Постановление Губернской Думы Самарской области от 24.02.2009 № 1003
Об отчете о работе Счетной палаты Самарской Губернской Думы за 2008 год
САМАРСКАЯ ГУБЕРНСКАЯ ДУМА ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 24 февраля 2009 г. N 1003 ОБ ОТЧЕТЕ О РАБОТЕ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ САМАРСКОЙ ГУБЕРНСКОЙ ДУМЫ ЗА 2008 ГОД Рассмотрев представленный Счетной палатой Самарской ГубернскойДумы отчет о работе Счетной палаты Самарской Губернской Думы за 2008год, Самарская Губернская Дума постановляет: 1. Принять к сведению отчет о работе Счетной палаты СамарскойГубернской Думы за 2008 год. 2. Опубликовать отчет о работе Счетной палаты СамарскойГубернской Думы за 2008 год в средствах массовой информации. 3. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его принятия. Председатель Думы В.Ф.Сазонов ОТЧЕТ О РАБОТЕ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ САМАРСКОЙ ГУБЕРНСКОЙ ДУМЫ ЗА 2008 ГОД|————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| N | Содержание | Основание | Ответст- | Время | Выявленные нарушения | Меры, | Результаты || п/п| работы | для | венный за | прове- | (в т.ч. нецелевое | принятые | проведенной || | | выполнения | исполнение | дения | использование бюджетных | Счетной | работы || | | работы | | | средств) | палатой | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| Аудиторское направление по контролю за доходами бюджета субъекта || Российской Федерации, доходами ТФОМС, за эффективностью использования || государственной собственности, контроль за расходами бюджета, выделяемыми || на сельское хозяйство, контроль за расходованием средств бюджета, выделяемых || на возвратной и возмездной основе (кроме кредитов, выделяемых муниципальным образованиям) ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 1 | Проверка правильности | План работы | Аудитор | Февраль | Вследствие невысокого | Материалы | Результаты проверки || | поступления в 2007 | Счетной | Самсонова | - март | качества прогнозирования | проверки | рассмотрены на || | году доходов от | палаты на | Н.В., | 2008 | доходов от использования и | направлены | комитетах || | продажи и | 2008 год, | инспекторы | года | продажи имущества: | Председателю | Губернской Думы. || | использования | письмо | Кутерева | | - по доходам от сдачи в | Губернской | Задолженность по || | имущества Самарской | Прокуратуры | Л.И., | | аренду имущества, | Думы, в | платежам от сдачи в || | области: | Самарской | Щеглова Г.В., | | находящегося в | профильные | аренду имущества || | 1. Проверка полноты | области от | Трусов В.Ю. | | государственной | комитеты | взыскана в размере || | поступления в | 31.01.2008 | | | собственности, поступления | Губернской | 157 тыс. рублей в || | областной бюджет в | N 7-24-94-08 | | | превысили объем установленных | Думы, | досудебном порядке. || | 2007 году доходов от | | | | бюджетных назначений в 19,4 | Губернатору | Задолженность в || | сдачи в аренду | | | | раза, по дивидендам по акциям | области, в | размере 334 тыс. || | имущества, | | | | и доходам от прочих форм | Прокуратуру | рублей является || | находящегося в | | | | участия в капитале и платежам | Самарской | безнадежной к || | государственной | | | | от государственных унитарных | области | взысканию в связи с || | собственности. | | | | предприятий более чем в 2 | | банкротством || | 2. Проверка полноты | | | | раза; | | должников, а также || | поступления в | | | | - поступления от реализации | | решением || | областной бюджет | | | | имущества, находящегося в | | Арбитражного суда || | доходов от дивидендов | | | | собственности Самарской | | (письмо || | по акциям, | | | | области, и от приватизации | | министерства || | находящимся в | | | | акций составили, | | имущественных || | государственной | | | | соответственно, 9 и 3% от | | отношений от || | собственности. | | | | бюджетных назначений. | | 29.05.2008 || | 3. Проверка | | | | Не в полной мере | | N 12-43/192). ГУП || | эффективности | | | | обеспечивался контроль за | | СО "Киноремтехснаб" || | формирования и | | | | полнотой и своевременностью | | часть чистой || | исполнения | | | | поступления в областной | | прибыли перечислена || | показателей доходов | | | | бюджет средств от | | в доход областного || | областного бюджета по | | | | использования имущества | | бюджета - || | неналоговым | | | | Самарской области. Сумма | | 30,4 тыс. рублей || | отчислениям от | | | | неурегулированной | | (п/п от 28.02.2008 || | деятельности | | | | задолженности по доходам от | | N 30) || | государственных | | | | сдачи в аренду имущества на | | || | унитарных | | | | 01.01.2008 составила 587 тыс. | | || | предприятий. | | | | рублей. | | || | 4. Проверка | | | | Сумма поступивших в областной | | || | эффективности | | | | бюджет дивидендов в 2007 году | | || | формирования и | | | | составляет всего 0,2% от | | || | полноты поступления в | | | | общего объема вкладов области | | || | областной бюджет | | | | в уставные капиталы | | || | доходов от продажи | | | | хозяйственных обществ в | | || | имущества, | | | | размере 652 021 тыс. рублей. | | || | находящегося в | | | | Дивиденды перечислили всего | | || | собственности | | | | 40% от числа | | || | Самарской области | | | | зарегистрированных | | || | | | | | хозяйственных обществ. ОАО | | || | | | | | "Кукурузокалибровочный | | || | | | | | завод", ОАО "Новокуровское", | | || | | | | | ОАО "Самарская региональная | | || | | | | | энергетическая корпорация" со | | || | | | | | 100% долей области на общую | | || | | | | | сумму 391 430 тыс. рублей в | | || | | | | | течение ряда лет являются | | || | | | | | убыточными. | | || | | | | | ГУП СО "Киноремтехснаб" по | | || | | | | | итогам за 2006 год не | | || | | | | | перечислена в доход | | || | | | | | областного бюджета часть | | || | | | | | чистой прибыли по | | || | | | | | деятельности, переведенной на | | || | | | | | уплату ЕНВД, в размере 30,4 | | || | | | | | тыс. рублей. | | || | | | | | ГУП СО "Фармлекс" нарушались | | || | | | | | сроки перечисления в бюджет | | || | | | | | части чистой прибыли. | | || | | | | | Непроработанность | | || | | | | | принимаемых решений | | || | | | | | по приватизации объектов | | || | | | | | областной собственности и | | || | | | | | длительное необеспечение | | || | | | | | получения | | || | | | | | правоустанавливающих | | || | | | | | документов привели к | | || | | | | | невостребованным изменениям | | || | | | | | Прогнозного плана (программы) | | || | | | | | приватизации и Закона об | | || | | | | | областном бюджете | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 2 | Проверка вопросов | План работы | Аудитор | Март - | Из 26 949,0 тыс. рублей, | Материалы | Результаты проверки || | соблюдения бюджетного | Счетной | Самсонова | апрель | выделенных на регистрацию | проверки | рассмотрены на || | законодательства в | палаты на | Н.В., | 2008 | прав собственности Самарской | направлены | комитетах || | процессе исполнения | 2008 год | инспектор | года | области на объекты | Председателю | Губернской Думы. || | областного бюджета по | | Кутерева Л.И. | | недвижимого имущества, | Губернской | По информации || | направлениям | | | | 8 565,8 тыс. рублей было | Думы, в | Прокуратуры || | расходов: | | | | направлено Министерством на | профильные | Самарской области || | - на регистрацию прав | | | | проведение топографо- | комитеты | проведена проверка || | собственности | | | | геодезических и | Губернской | в порядке ст. 144 - || | Самарской области на | | | | землеустроительных работ под | Думы, | 145 УПК РФ, по || | объекты недвижимого | | | | объектами газового хозяйства | Губернатору | результатам которой || | имущества; | | | | с целью оформления | области и в | 27.11.2008 вынесено || | - на страхование | | | | кадастровых планов на | Прокуратуру | постановление об || | объектов недвижимости | | | | земельные участки, что | Самарской | отказе в || | областной | | | | согласно ст. 289 БК РФ | области | возбуждении || | собственности; | | | | квалифицировано как нецелевое | | уголовного дела по || | - на проведение | | | | использование бюджетных | | ст. 285.1 УК РФ || | независимой оценки | | | | средств. | | (письмо от || | стоимости при продаже | | | | Из 1 000,0 тыс. рублей, | | 31.12.2008 || | имущества Самарской | | | | выделенных на проведение | | N 7-24-1864-08) || | области | | | | независимой оценки стоимости | | || | | | | | при продаже имущества | | || | | | | | Самарской области: | | || | | | | | - 795,5 тыс. рублей | | || | | | | | направлено на оценку | | || | | | | | имущества в целях | | || | | | | | достоверного и полного его | | || | | | | | учета в реестре имущества | | || | | | | | Самарской области, а не | | || | | | | | имущества, запланированного | | || | | | | | для приватизации, что не | | || | | | | | соответствует условиям их | | || | | | | | представления и согласно | | || | | | | | ст. 289 БК РФ является | | || | | | | | нецелевым расходованием | | || | | | | | средств областного бюджета; - | | || | | | | | 161,5 тыс. рублей | | || | | | | | израсходовано неэффективно, | | || | | | | | поскольку оцененное имущество | | || | | | | | не было приватизировано | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 3 | Внешняя проверка | План работы | Аудитор | Март - | Выявлены факты несоблюдения | Материалы | Сумма пени за || | бюджетной отчетности | Счетной | Самсонова | апрель | принципов и правил | проверки | несвоевременную || | министерства | палаты на | Н.В., | 2008 | бухгалтерского учета при | использованы | поставку воздушного || | имущественных | 2008 год. | инспектор | года | подготовке бюджетной | при | судна ТУ-154 в || | отношений Самарской | Ст. 264.4 | Кутерева Л.