.После прекращения действия настоящего Порядка орган мэрии обязан уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) системы прикладного программного обеспечения, относящиеся к настоящему Порядку, и не передавать их третьим лицам;
23.3.В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭП и известить о случившемся финансовый орган.
24.Нарушение настоящего Порядка выражается в виде:
24.1.Несоблюдения органом мэрии требований к передаче ЭД, нарушения сроков передачи;
24.2.Передачи органом мэрии ключевых материалов, используемых для защиты информации, третьим лицам;
24.3.Несвоевременного оповещения органом мэрии финансового органа о компрометации ЭП;
24.4.Несвоевременного исполнения платежных документов на перечисление средств.
25.Меры, применяемые к нарушителям настоящего Порядка:
25.1.Предупреждение о ненадлежащем исполнении порядка обмена ЭД;
25.2.Приостановление операций по счету органа мэрии до устранения нарушения.