И. | | отчетности: | подготовке | размере 1000 тыс. || | области за 2007 год | Бюджетного | | | - перед составлением годовой | Заключения | рублей начислена в || | | кодекса РФ | | | бюджетной отчетности не | на отчет об | регистрах || | | | | | проведена инвентаризация | исполнении | бюджетного учета || | | | | | объектов ценных бумаг, | областного | 23.05.2008 и || | | | | | финансовых вложений в ценные | бюджета за | поступила в доход || | | | | | бумаги, расчетов по доходам, | 2007 год. | областного бюджета || | | | | | а также земельного участка, в | Заключение | по п/п от || | | | | | результате чего в отчетности | направлено | 29.09.2008 N 484 || | | | | | отражены данные о стоимости | Председателю | (письмо || | | | | | непроинвентаризированных | Думы, в | министерства || | | | | | объектов; | комитеты | имущественных || | | | | | - не проведена переоценка | Думы, | отношений от || | | | | | нежилого помещения стоимостью | Губернатору | 27.05.2008 || | | | | | 42 000 тыс. рублей и | области | N 12-13/3130). || | | | | | амортизационных начислений. | | Определена || | | | | | Не обеспечено ведение | | стоимость жилого || | | | | | бюджетного учета имущества | | дома, находящегося || | | | | | казны Самарской области в | | на земельном || | | | | | соответствующих учетных | | участке, || | | | | | регистрах Министерства, что | | приобретенном в || | | | | | повлекло неполноту | | собственность || | | | | | показателей бюджетной | | Самарской области. || | | | | | отчетности. | | Объект оприходован || | | | | | Стоимость приобретаемых | | в регистрах || | | | | | информационных баз данных и | | бюджетного учета в || | | | | | программных продуктов для ЭВМ | | составе основных || | | | | | в размере 1 143 тыс. рублей | | средств 12.12.2008. || | | | | | не учтена в регистрах | | Министерством || | | | | | бюджетного учета в составе | | имущественных || | | | | | нематериальных активов и не | | отношений принято || | | | | | отражена в соответствующих | | распоряжение от || | | | | | формах бюджетной отчетности. | | 03.10.2008 N 39-общ || | | | | | В отчетности Министерства | | "О порядке || | | | | | искажены данные о стоимости | | администрирования || | | | | | непроизведенных активов в | | поступлений в || | | | | | результате принятия к учету | | бюджет министерства || | | | | | стоимости земельного участка | | имущественных || | | | | | с находящимся на нем жилым | | отношений Самарской || | | | | | домом в качестве единого | | области" || | | | | | объекта. В регистрах | | || | | | | | бюджетного учета не | | || | | | | | производилось начисление | | || | | | | | обязательных платежей в | | || | | | | | бюджет. Показатели, | | || | | | | | включающие данные о | | || | | | | | начислениях по доходам от | | || | | | | | сдачи в аренду имущества, в | | || | | | | | бюджетной отчетности занижены | | || | | | | | на 2 563 тыс. рублей. | | || | | | | | В учетных регистрах и | | || | | | | | представленной отчетности по | | || | | | | | доходам от сдачи в аренду | | || | | | | | имущества не отражены | | || | | | | | недоимка в размере 587 тыс. | | || | | | | | рублей, переплата - 139 тыс. | | || | | | | | рублей. | | || | | | | | Сумма пени в размере 1 000 | | || | | | | | тыс. рублей, присужденная за | | || | | | | | несвоевременную поставку | | || | | | | | воздушного судна (самолета) | | || | | | | | Ту-154М, не взыскана и в | | || | | | | | бюджетном учете Министерства | | || | | | | | не начислена | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 4 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Апрель -| По трем из восьми проверенных | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Самсонова | май 2008| получателей субсидий на | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных в | палаты на | Н.В., | года | компенсацию части затрат на | направлены | комитетах || | 2007 году | 2008 год | инспектор | | приобретение минеральных | Председателю | Губернской Думы. || | Министерству | | Щеглова Г.В. | | удобрений (ООО "Скорпион", | Губернской | Министерством || | сельского хозяйства и | | | | ООО "Вересень" и КХ | Думы, в | сельского хозяйства || | продовольствия | | | | Герасимова А.Ю.) установлены | профильные | и продовольствия || | Самарской области на | | | | нарушения, выразившиеся в | комитеты | 13.10.2008 || | возмещение части | | | | завышении объемов вносимых | Губернской | получателям || | расходов по уплате | | | | удобрений, недостоверности | Думы, | субсидий направлены || | процентов за | | | | данных документов, | Губернатору | претензии о || | пользование | | | | предоставленных в целях | области и в | возврате средств || | кредитами, | | | | получения субсидий, а также в | Прокуратуру | на сумму 1 001,5 || | полученными в | | | | отсутствии первичной учетной | Самарской | тыс. рублей. || | российских кредитных | | | | документации, подтверждающей | области | ООО "Скорпион" || | организациях | | | | данные о посевных и | | возмещено в бюджет || | сельскохозяйственными | | | | фактически удобренных | | 265,8 тыс. рублей || | товаропроизводителями | | | | площадях. Общий размер | | (п/п 1423 от || | и организациями | | | | необоснованно полученных | | 28.10.2008) || | агропромышленного | | | | хозяйствами субсидий на | | || | комплекса Самарской | | | | компенсацию части затрат на | | || | области, и на | | | | приобретение минеральных | | || | компенсацию части | | | | удобрений за счет средств | | || | затрат | | | | областного бюджета составил 1 | | || | сельскохозяйственных | | | | 001,5 тыс. рублей. | | || | товаропроизводителей | | | | Установлены случаи | | || | Самарской области на | | | | ненадлежащего оформления | | || | приобретение | | | | справок о применении | | || | минеральных удобрений | | | | минеральных удобрений, | | || | при условии их | | | | выданных | | || | внесения свыше 25 кг | | | | сельхозтоваропроизводителям | | || | в действующем | | | | ФГУ "Станция агрохимической | | || | веществе на 1 га | | | | службы "Самарская", | | || | посевной площади | | | | предоставляемых в | | || | | | | | Министерство в составе | | || | | | | | документов, служащих | | || | | | | | основанием для получения | | || | | | | | субсидий | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 5 | Проверка полноты | План работы | Аудитор | Март - | Департаментом лесного | Материалы | Результаты || | поступлений в | Счетной | Самсонова | апрель | хозяйства Самарской области | проверки | проверки || | областной бюджет | палаты на | Н.В., | 2008 | не обеспечен контроль за | направлены | рассмотрены на || | доходов от лесных | 2008 год | инспектор | года | осуществлением прав | Председателю | комитетах || | податей и арендной | | Трусов В.Ю. | | пользования участками лесного | Губернской | Губернской Думы. || | платы за пользование | | | | фонда. В нарушение норм ГК РФ | Думы, в | Задолженность по || | лесным фондом и | | | | и Федерального закона от | профильные | платежам за || | лесами иных | | | | 21.07.1997 N 122-ФЗ из 483 | комитеты | пользование лесным || | категорий в части, | | | | действующих договоров 212 | Губернской | фондом и лесами || | превышающей | | | | (43,9%) не прошли | Думы, | иных категорий || | минимальные ставки | | | | государственную регистрацию. | Губернатору | взыскана в размере || | платы за древесину, | | | | Не проводилась исковая работа | области и в | 5 100 тыс. рублей, || | отпускаемую на корню, | | | | по регистрации сделок через | Прокуратуру | в т.ч.: || | а также прочих | | | | судебные органы в | Самарской | - 1 700 тыс. || | доходов от | | | | соответствии со ст. 165 ГК | области | рублей в досудебном || | использования лесного | | | | РФ. | | порядке; || | фонда РФ и лесов иных | | | | Не обеспечена полнота и | | - 3 400 тыс. || | категорий в 2007 году | | | | своевременность поступления в | | рублей по решению || | | | | | областной бюджет | | суда, из них пени - || | | | | | администрируемых платежей: | | 480 тыс. рублей || | | | | | - на 01.01.2008 сумма | | (письмо || | | | | | недоимки по платежам за | | министерства || | | | | | пользование лесным фондом и | | управления || | | | | | лесами иных категорий | | финансами Самарской || | | | | | составила 6 614 тыс. рублей | | области от || | | | | | или 35% от общей суммы | | 21.01.2009 || | | | | | поступивших за 2007 год | | N МФ-13-15/95) || | | | | | доходов по данному источнику; | | || | | | | | - в нарушение Постановления | | || | | | | | Правительства РФ от | | || | | | | | 24.03.1998 N 345 в трех | | || | | | | | договорах сроки уплаты не | | || | | | | | установлены, ответственность | | || | | | | | за несвоевременное внесение | | || | | | | | арендной платы в виде пени | | || | | | | | отсутствует; | | || | | | | | - не применялись меры по | | || | | | | | взысканию пени за | | || | | | | | несвоевременное перечисление | | || | | | | | в бюджет арендной платы, | | || | | | | | предусмотренной условиями | | || | | | | | договоров на сумму 766 тыс. | | || | | | | | рублей; | | || | | | | | - допущены случаи уплаты | | || | | | | | платежей в бюджет третьими | | || | | | | | лицами на сумму 14 тыс. | | || | | | | | рублей, что привело к | | || | | | | | зачислению указанных средств | | || | | | | | в разряд невыясненных | | || | | | | | платежей. | | || | | | | | Слабо организована работа | | || | | | | | администраторов поступлений | | || | | | | | по информированию | | || | | | | | плательщиков. | | || | | | | | В нарушение ст. 31, 34 | | || | | | | | Лесного кодекса РФ | | || | | | | | допускалась неправомерная | | || | | | | | передача арендатором права | | || | | | | | аренды участка лесного фонда | | || | | | | | третьему лицу. Арендатором | | || | | | | | неправомерно получен доход от | | || | | | | | сдачи в субаренду участка | | || | | | | | лесного фонда в размере 10 | | || | | | | | тыс. рублей | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 6 | Проверка | План работы | Аудитор | Май - | При формировании бюджетов не | Материалы | Прокуратурой || | эффективности | Счетной | Самсонова | июнь | соблюдались принципы полноты | проверки | Волжского района || | формирования и | палаты на | Н.В., | 2008 | и достоверности, | направлены | проведена проверка || | исполнения | 2008 год | инспектор | года | установленные ст. 32 и 37 | Председателю | фактов нарушений, || | показателей доходов | | Бережная Е.Н. | | БК РФ, что отрицательно | Губернской | представленных в || | бюджета | | | | сказалось на качестве | Думы, | информации Счетной || | муниципального района | | | | показателей принимаемых | Губернатору | палаты, по || | Волжский в 2006 - | | | | бюджетов и уровне исполнения | области, в | результатам которой || | 2007 годах | | | | отдельных доходных | Прокуратуру | в адрес главы || | | | | | источников. | области | Администрации и || | | | | | В нарушение ст. 42 БК РФ | | Собрания || | | | | | постановлениями о местном | | представителей || | | | | | бюджете на 2006, 2007 годы в | | Волжского района || | | | | | качестве источника доходов | | внесены || | | | | | не предусматривались | | представления об || | | | | | отчисления части прибыли | | устранении || | | | | | муниципальных унитарных | | нарушений || | | | | | предприятий. | | требований || | | | | | В нарушение ст. 178, 182 БК | | федерального || | | | | | РФ, Положения о бюджетном | | законодательства. || | | | | | устройстве и бюджетном | | ГУ Волжского РОВД || | | | | | процессе в Волжском районе в | | проводится проверка || | | | | | Собрание представителей не | | в порядке ст. 144 - || | | | | | представлялись прогнозные | | 145 УПК РФ. || | | | | | планы приватизации | | Процессуальное || | | | | | муниципального имущества. | | решение по || | | | | | В нарушение ст. 20 БК РФ при | | материалу не || | | | | | утверждении бюджета на 2006, | | принято (письмо || | | | | | 2007 годы полномочия | | Прокуратуры области || | | | | | администраторов доходов | | от 31.12.2008 || | | | | | нормативно не закреплялись. | | N 7-24-1864-08) || | | | | | Администрацией не | | || | | | | | пересматривались размеры | | || | | | | | арендных платежей по | | || | | | | | договорам аренды за | | || | | | | | пользование земельными | | || | | | | | участками в соответствии с | | || | | | | | принимаемыми методиками. | | || | | | | | Сумма арендной платы, | | || | | | | | недопоступившая в бюджет в | | || | | | | | 2007 году, составила 2 054 | | || | | | | | тыс. рублей. | | || | | | | | Базовая ставка арендной платы | | || | | | | | за аренду нежилых помещений | | || | | | | | не индексировалась с 2005 | | || | | | | | года. Расчетный объем | | || | | | | | выпадающих доходов за 2006 - | | || | | | | | 2007 годы составил 326 тыс. | | || | | | | | рублей и 563 тыс. рублей | | || | | | | | соответственно. | | || | | | | | Финансовым управлением | | || | | | | | Администрации района в | | || | | | | | бюджетном учете начисление | | || | | | | | администрируемых платежей | | || | | | | | в бюджет производится не по | | || | | | | | всем доходным источникам. | | || | | | | | В информационном ресурсе | | || | | | | | финансового управления не | | || | | | | | обеспечен своевременный ввод | | || | | | | | данных о начислениях по | | || | | | | | арендной плате за земельные | | || | | | | | участки на общую сумму 4 165 | | || | | | | | тыс. рублей. | | || | | | | | Сумма недоначисленных пеней | | || | | | | | по арендным платежам | | || | | | | | составила 16 тыс. рублей. | | || | | | | | Отсутствует надлежащий | | || | | | | | контроль за деятельностью | | || | | | | | МУП: | | || | | | | | - отсутствует правовой акт | | || | | | | | органа местного | | || | | | | | самоуправления, | | || | | | | | устанавливающий размер части | | || | | | | | прибыли МУП, подлежащей | | || | | | | | отчислению в доходы местного | | || | | | | | бюджета. Сумма выпадающих | | || | | | | | доходов по данному источнику | | || | | | | | за 2006 - 2007 годы | | || | | | | | составляет расчетно 85 тыс. | | || | | | | | рублей; | | || | | | | | - в нарушение Федерального | | || | | | | | закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ | | || | | | | | (далее Закон N 161-ФЗ), | | || | | | | | Постановления о порядке | | || | | | | | управления и распоряжения | | || | | | | | имуществом муниципального | | || | | | | | района Волжский Самарской | | || | | | | | области отчетность о | | || | | | | | деятельности унитарных | | || | | | | | предприятий в Администрацию | | || | | | | | не представлялась. | | || | | | | | В нарушение ст. 396 НК РФ в | | || | | | | | 2006 - 2007 годах сведения о | | || | | | | | земельных участках, | | || | | | | | признаваемых объектом | | || | | | | | налогообложения, органами | | || | | | | | местного самоуправления не | | || | | | | | представлялись в налоговые | | || | | | | | органы. | | || | | | | | В 2006 - 2007 годах в | | || | | | | | налоговые органы не | | || | | | | | направлялись сведения по | | || | | | | | земельным паям. | | || | | | | | По состоянию на 01.05.2008 в | | || | | | | | базе данных налоговых органов | | || | | | | | содержались сведения только о | | || | | | | | 56,1% паев. | | || | | | | | Не проводилась выверка данных | | || | | | | | земельного кадастра по | | || | | | | | неклассифицированным | | || | | | | | земельным участкам. Доля | | || | | | | | таких земельных участков на | | || | | | | | 01.01.2008 составила 43,2%. | | || | | | | | Расчетная сумма | | || | | | | | недополученного земельного | | || | | | | | налога в бюджет составила 22 | | || | | | | | 878 тыс. рублей. | | || | | | | | В нарушение ст. 72 Земельного | | || | | | | | кодекса РФ и Федерального | | || | | | | | закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ | | || | | | | | на территории района не | | || | | | | | определен уполномоченный | | || | | | | | орган по осуществлению | | || | | | | | муниципального земельного | | || | | | | | контроля | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 7 | Проверка | План работы | Аудитор | Июнь - | При формировании бюджета не | Материалы | Результаты проверки || | эффективности | Счетной | Самсонова | июль | соблюдались принципы полноты | проверки | рассмотрены на || | формирования и | палаты на | Н.В., | 2008 | и достоверности, | направлены | комитетах Думы. || | исполнения | 2008 год | Инспектор | года | установленные ст. 32 и 37 БК | Председателю | По фактам нарушений || | показателей доходов | | Трусов В.Ю. | | РФ, что отрицательно | Губернской | бюджетного || | бюджета | | | | сказалось на качестве | Думы, в | законодательства || | муниципального района | | | | показателей принимаемых | профильные | прокуратурой || | Безенчукский в 2006 - | | | | бюджетов и уровне исполнения | комитеты | Безенчукского || | 2007 годах и текущем | | | | отдельных доходных | Губернской | района внесено || | периоде 2008 года | | | | источников. | Думы, | представление в || | | | | | В нарушение ст. 42 БК РФ | Губернатору | адрес главы || | | | | | в 2006 - 2007 годах | области и в | администрации || | | | | | постановлениями о бюджете в | Прокуратуру | (письмо Прокуратуры || | | | | | качестве источника доходов не | Самарской | области от || | | | | | предусматривались | области | 31.12.2008 || | | | | | отчисления части прибыли | | N 7-24-1864-08) || | | | | | муниципальных унитарных | | || | | | | | предприятий. | | || | | | | | В нарушение ст. 178, 182 БК | | || | | | | | РФ в Собрание представителей | | || | | | | | не представлялись прогнозные | | || | | | | | планы приватизации | | || | | | | | муниципального имущества. | | || | | | | | Задолженность по неналоговым | | || | | | | | платежам, составившая 1 795 | | || | | | | | тыс. рублей на 01.06.2008, в | | || | | | | | течение всего проверяемого | | || | | | | | периода сохранялась | | || | | | | | практически на одном уровне. | | || | | | | | Администраторами доходов | | || | | | | | районного бюджета в | | || | | | | | бухгалтерском учете не | | || | | | | | производится начисление | | || | | | | | платежей в бюджет, не | | || | | | | | формируются суммы недоимки и | | || | | | | | переплаты. | | || | | | | | На эффективность | | || | | | | | использования и распоряжения | | || | | | | | муниципальным имуществом | | || | | | | | негативное влияние оказало | | || | | | | | отсутствие отдельных правовых | | || | | | | | актов представительного | | || | | | | | органа, а также надлежащего | | || | | | | | контроля за функционированием | | || | | | | | системы управления и | | || | | | | | распоряжения собственностью | | || | | | | | района: | | || | | | | | - приватизация имущества | | || | | | | | проводилась по конкретным | | || | | | | | заявкам потенциальных | | || | | | | | покупателей на объекты | | || | | | | | муниципальной собственности | | || | | | | | на основании решений Собрания | | || | | | | | представителей района; | | || | | | | | - в нарушение ст. 62 БК РФ и | | || | | | | | Закона N 161-ФЗ в 2006 и 2007 | | || | | | | | годах в районе отсутствовал | | || | | | | | правовой акт, устанавливающий | | || | | | | | отчисления в доход местного | | || | | | | | бюджета части прибыли МУП. | | || | | | | | Сумма выпадающих доходов по | | || | | | | | итогам за 2005 - 2006 годы по | | || | | | | | данному источнику составляет | | || | | | | | расчетно 159 тыс. рублей. | | || | | | | | Недопоступившая в районный | | || | | | | | бюджет сумма части прибыли от | | || | | | | | деятельности МУП за 2007 год | | || | | | | | составила 142 тыс. рублей; | | || | | | | | - сумма недоначисленных | | || | | | | | комитетом по управлению | | || | | | | | муниципальным имуществом | | || | | | | | пеней по арендным платежам | | || | | | | | составила 96 тыс. рублей; | | || | | | | | - взыскание задолженности | | || | | | | | через судебные органы не | | || | | | | | проводилось, договоры аренды | | || | | | | | не расторгались. | | || | | | | | По состоянию на 01.01.2008 | | || | | | | | идентифицировано и включено в | | || | | | | | базу данных налоговых органов | | || | | | | | сведений о 92% земельных | | || | | | | | участках и 82% земельных | | || | | | | | паев, что говорит об | | || | | | | | имеющихся резервах | | || | | | | | поступлений денежных средств | | || | | | | | в доход бюджета | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 8 | Проверка | План работы | Аудитор | Июнь | ГУП не было обеспечено | Материалы | Результаты проверки || | эффективности | Счетной | Самсонова | 2008 | целевое и эффективное | проверки | рассмотрены на || | деятельности и | палаты на | Н.В., | года | использование бюджетных | направлены | комитетах || | использования | 2008 год | инспектор | | средств, выделенных из | Председателю | Губернской Думы. || | областной | | Щеглова Г.В. | | областного бюджета на | Губернской | Министерством || | собственности ГУП СО | | | | реализацию инвестиционного | Думы, в | сельского хозяйства || | по выращиванию и | | | | проекта "Создание отрасли | профильные | и продовольствия || | откорму молодняка | | | | мясного скотоводства в | комитеты | направлена || | крупного рогатого | | | | Самарской области на период | Губернской | претензия || | скота в 2006 - 2007 | | | | 2005 - 2016 годов". | Думы, | предприятию о || | годах, расходованию | | | | Из 108 000,0 тыс. рублей | Губернатору | возврате бюджетных || | бюджетных кредитов, | | | | бюджетных кредитов, | области и в | средств в размере || | выделенных из средств | | | | выделенных за 2004 - 2005 | Прокуратуру | 2 912 тыс. рублей || | областного бюджета на | | | | годы, 4 268,2 тыс. рублей | Самарской | (письмо от || | поддержку | | | | направлены на цели, не | области | 13.10.2008 || | приоритетных | | | | соответствующие условиям их | | N 1-16/08/77). || | направлений развития | | | | получения, что является | | Информация Счетной || | АПК в 2004 - 2005 | | | | нецелевым использованием | | палаты рассмотрена || | годах, а также | | | | бюджетных средств. | | Правительством || | расходования средств | | | | Из 32 580 тыс. рублей | | Самарской области и || | областного бюджета, | | | | предоставленной в 2007 году | | направлена в || | выделенных в 2007 | | | | субвенции для осуществления | | комиссию по || | году в форме | | | | расходов на приобретение | | применению мер || | субвенций | | | | имущества и проведение работ | | принуждения к || | | | | | по трансплантации эмбрионов 2 | | организациям АПК, || | | | | | 912,0 тыс. рублей | | инициированию || | | | | | использованы не по целевому | | арбитражных || | | | | | назначению. | | процессов и || | | | | | Несмотря на государственную | | процедур || | | | | | поддержку из областного | | банкротства для || | | | | | бюджета, не выполнены | | принятия решения || | | | | | основные задачи первого этапа | | (письмо || | | | | | проекта (2005 - 2008 годов) | | Правительства || | | | | | по выходу на проектную | | Самарской области || | | | | | мощность по освоению | | от 18.11.2008 || | | | | | технологии создания | | N 1-43/340). || | | | | | племенного репродуктора по | | По информации || | | | | | развитию пород племенного | | Прокуратуры || | | | | | мясного скота канадской | | Самарской области || | | | | | селекции. | | по изложенным в || | | | | | Неэффективное расходование | | материалах проверки || | | | | | бюджетных средств в | | фактам проводится || | | | | | результате неиспользования | | проверка в порядке, || | | | | | более трех лет 2 426 из 3 000 | | установленном ст. || | | | | | приобретенных для | | 144 - 145 УПК РФ || | | | | | трансплантации эмбрионов | | (письмо от || | | | | | (80%) составило 36 746,0 тыс. | | 31.12.2008 || | | | | | рублей. | | N 7-24-1864-08) || | | | | | В декабре 2007 года ГУП были | | || | | | | | приобретены животноводческие | | || | | | | | помещения при отсутствии | | || | | | | | регистрации соответствующих | | || | | | | | прав у продавца имущества. | | || | | | | | Нарушался порядок | | || | | | | | использования областной | | || | | | | | собственности в части | | || | | | | | отсутствия договора с | | || | | | | | министерством имущественных | | || | | | | | отношений о закреплении | | || | | | | | имущества за предприятием на | | || | | | | | праве хозяйственного ведения. | | || | | | | | Не выдано свидетельство о | | || | | | | | внесении в реестр областного | | || | | | | | имущества, закрепленного на | | || | | | | | праве хозяйственного ведения | | || | | | | | за предприятием | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 9 | Проверка | План работы | Аудитор | Июнь - | ГУП СО "Областная МТС" | Материалы | Результаты проверки || | эффективности | Счетной | Самсонова | август | допущено нецелевое | проверки | рассмотрены на || | деятельности, | палаты на | Н.В., | 2008 | использование 10 281,3 тыс. | направлены | комитетах || | использования | 2008 год | инспекторы | года | рублей, полученных в форме | Председателю | Губернской Думы. || | областной | | Кутерева Л.И. | | бюджетных кредитов на | Губернской | Следственным || | собственности ГУП СО | | Бережная | | поддержку приоритетных | Думы, в | отделом по || | "Областная машинно- | | Е.Н., | | направлений развития АПК в | профильные | г. Самаре СУ СК || | технологическая | | Морозов Д.А. | | 2003 - 2006 годах. | комитеты | проводится проверка || | станция" в 2003 - | | | | Из средств полученных | Губернской | в порядке ст. 144 || | 2006 годах, а также | | | | бюджетных кредитов ГУП | Думы, | - 145 УПК РФ. || | расходования | | | | освоено только 74,9%. | Губернатору | Процессуальное || | бюджетных кредитов, | | | | Из 24 510 тыс. рублей | области и в | решение по делу не || | выделенных из средств | | | | бюджетного кредита, | Прокуратуру | принято (письмо || | областного бюджета на | | | | выделенного на реконструкцию | Самарской | Прокуратуры || | поддержку | | | | и техническое перевооружение | области | Самарской области || | приоритетных | | | | свинотоварного комплекса, 23 | | от 31.12.2008 || | направлений развития | | | | 721,0 тыс. рублей не | | N 7-24-1864-08). || | АПК в 2003 - 2006 | | | | использовались более 14 | | Вопрос || | годах | | | | месяцев и впоследствии были | | восстановления || | | | | | возвращены в областной | | средств областного || | | | | | бюджет. Расходы по уплате | | бюджета, || | | | | | процентов за пользование | | израсходованных не || | | | | | кредитом в сумме 1628,3 тыс. | | по целевому || | | | | | рублей являются для ГУП | | назначению, || | | | | | непроизводительными. | | оставлен на || | | | | | Из 58000 тыс. рублей | | контроле Счетной || | | | | | инвестиционного кредита, | | палаты || | | | | | полученного в декабре 2006 | | || | | | | | года на строительство | | || | | | | | мини-элеватора | | || | | | | | (зернохранилища), на момент | | || | | | | | проведения проверки не было | | || | | | | | израсходовано 39 268,6 тыс. | | || | | | | | рублей. Согласно бизнес-плану | | || | | | | | работы по строительству | | || | | | | | зернохранилища должны быть | | || | | | | | закончены до начала уборочной | | || | | | | | кампании 2007 года, | | || | | | | | произведены только работы по | | || | | | | | разработке проектно-сметной | | || | | | | | документации, приобретено | | || | | | | | оборудование к монтажу и | | || | | | | | вырыт котлован. | | || | | | | | В областной бюджет | | || | | | | | недопоступило процентов за | | || | | | | | пользование бюджетными | | || | | | | | кредитами в сумме 22,5 тыс. | | || | | | | | рублей. | | || | | | | | По 12 объектам недвижимого | | || | | | | | имущества стоимостью 1326,3 | | || | | | | | тыс. рублей право | | || | | | | | собственности Самарской | | || | | | | | области не было | | || | | | | | зарегистрировано. | | || | | | | | Договор о порядке | | || | | | | | использования на праве | | || | | | | | хозяйственного ведения | | || | | | | | имущества, приобретенного | | || | | | | | предприятием в период 2004 - | | || | | | | | 2007 годов за счет доходов, | | || | | | | | полученных в результате | | || | | | | | деятельности, заключен с | | || | | | | | министерством имущественных | | || | | | | | отношений Самарской области | | || | | | | | лишь в феврале 2008 года. | | || | | | | | В нарушение Закона N 161-ФЗ | | || | | | | | без согласования с | | || | | | | | собственником имущества: | | || | | | | | - приняты решения о | | || | | | | | совершении 15 крупных сделок | | || | | | | | на общую сумму 930 643,3 тыс. | | || | | | | | рублей (согласование с | | || | | | | | уполномоченным органом по | | || | | | | | управлению имуществом | | || | | | | | получено по истечении от 2 до | | || | | | | | 427 дней после их | | || | | | | | совершения); | | || | | | | | - осуществлены заимствования | | || | | | | | средств областного бюджета на | | || | | | | | сумму 68 452,4 тыс. рублей. | | || | | | | | Получение бюджетного кредита | | || | | | | | на сумму 26 000 тыс. рублей | | || | | | | | согласовано с уполномоченным | | || | | | | | органом по управлению | | || | | | | | имуществом после заключения | | || | | | | | кредитного договора | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 10 | Проверка | План работы | Аудитор | Август -| В 2006 - 2008 годах при | Материалы | Результаты || | эффективности | Счетной | Самсонова | сентябрь| формировании бюджета не | проверки | проверки || | формирования и | палаты на | Н.В., | 2008 | соблюдались принципы полноты | направлены | рассмотрены на || | исполнения | 2008 год | Инспектор | года | и достоверности, | Председателю | профильных || | показателей доходов | | Трусов В.Ю. | | установленные ст. 32, 37 БК | Губернской | комитетах || | бюджета | | | | РФ, что отрицательно | Думы, в | Губернской Думы. || | муниципального района | | | | сказалось на качестве | профильные | По информации || | Шигонский в 2006 - | | | | показателей принимаемых | комитеты | Администрации || | 2007 годах и за | | | | бюджетов и уровне исполнения | Губернской | района: || | период январь - | | | | отдельных доходных | Думы, | - взыскано в || | август 2008 года | | | | источников. | Губернатору | доход бюджета 400,5 || | | | | | В нарушение ст. 42 БК РФ | области | тыс. рублей || | | | | | отчисления части прибыли | | платежей МУП от || | | | | | муниципальных унитарных | | чистой прибыли; - || | | | | | предприятий в 2006 году в | | на 2009 год уточнен || | | | | | качестве источника доходов не | | и расширен перечень || | | | | | предусматривались. | | возможного к || | | | | | В результате отсутствия | | реализации || | | | | | контроля за полным и | | муниципального || | | | | | своевременным перечислением в | | имущества; || | | | | | бюджет части прибыли МУП со | | - в результате || | | | | | стороны комитета по | | проведенной работы || | | | | | управлению муниципальным | | за август - декабрь || | | | | | имуществом в доход бюджета | | 2008 года || | | | | | недопоступило 783 тыс. | | зарегистрировано || | | | | | рублей. | | 147 паев; || | | | | | Имели место случаи | | - организована || | | | | | предоставления МУП льгот, | | работа || | | | | | носящих индивидуальный | | межведомственных || | | | | | характер (в соответствии с | | комиссий по || | | | | | распоряжениями администрации | | сокращению недоимки || | | | | | района). | | по платежам в || | | | | | В 2007 - 2008 годах в | | бюджет (письмо от || | | | | | прогнозный план приватизации | | 23.01.2009 N 18) || | | | | | имущества включены | | || | | | | | неоформленные в собственность | | || | | | | | муниципального района | | || | | | | | объекты. В результате | | || | | | | | прогнозный план приватизации | | || | | | | | на 2007 год не выполнен, | | || | | | | | сумма выпадающих доходов | | || | | | | | бюджета оценивается в размере | | || | | | | | 1 200 тыс. рублей. В 2008 | | || | | | | | году в бюджет муниципального | | || | | | | | района не привлечены | | || | | | | | дополнительные денежные | | || | | | | | средства в размере 3 980 тыс. | | || | | | | | рублей. | | || | | | | | Не завершена работа по | | || | | | | | идентификации земель. На | | || | | | | | 01.08.2008 было | | || | | | | | идентифицировано и включено в | | || | | | | | базу данных налоговых органов | | || | | | | | 93% сведений о земельных | | || | | | | | участках и 38% сведений по | | || | | | | | земельным паям | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 11 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Сентябрь| В нарушение ст. 343 ГК РФ СПК | Материалы | Результаты || | бюджетных кредитов, | Счетной | Самсонова | - ноябрь| "Инвестиция" не исполнил | проверки | проверки || | выделенных СПК | палаты на | Н.В., | 2008 | обязательства по страхованию | направлены в | рассмотрены на || | "Инвестиция" в 2004 | 2008 год | инспектор | года | имущества, заложенного в | профильные | комитетах || | году из средств | | Щеглова Г.В. | | обеспечение кредитных | комитеты | Губернской Думы. || | областного бюджета на | | | | договоров. | Губернской | Пени за || | поддержку | | | | Просроченная задолженность | Думы; | несвоевременный || | приоритетных | | | | СПК "Инвестиция" по | Губернатору | возврат кредита || | направлений развития | | | | уплате процентов за | Самарской | перечислены в || | АПК | | | | пользование бюджетными | области, в | полном объеме 33,6 || | | | | | кредитами на 01.11.2008 | Прокуратуру | тыс. рублей (п/п || | | | | | составляет 296,3 тыс. рублей. | Самарской | N 579 от || | | | | | На момент проведения проверки | области | 25.11.2008). || | | | | | СПК не уплачены пени за | | Просроченная || | | | | | несвоевременный возврат | | задолженность по || | | | | | кредита в размере 33,6 тыс. | | уплате процентов за || | | | | | рублей. | | пользование || | | | | | Из 4 200 тыс. рублей | | бюджетными || | | | | | бюджетных средств, полученных | | кредитами за 3-й || | | | | | СПК "Инвестиция" на | | квартал 2008 года || | | | | | строительство овощехранилищ, | | погашена 18.12.2008 || | | | | | закупку техники и | | в размере 296,3 || | | | | | оборудования для производства | | тыс. рублей (письмо || | | | | | картофеля: | | СПК "Инвестиция" от || | | | | | - 539,3 тыс. рублей | | 29.12.2008 || | | | | | направлено на цели, не | | N 250/08) || | | | | | соответствующие условиям их | | || | | | | | получения, что является | | || | | | | | нецелевым использованием | | || | | | | | бюджетных средств; | | || | | | | | - 816 тыс. рублей | | || | | | | | израсходовано не эффективно, | | || | | | | | поскольку приобретенные | | || | | | | | металлоконструкции для | | || | | | | | строительства овощехранилища | | || | | | | | в течение 3 лет находятся на | | || | | | | | складе. | | || | | | | | В процессе освоения 35 000 | | || | | | | | тыс. рублей, полученных на | | || | | | | | реконструкцию помещений | | || | | | | | свиноводческих ферм, | | || | | | | | установлены факты отвлечения | | || | | | | | средств в размере 15 823,1 | | || | | | | | тыс. рублей на текущую | | || | | | | | деятельность кооператива с | | || | | | | | последующим возмещением. В | | || | | | | | нарушение ст. 743 ГК РФ на | | || | | | | | момент начала работ по | | || | | | | | реконструкции свиноводческой | | || | | | | | фермы в п. Усть-Кинельский | | || | | | | | отсутствовала техническая | | || | | | | | документация и утвержденная | | || | | | | | проектно-сметная | | || | | | | | документация. | | || | | | | | Ни один из инвестиционных | | || | | | | | проектов не был доведен до | | || | | | | | конца, что в значительной | | || | | | | | степени обусловило их | | || | | | | | нерентабельность и | | || | | | | | последующую консервацию двух | | || | | | | | проектов. | | || | | | | | Причинами убытков по основным | | || | | | | | видам деятельности являются: | | || | | | | | - по выращиванию и откорму | | || | | | | | КРС - загрузка откормочной | | || | | | | | площадки только на 47,5%; | | || | | | | | - по производству картофеля | | || | | | | | - сокращение | | || | | | | | посевных площадей, | | || | | | | | непроведение необходимых | | || | | | | | агрохимических мероприятий, а | | || | | | | | также отсутствие базы для | | || | | | | | хранения произведенной | | || | | | | | продукции; | | || | | | | | - по свиноферме - невыход на | | || | | | | | проектную мощность из-за | | || | | | | | отсутствия готовых помещений | | || | | | | | для постановки свиней на | | || | | | | | откорм, консервация работ по | | || | | | | | реконструкции репродуктора на | | || | | | | | 1 400 голов, высокая | | || | | | | | стоимость комбикормов | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 12 | Проверка | План работы | Аудитор | Октябрь | В 2006 году в общем объеме | Материалы | Результаты проверки || | эффективности | Счетной | Самсонова | - ноябрь| полученных доходов наибольший | проверки | рассмотрены на || | деятельности, | палаты на | Н.В., | 2008 | удельный вес (67,7%) занимали | направлены | комитетах || | использования | 2008 год | инспекторы | года | доходы от оказания услуг по | Председателю | Губернской Думы || | областной | | Бережная | | хранению автотранспортных | Губернской | || | собственности ГУП СО | | Е.Н., | | средств на платной стоянке. | Думы, в | || | "Киноремтехснаб" в | | Морозов Д.А. | | Результатом основной | профильные | || | 2006 - 2007 годах и I | | | | деятельности предприятия за | комитеты | || | полугодии 2008 года | | | | 2006 - 2007 годы является | Губернской | || | | | | | убыток в размере 384 тыс. | Думы, | || | | | | | рублей и 238 тыс. рублей | Губернатору | || | | | | | соответственно. За I | области | || | | | | | полугодие 2008 года получена | | || | | | | | прибыль, размер которой до | | || | | | | | налогообложения составил 103 | | || | | | | | тыс. рублей, чистая прибыль - | | || | | | | | 78 тыс. рублей. Основное | | || | | | | | влияние на результаты | | || | | | | | деятельности предприятия в | | || | | | | | проверяемом периоде оказала | | || | | | | | низкая платежеспособность | | || | | | | | основных заказчиков - | | || | | | | | учреждений культуры в | | || | | | | | сельских районах и малых | | || | | | | | городах области при | | || | | | | | существующей потребности | | || | | | | | в модернизации и техническом | | || | | | | | обслуживании | | || | | | | | кинооборудования. | | || | | | | | Часть прибыли предприятия за | | || | | | | | 2006 год в размере 30,4 тыс. | | || | | | | | рублей по деятельности, | | || | | | | | переведенной на ЕНВД | | || | | | | | (оказание услуг по хранению | | || | | | | | автотранспортных средств на | | || | | | | | платной стоянке), перечислена | | || | | | | | в областной бюджет на 303 дня | | || | | | | | позднее установленного срока. | | || | | | | | В нарушение Закона N 161-ФЗ | | || | | | | | решение о совершении 13 | | || | | | | | крупных сделок на общую сумму | | || | | | | | 3 993 тыс. рублей принималось | | || | | | | | без согласования с | | || | | | | | собственником имущества | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 13 | Проверка полноты и | План работы | Аудитор | Ноябрь -| Бюджетные назначения по | Материалы | Результаты проверки || | своевременности | Счетной | Самсонова | декабрь | сборам за выдачу лицензий за | проверки | рассмотрены на || | поступления в | палаты на | Н.В., | 2008 | 2007 год исполнены на 55,0%, | направлены в | комитетах || | областной бюджет | 2008 год | инспекторы | года | за 9 месяцев 2008 года - на | профильные | Губернской Думы || | доходов от оказания | | Кутерева | | 63,8%, по прочим доходам от | комитеты | || | платных услуг и | | Л.И., | | оказания платных услуг - на | Губернской | || | компенсации затрат | | Трусов В.Ю. | | 58,0 и 50,0% соответственно. | Думы, | || | государства, | | | | Неисполнение бюджетных | Губернатору | || | администрируемых | | | | назначений в 2007 году | Самарской | || | Лицензионной палатой | | | | связано с качеством | области | || | Самарской области за | | | | прогнозирования доходных | | || | 2007 год и 9 месяцев | | | | источников в части оценки | | || | 2008 года | | | | влияния изменений | | || | | | | | законодательства. | | || | | | | | Допускались нарушения порядка | | || | | | | | отражения расчетов по | | || | | | | | начислению и поступлению | | || | | | | | сборов за выдачу органами | | || | | | | | государственной власти | | || | | | | | субъектов РФ лицензий на | | || | | | | | розничную продажу алкогольной | | || | | | | | продукции (в части | | || | | | | | возвратов), которые не | | || | | | | | повлияли на достоверность | | || | | | | | составленной Палатой | | || | | | | | отчетности об исполнении | | || | | | | | областного бюджета за 2007 | | || | | | | | год и 9 месяцев 2008 года | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 14 | Проверка устранения | План работы | Аудитор | Октябрь | За девять месяцев 2008 года | Материалы | Результаты проверки || | нарушений и | Счетной | Самсонова | 2008 | освоено только 11 408 тыс. | проверки | рассмотрены на || | недостатков, | палаты на | Н.В., | года | рублей, или 22,3%. При этом | направлены в | комитетах || | выявленных в ходе | 2008 год | инспектор | | не производились расходы по | профильные | Губернской Думы || | проведения проверки | | Трусов В.Ю. | | таким пунктам системы | комитеты | || | расходования средств | | | | мероприятий Программы, как | Губернской | || | областного бюджета, | | | | разработка и реализация | Думы, | || | выделенных в 2004 - | | | | мероприятий по развитию | Губернатору | || | 2007 годах на целевую | | | | малого предпринимательства в | Самарской | || | программу "Развитие и | | | | сельских районах и на | области | || | государственная | | | | депрессивных территориях, | | || | поддержка малого | | | | совершенствование системы | | || | предпринимательства в | | | | нормативного правового | | || | Самарской области" на | | | | обеспечения | | || | 2004 - 2010 годы | | | | предпринимательской | | || | | | | | деятельности, разработка и | | || | | | | | реализация мероприятий по | | || | | | | | вовлечению в | | || | | | | | предпринимательскую | | || | | | | | деятельность молодежи и людей | | || | | | | | с ограниченными физическими | | || | | | | | возможностями для достижения | | || | | | | | ими материальной | | || | | | | | независимости. | | || | | | | | В результате принятых мер по | | || | | | | | возврату бюджетных средств, | | || | | | | | выделенных субъектам малого | | || | | | | | предпринимательства в виде | | || | | | | | займов Межмуниципальным | | || | | | | | фондом поддержки малого | | || | | | | | предпринимательства, взыскано | | || | | | | | с должников всего 39 тыс. | | || | | | | | рублей (0,9%). Потери | | || | | | | | бюджета от безнадежной к | | || | | | | | взысканию задолженности | | || | | | | | составляют 1 668 тыс. рублей | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 15 | Проверка | План работы | Аудитор | Ноябрь -| Общий объем выполненных ОАО | Материалы | Результаты || | эффективности участия | Счетной | Самсонова | декабрь | работ (оказанных услуг) за | проверки | проверки будут || | Самарской области в | палаты на | Н.В., | 2008 | 2006 - 2007 годы составил | направлены | рассмотрены в || | ОАО "Самарский центр | 2008 год | инспекторы | года | 3 961 тыс. рублей. | Председателю | соответствии с || | проектного | | Бережная | | Отрицательное влияние на | Губернской | планами работы || | финансирования" с | | Е.Н., | | снижение полученных в 2007 | Думы, в | профильных || | вкладом области в | | Морозов Д.А. | | году доходов (35,8% от уровня | профильные | комитетов Думы || | уставном капитале | | | | 2006 года) оказало уменьшение | комитеты | || | общества в 2006 - | | | | количества заключенных | Губернской | || | 2007 годах | | | | хозяйственных договоров. | Думы, | || | | | | | Показатели деятельности ОАО в | Губернатору | || | | | | | значительной степени зависят | области | || | | | | | от государственных заказов. | | || | | | | | В проверяемом периоде 50% | | || | | | | | выполненных | | || | | | | | научно-исследовательских | | || | | | | | работ оплачено из средств | | || | | | | | областного бюджета по | | || | | | | | государственным контрактам, | | || | | | | | заключенным с министерством | | || | | | | | экономического развития, | | || | | | | | инвестиций и торговли | | || | | | | | Самарской области. В 2006 | | || | | | | | году доля государственных | | || | | | | | контрактов в общем объеме | | || | | | | | выручки составила 63%, в 2007 | | || | | | | | году - 14%. | | || | | | | | Резкое снижение выручки по | | || | | | | | государственным контрактам в | | || | | | | | 2007 году, повлекшее | | || | | | | | уменьшение в 2,8 раза общего | | || | | | | | объема выручки, | | || | | | | | свидетельствует о том, что | | || | | | | | общество не сориентировано на | | || | | | | | внедрение в сегмент рынка. | | || | | | | | В 2007 году по сравнению | | || | | | | | с 2006 годом стоимость чистых | | || | | | | | активов сократилась на 77,8% | | || | | | | | и на 01.01.2008 составила | | || | | | | | 156,0 тыс. рублей. Размер | | || | | | | | уставного капитала превысил | | || | | | | | стоимость чистых активов на | | || | | | | | 34,0 тыс. рублей или на | | || | | | | | 17,9%. | | || | | | | | В нарушение ст. 99 ГК РФ и | | || | | | | | Федерального Закона от | | || | | | | | 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об | | || | | | | | акционерных обществах" по | | || | | | | | итогам работы за 2007 год | | || | | | | | решение об уменьшении | | || | | | | | уставного капитала не | | || | | | | | принималось. | | || | | | | | У предприятия отсутствует | | || | | | | | производственная база, | | || | | | | | обеспечивающая условия для | | || | | | | | повышения эффективности | | || | | | | | деятельности. За проверяемый | | || | | | | | период обеспеченность | | || | | | | | организации основными | | || | | | | | средствами сократилась | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| Аудиторское направление по контролю за расходами бюджета, || направляемыми на финансирование органов государственного и муниципального || управления, на финансирование образования и науки, культуры, здравоохранения, || физической культуры и спорта, социальной защиты населения, контроль || за расходами ТФОМС, контроль за расходами бюджета по национальным || проектам "Здоровье населения", "Образование" ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 16 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Январь -| Нарушений не установлено | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | февраль | | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | 2008 | | направлены | комитете по || | на содержание | 2008 год | инспектор | года | | Председателю | законодательству, || | аппарата | | Калаева С.К. | | | Губернской | законности и || | Уполномоченного по | | | | | Думы, в | правопорядку || | правам человека в | | | | | профильные | Самарской || | 2006 - 2007 годах | | | | | комитеты | Губернской Думы || | | | | | | Губернской | || | | | | | | Думы, | || | | | | | | Губернатору | || | | | | | | области | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 17 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Январь -| Проверками установлено | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | февраль | нецелевое расходование | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных в | палаты на | Е.А., | 2008 | средств областного бюджета в | направлены | профильных || | 2006 - 2008 годах | 2008 год | инспектор | года | двух проверенных учреждениях | Председателю | комитетах || | министерству | | Кузнецова | | в общей сумме 173,4 тыс. | Губернской | Губернской Думы. По || | образования и науки | | В.В. | | рублей. Детским домом-школой | Думы, в | информации || | Самарской области на | | | | г. Отрадного в 2007 году | профильные | министерства || | содержание | | | | необоснованно перечислены | комитеты | образования и науки || | государственных | | | | средства областного бюджета в | Губернской | от 03.09.2008 || | образовательных | | | | сумме 597,7 тыс. рублей на | Думы, | N 1699, средства в || | учреждений | | | | оплату аванса по коммунальным | Губернатору | сумме 173,4 тыс. || | для детей-сирот и | | | | платежам, что не | области и в | рублей || | детей, оставшихся без | | | | предусмотрено условиями | Прокуратуру | восстановлены, || | попечения родителей. | | | | договоров. | Самарской | денежные средства в || | Проверка проведена в | | | | Допущено неэффективное | области | сумме 380,0 тыс. || | министерстве | | | | расходование средств | | рублей внесены в || | образования и науки | | | | областного бюджета на сумму | | кассу учреждения. || | Самарской области и 4 | | | | 17,2 тыс. рублей на | | Прокуратурой || | государственных | | | | приобретение детской одежды | | области в адрес || | образовательных | | | | маленьких размеров, не | | министерства || | учреждениях для | | | | предусмотренных | | образования и науки || | детей-сирот и детей, | | | | спецификациями к | | внесено || | оставшихся без | | | | государственным контрактам, | | представление, || | попечения родителей | | | | заключенным министерством, и | | которое || | | | | | не нашедших применения. | | удовлетворено. || | | | | | Отдельные позиции | | По факту нецелевого || | | | | | приобретенного мягкого | | использования || | | | | | инвентаря не соответствуют | | бюджетных средств в || | | | | | наименованиям, | | отношении || | | | | | предусмотренным в | | директоров ГОУ || | | | | | спецификациях к | | "Детский дом-школа || | | | | | государственным контрактам. | | г. Отрадного" и || | | | | | При нарушении сроков поставки | | "Детский дом N 1 || | | | | | штрафные санкции, | | г. Самары" || | | | | | предусмотренные условиями | | возбуждены дела об || | | | | | контрактов, министерством не | | административном || | | | | | применялись. | | правонарушении || | | | | | Допущено необоснованное | | || | | | | | расходование средств | | || | | | | | областного бюджета в сумме | | || | | | | | 484,0 тыс. рублей на оплату | | || | | | | | детским домом г. Самары | | || | | | | | земельного налога в 2007 году | | || | | | | | при отсутствии расчетов, | | || | | | | | подтверждающих необходимость | | || | | | | | его оплаты. | | || | | | | | Незаконно произведены выплаты | | || | | | | | денежных средств трем | | || | | | | | работникам детского | | || | | | | | дома-школы г. Отрадного в | | || | | | | | виде аванса в декабре 2007 | | || | | | | | года в сумме 380,0 тыс. | | || | | | | | рублей, в том числе двум | | || | | | | | сотрудникам - в размере | | || | | | | | годового дохода | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 18 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Февраль | Проверкой установлено | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | - март | необоснованное расходование | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | 2008 | средств областного бюджета в | направлены | профильных || | на содержание | 2008 год | инспектор | года | общей сумме 1277,4 тыс. | Председателю | комитетах Самарской || | государственного | | Суханова Т.В. | | рублей, в том числе: | Губернской | Губернской Думы. || | учреждения Самарской | | | | - на оплату в 2006 | Думы, в | По информации || | области "Самарский | | | | году услуг по проведению | профильные | Правительства || | зоологический парк" в | | | | предпроектного исследования и | комитеты | Самарской области || | 2006 - 2008 годах | | | | написанию технического | Губернской | от 22.09.2008 || | | | | | задания на автоматизацию | Думы, | N 1-43/294, || | | | | | бухгалтерского и | Губернатору | учреждением || | | | | | управленческого учета в | области | проводится работа || | | | | | подразделениях учреждения в | | по устранению || | | | | | сумме 160,0 тыс. рублей; | | выявленных || | | | | | - на оплату работ | | нарушений. || | | | | | по изготовлению металлических | | Средства в сумме || | | | | | каркасов в 2007 году в сумме | | 160,0 тыс. рублей || | | | | | 1117,4 тыс. рублей при | | возвращены в || | | | | | отсутствии калькуляции и | | областной бюджет || | | | | | расчетов | | (п/п N 84 от || | | | | | объемов металлоконструкций; | | 19.12.2008) || | | | | | - на выплату в 2007 | | || | | | | | году суточных в сумме 22,5 | | || | | | | | тыс. рублей. | | || | | | | | Изготовленное в 2006 - 2007 | | || | | | | | годах специальное | | || | | | | | оборудование стоимостью | | || | | | | | 7875,8 тыс. рублей не было | | || | | | | | поставлено на баланс | | || | | | | | учреждения. | | || | | | | | Учреждением в | | || | | | | | проверяемом периоде в | | || | | | | | нарушение ст. 73 БК РФ не | | || | | | | | велся реестр закупок, | | || | | | | | товаров, работ и услуг, | | || | | | | | осуществленных без заключения | | || | | | | | государственных | | || | | | | | контрактов, объем которых | | || | | | | | составил в сумме 4501,5 тыс. | | || | | | | | рублей. | | || | | | | | Указанные закупки товаров и | | || | | | | | услуг в нарушение | | || | | | | | действующего законодательства | | || | | | | | осуществлялись без применения | | || | | | | | метода запроса котировок. | | || | | | | | Установлены нарушения ведения | | || | | | | | бухгалтерского учета и | | || | | | | | порядка ведения кассовых | | || | | | | | операций | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 19 | Проверка расходования | Решение | Аудитор | Февраль | Департаментом допущено | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | комитета по | Кумановская | - март | нецелевое использование | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных в | культуре, | Е.А., | 2008 | средств областного бюджета в | направлены | профильных || | 2005 - 2007 годах | спорту и | инспекторы | года | общей сумме 4284,0 тыс. | Председателю | комитетах Самарской || | департаменту развития | молодежной | Калаева С.К., | | рублей на расходы, не | Губернской | Губернской Думы || | туризма Самарской | политике | Константинова | | предусмотренные Программой, | Думы, в | || | области на реализацию | Самарской | Н.Н. | | из них в сумме 4247,5 тыс. | профильные | || | мероприятий областной | Губернской | | | рублей на разработку | комитеты | || | целевой программы | Думы | | | проектно-сметной документации | Губернской | || | "Развитие туризма в | | | | на возведение памятника | Думы, | || | Самарской области" на | | | | Николаю Угоднику, и в сумме | Губернатору | || | 2004 - 2008 годы" | | | | 36,5 тыс. рублей на оплату | области и в | || | | | | | аренды складских помещений | Прокуратуру | || | | | | | для хранения полиграфической | Самарской | || | | | | | продукции. Установлено | области | || | | | | | неэффективное расходование | | || | | | | | средств областного бюджета в | | || | | | | | сумме 1972,3 тыс. рублей, | | || | | | | | израсходованных в 2005 - 2007 | | || | | | | | годах на приобретение | | || | | | | | основных средств и | | || | | | | | материальных запасов. | | || | | | | | В 2006 году необоснованно | | || | | | | | произведены расходы в сумме | | || | | | | | 193,8 тыс. рублей на | | || | | | | | проведение экспедиции по | | || | | | | | разработке туристического | | || | | | | | маршрута по реке Волге на | | || | | | | | ладьях и в сумме 64,6 тыс. | | || | | | | | рублей по оплате | | || | | | | | командировочных расходов | | || | | | | | главному бухгалтеру | | || | | | | | Департамента для участия в | | || | | | | | международной выставке в | | || | | | | | Испании | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 20 | Внешняя проверка | План работы | Аудитор | Март - | Министерству выделено | Материалы | Заключение на отчет || | достоверности | Счетной | Кумановская | апрель | ассигнований в 2007 году на | проверки | об исполнении || | показателей бюджетной | палаты на | Е.А., | 2008 | 2659,8 тыс. рублей больше | использованы | областного бюджета || | отчетности и | 2008 год. | Инспекторы | года | объема, предусмотренного | при | за 2007 год || | соблюдения требований | Статья 264.4 | Кузнецова | | областным бюджетом, без | подготовке | рассмотрено на всех || | бюджетного | Бюджетного | В.В., | | внесения соответствующих | Заключения | комитетах Думы, || | законодательства в | кодекса РФ | Суханова Т.В. | | изменений в Закон об | на отчет об | учтено при || | процессе исполнения | | | | областном бюджете. | исполнении | рассмотрении || | областного бюджета за | | | | Законом Самарской области "Об | областного | вопроса на || | 2007 год по | | | | областном бюджете на 2007 | бюджета за | заседании Думы || | направлениям | | | | год" и бюджетной росписью | 2007 год. | || | расходов, | | | | Министерства предусмотрены | Заключение | || | закрепленным за | | | | расходы в сумме 1518 тыс. | направлено | || | министерством | | | | рублей на реализацию целевой | Председателю | || | здравоохранения и | | | | комплексной программы по | Думы, в | || | социального развития | | | | защите прав потребителей в | комитеты | || | Самарской области | | | | Самарской области на 2004 | Думы, | || | Законом Самарской | | | | - 2007 годы, согласно которой | Губернатору | || | области "Об | | | | министерство здравоохранения | области, в | || | областном бюджете на | | | | и социального развития | Прокуратуру | || | 2007 год" | | | | области не значится в | Самарской | || | | | | | качестве получателя средств | области | || | | | | | областного бюджета. | | || | | | | | Проверкой установлены случаи | | || | | | | | несоблюдения Министерством | | || | | | | | размера предельных изменений | | || | | | | | бюджетных ассигнований для | | || | | | | | получателей бюджетных | | || | | | | | средств, установленного | | || | | | | | статьей 234 Бюджетного | | || | | | | | кодекса РФ, по 4 | | || | | | | | подведомственным учреждениям. | | || | | | | | Министерством допущено | | || | | | | | нецелевое использование | | || | | | | | средств областного бюджета в | | || | | | | | сумме 2331,0 тыс. рублей, | | || | | | | | предусмотренных Законом об | | || | | | | | областном бюджете и бюджетной | | || | | | | | росписью Министерства на | | || | | | | | расходы по подведомственным | | || | | | | | учреждениям социального | | || | | | | | обслуживания населения. | | || | | | | | Проведенными проверками в | | || | | | | | 8 подведомственных | | || | | | | | учреждениях установлено | | || | | | | | нецелевое использование | | || | | | | | средств областного бюджета 3 | | || | | | | | учреждениями в сумме 570,6 | | || | | | | | тыс. рублей, неэффективное | | || | | | | | расходование средств | | || | | | | | областного бюджета | | || | | | | | 2 учреждениями в сумме 5569,8 | | || | | | | | тыс. рублей и необоснованное | | || | | | | | расходование средств | | || | | | | | областного бюджета в сумме | | || | | | | | 91,0 тыс. рублей | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 21 | Внешняя проверка | План работы | Аудитор | Март - | Проверкой установлены случаи | Материалы | Заключение на отчет || | достоверности | Счетной | Кумановская | апрель | несоблюдения Министерством | проверки | об исполнении || | показателей бюджетной | палаты на | Е.А., | 2008 | размера предельных изменений | использованы | областного бюджета || | отчетности и | 2008 год. | инспектор | года | бюджетных ассигнований для | при | за 2007 год || | соблюдения требований | Статья 264.4 | Гейзе О.Л. | | получателей бюджетных | подготовке | рассмотрено на всех || | бюджетного | Бюджетного | | | средств, установленного | Заключения | комитетах Думы, || | законодательства в | кодекса РФ | | | статьей 234 Бюджетного | на отчет об | учтено при || | процессе исполнения | | | | кодекса РФ, по 2 | исполнении | рассмотрении || | областного бюджета по | | | | подведомственным учреждениям. | областного | вопроса на || | направлениям | | | | Установлено неэффективное | бюджета за | заседании Думы || | расходов, | | | | расходование средств | 2007 год. | || | закрепленным за | | | | областного бюджета | Заключение | || | министерством | | | | государственными специальными | направлено | || | образования и науки | | | | (коррекционными) | Председателю | || | Самарской | | | | образовательными | Думы, в | || | области Законом | | | | учреждениями для обучающихся, | комитеты | || | Самарской области "Об | | | | воспитанников с отклонениями | Думы, | || | областном бюджете на | | | | в развитии городского округа | Губернатору | || | 2007 год" | | | | Тольятти на сумму 100,0 тыс. | области | || | | | | | рублей. Тольяттинским | | || | | | | | территориальным управлением | | || | | | | | Министерства в нарушение | | || | | | | | Федерального закона от | | || | | | | | 21.07.2005 N 94-ФЗ без | | || | | | | | проведения конкурсных | | || | | | | | торгов заключено договоров | | || | | | | | подряда на сумму 1689,7 тыс. | | || | | | | | рублей. | | || | | | | | Со стороны Министерства | | || | | | | | практически отсутствует | | || | | | | | контроль финансовой | | || | | | | | деятельности государственных | | || | | | | | образовательных учреждений, | | || | | | | | подчиненных непосредственно | | || | | | | | Министерству. Ревизии | | || | | | | | и проверки финансово- | | || | | | | | хозяйственной деятельности | | || | | | | | в данных учреждениях | | || | | | | | специалистами Министерства в | | || | | | | | течение 2007 года не | | || | | | | | проводились. | | || | | | | | В нарушение Порядка | | || | | | | | организации исполнения | | || | | | | | областного бюджета на 2007 | | || | | | | | год план проверок получателей | | || | | | | | средств областного бюджета, | | || | | | | | утвержденный министром, и | | || | | | | | ежеквартальные отчеты о | | || | | | | | проведенных проверках в | | || | | | | | министерство управления | | || | | | | | финансами области не | | || | | | | | представлялись | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 22 | Внешняя проверка | План работы | Аудитор | Март - | Министерством | Материалы | Заключение на отчет || | достоверности | Счетной | Кумановская | апрель | осуществлялся недостаточный | проверки | об исполнении || | показателей бюджетной | палаты на | Е.А., | 2008 | контроль за использованием | использованы | областного бюджета || | отчетности и | 2008 год. | инспектор | года | выделенных администрациям | при | за 2007 год || | соблюдения требований | Статья 264.4 | Калаева С.К. | | городских и муниципальных | подготовке | рассмотрено на всех || | бюджетного | Бюджетного | | | образований области субсидий | Заключения | комитетах Думы, || | законодательства в | кодекса РФ | | | из фонда софинансирования | на отчет об | учтено при || | процессе исполнения | | | | социальных расходов. | исполнении | рассмотрении || | областного бюджета по | | | | В нарушение статьи 78 | областного | вопроса на || | направлениям | | | | Бюджетного кодекса РФ и | бюджета за | заседании Думы || | расходов, | | | | условий, заключенных | 2007 год. | || | закрепленным за | | | | Министерством с | Заключение | || | министерством | | | | администрациями муниципальных | направлено | || | культуры и молодежной | | | | районов и городских округов | Председателю | || | политики Самарской | | | | соглашений о направлении | Думы, в | || | области Законом | | | | субсидий, не возвращены в | комитеты | || | Самарской области "Об | | | | областной бюджет | Думы, | || | областном бюджете на | | | | неиспользованные в 2007 | Губернатору | || | 2007 год" | | | | году субсидии администрациями | области | || | | | | | городского округа Похвистнево | | || | | | | | и муниципального района | | || | | | | | Красноярский в сумме 153,7 | | || | | | | | тыс. рублей. Администрациями | | || | | | | | 4 муниципальных образований | | || | | | | | не было обеспечено долевое | | || | | | | | софинансирование из средств | | || | | | | | местных бюджетов в общей | | || | | | | | сумме 986,5 тыс. рублей. | | || | | | | | Министерством в декабре 2007 | | || | | | | | года перечислены средства | | || | | | | | областного бюджета в сумме | | || | | | | | 9900,0 тыс. рублей | | || | | | | | администрациям 7 городских и | | || | | | | | сельских поселений | | || | | | | | муниципальных районов области | | || | | | | | на мероприятия по укреплению | | || | | | | | материально-технической | | || | | | | | базы сельских учреждений | | || | | | | | культуры области. | | || | | | | | Предоставление субсидий на | | || | | | | | проведение данных мероприятий | | || | | | | | бюджетам поселений Законом | | || | | | | | Самарской области об | | || | | | | | областном бюджете на 2007 год | | || | | | | | не предусмотрено | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 23 | Внешняя проверка | План работы | Аудитор | Март - | Из 85000,0 тыс. рублей | Материалы | Заключение на отчет || | достоверности | Счетной | Кумановская | апрель | перечисленных Министерством в | проверки | об исполнении || | показателей бюджетной | палаты на | Е.А., | 2008 | бюджеты муниципальных | использованы | областного бюджета || | отчетности и | 2008 год. | инспектор | года | образований области субвенций | при | за 2007 год || | соблюдения требований | Статья 264.4 | Константинова | | на обеспечение жильем детей- | подготовке | рассмотрено на всех || | бюджетного | Бюджетного | Н.Н. | | сирот и детей, оставшихся без | Заключения | комитетах Думы, || | законодательства в | кодекса РФ | | | попечения родителей, в 2007 | на отчет об | учтено при || | процессе исполнения | | | | году не было использовано 17 | исполнении | рассмотрении || | областного бюджета по | | | | муниципальными образованиями | областного | вопроса на || | направлениям | | | | 48035,5 тыс. рублей. | бюджета за | заседании Думы || | расходов, | | | | Полученные в 2007 году | 2007 год. | || | закрепленным за | | | | субвенции на обеспечение | Заключение | || | министерством по | | | | жильем детей-сирот и детей, | направлено | || | вопросам семьи и | | | | оставшихся без попечения | Председателю | || | демографического | | | | родителей, городскими | Думы, в | || | развития Самарской | | | | округами Самара и Тольятти в | комитеты | || | области Законом | | | | сумме 27825,0 тыс. рублей и | Думы, | || | Самарской области "Об | | | | 17520,0 тыс. рублей | Губернатору | || | областном бюджете на | | | | соответственно в полном | области | || | 2007 год" | | | | объеме не были использованы, | | || | | | | | муниципальными районами | | || | | | | | Большеглушицкий и | | || | | | | | Красноярский не использованы | | || | | | | | средства в сумме 595,0 тыс. | | || | | | | | рублей и 583,0 тыс. рублей, | | || | | | | | что составляет соответственно | | || | | | | | 77,3 и 29,3% от объема | | || | | | | | выделенных субвенций. | | || | | | | | Неиспользование указанными | | || | | | | | муниципальными образованиями | | || | | | | | средств областного бюджета | | || | | | | | является их неэффективным | | || | | | | | расходованием | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 24 | Внешняя проверка | План работы | Аудитор | Март - | Департаментом не в полной | Материалы | Заключение на отчет || | достоверности | на 2008 год. | Кумановская | апрель | мере осуществляется контроль | проверки | об исполнении || | показателей бюджетной | Статья 264.4 | Е.А., | 2008 | соблюдения сроков | использованы | областного бюджета || | отчетности и | Бюджетного | инспектор | года | представления спортивными | при | за 2007 год || | соблюдения требований | кодекса РФ | Старостина | | организациями бухгалтерской | подготовке | рассмотрено на всех || | бюджетного | | С.Ю. | | отчетности об использовании | Заключения | комитетах Думы, || | законодательства в | | | | выделенных субсидий и не | на отчет об | учтено при || | процессе исполнения | | | | используется предусмотренное | исполнении | рассмотрении || | областного бюджета по | | | | договором о предоставлении | областного | вопроса на || | направлениям | | | | субсидий право по прекращению | бюджета за | заседании Думы || | расходов, | | | | перечисления субсидий в адрес | 2007 год. | || | закрепленным за | | | | спортивной организации в | Заключение | || | департаментом | | | | случае нарушения | направлено | || | физической культуры и | | | | установленных сроков | Председателю | || | спорта Самарской | | | | представления отчетов | Думы, в | || | области "Об областном | | | | | комитеты | || | бюджете на 2007 год" | | | | | Думы, | || | | | | | | Губернатору | || | | | | | | области | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 25 | Проверка отчета об | План работы | Аудитор | Май 2008| В нарушение статьи 93 | Материалы | Заключение на отчет || | исполнении бюджета | Счетной | Кумановская | года | Бюджетного кодекса и "Правил | проверки | об исполнении || | Территориального | палаты на | Е.А., | | составления, рассмотрения и | использованы | бюджета ТФОМС за || | фонда обязательного | 2008 год. | Инспекторы | | исполнения бюджета | при | 2007 год || | медицинского | Статья 149 | Кузнецова | | территориального фонда | подготовке | рассмотрено на || | страхования Самарской | Бюджетного | В.В., | | обязательного медицинского | Заключения | профильных || | области за 2007 год | кодекса РФ | Суханова Т.В. | | страхования", утвержденных | на отчет об | комитетах Думы, || | | | | | Федеральным фондом ОМС | исполнении | учтено при || | | | | | 09.09.2003 N 1750/21-1и, при | бюджета | рассмотрении || | | | | | наличии дефицита бюджета в | ТФОМС за | вопроса на || | | | | | сумме 100810,5 тыс. рублей | 2007 год. | заседании Думы || | | | | | в Законе Самарской области от | Заключение | || | | | | | 28.12.2007 N 160-ГД не | направлено | || | | | | | указаны источники его | Председателю | || | | | | | покрытия. | Думы, в | || | | | | | Остатки денежных средств, | комитеты | || | | | | | неиспользованных Фондом на | Думы, | || | | | | | осуществление контроля | Губернатору | || | | | | | качества, организационных и | области | || | | | | | информационно-технических | | || | | | | | мероприятий по | | || | | | | | обеспечению граждан | | || | | | | | необходимыми лекарственными | | || | | | | | препаратами по смете | | || | | | | | расходов, в сумме 47,8 тыс. | | || | | | | | рублей в нарушение приказа | | || | | | | | Федерального фонда | | || | | | | | обязательного медицинского | | || | | | | | страхования от 16.07.2007 | | || | | | | | N 150 были перечислены на | | || | | | | | основной счет, а не на счет | | || | | | | | по учету средств | | || | | | | | федерального бюджета по | | || | | | | | реализации мер социальной | | || | | | | | поддержки отдельных категорий | | || | | | | | граждан по обеспечению | | || | | | | | лекарственными средствами | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 26 | Проверка | План работы | Аудитор | Май - | В нарушение Закона Самарской | Материалы | Результаты проверки || | расходования средств | Счетной | Кумановская | июнь | области 15-ГД "О порядке | проверки | рассмотрены на || | областного бюджета, | палаты на | Е.А., | 2008 | управления и распоряжения | направлены | профильных || | выделенных на | 2008 год | инспектор | года | собственностью Самарской | Председателю | комитетах Самарской || | содержание | | Калаева С.К. | | области" и постановления | Думы, в | Губернской Думы. || | государственной | | | | Губернатора Самарской области | профильные | По информации || | жилищной инспекции | | | | от 17.11.2003 N 436 "Об | комитеты | Правительства || | Самарской области в | | | | утверждении Положения об | Думы, | Самарской области || | 2006 - 2007 годах и | | | | учете имущества Самарской | Губернатору | от 22.09.2008 || | истекшем периоде 2008 | | | | области и ведении реестра | Самарской | N 1-43/294, приняты || | года | | | | имущества Самарской | области | меры по включению || | | | | | области" имущество инспекции | | имущества Инспекции || | | | | | балансовой стоимостью по | | в реестр имущества || | | | | | состоянию на 01.04.2008 в | | Самарской области; || | | | | | сумме 8438,0 тыс. рублей не | | исключена практика || | | | | | закреплено за ней на праве | | заключения || | | | | | оперативного управления и не | | договоров || | | | | | осуществлена процедура | | муниципалитетами о || | | | | | регистрации и учета данного | | направлении средств || | | | | | имущества в реестре имущества | | местных бюджетов на || | | | | | Самарской области. | | содержание || | | | | | Помимо средств областного | | специалистов || | | | | | бюджета, финансирование | | инспекции || | | | | | деятельности инспекции | | || | | | | | осуществляется за счет | | || | | | | | целевых средств и | | || | | | | | безвозмездных поступлений, | | || | | | | | что не предусмотрено | | || | | | | | Положением о государственной | | || | | | | | жилищной инспекции Самарской | | || | | | | | области. | | || | | | | | Жилищной инспекцией | | || | | | | | осуществлялось содержание | | || | | | | | специалистов за счет средств | | || | | | | | местных бюджетов, что не | | || | | | | | допускается Федеральным | | || | | | | | законом от 06.10.2003 | | || | | | | | N 131-ФЗ "Об общих | | || | | | | | принципах организации | | || | | | | | местного самоуправления" | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 27 | Проверка | План работы | Аудитор | Май - | Проверкой установлено | Материалы | Результаты проверки || | расходования средств | Счетной | Кумановская | июнь | нецелевое расходование | проверки | рассмотрены на || | областного бюджета, | палаты на | Е.А., | 2008 | средств областного бюджета | направлены | профильных || | выделенных в 2006 - | 2008 год | Инспекторы | года | двумя учреждениями по | Председателю | комитетах Самарской || | 2008 годах на | | Гейзе О.Л, | | оказанию социальной помощи | Губернской | Губернской Думы. || | содержание социальных | | Константинова | | семье и детям на сумму 20,3 | Думы, в | По информации || | приютов для детей и | | Н.Н. | | тыс. рублей; необоснованное | профильные | министерства по || | подростков и | | | | расходование средств | комитеты | вопросам семьи и || | социально- | | | | областного бюджета ГУСО | Губернской | демографического || | реабилитационных | | | | "Социальный приют для детей и | Думы, | развития от || | центров для | | | | подростков Шенталинского | Губернатору | 23.12.2008 || | несовершеннолетних. | | | | района" на сумму 44,3 тыс. | области, в | N 25/1934, || | Проверка проведена в | | | | рублей; неэффективное | Прокуратуру | неиспользуемое ГУСО || | министерстве по | | | | расходование средств | области | "Новокуйбышевский || | вопросам семьи и | | | | областного бюджета на общую | | социально- || | демографического | | | | сумму 6438,3 тыс. рублей, из | | реабилитационный || | развития Самарской | | | | них ГУСО "Новокуйбышевский | | центр для || | области и 5 | | | | социально-реабилитационный | | несовершеннолетних" || | государственных | | | | центр для | | оборудование || | учреждениях по | | | | несовершеннолетних" - на | | распределено в || | оказанию социальной | | | | сумму 6405,9 тыс. рублей. | | другие социально- || | помощи семье и детям | | | | ГУСО Новокуйбышевский | | реабилитационные || | | | | | социально-реабилитационный | | центры города; || | | | | | центр для | | решен вопрос по || | | | | | несовершеннолетних", | | приему-передаче || | | | | | созданное в сентябре 2006 | | модульной котельной || | | | | | года, на момент проведения | | на баланс ГУСО || | | | | | проверки не функционировало. | | "Социальный приют || | | | | | В течение I полугодия 2008 | | для детей и || | | | | | года не было обеспечено | | подростков || | | | | | расходование средств | | Шенталинского || | | | | | областного бюджета на | | района" || | | | | | проведение капитального | | || | | | | | ремонта здания ГУСО в сумме | | || | | | | | 13882,0 тыс. рублей. | | || | | | | | Разряды ЕТС по оплате труда | | || | | | | | водителей всех проверенных | | || | | | | | учреждений установлены с | | || | | | | | нарушением постановления | | || | | | | | Минтруда РФ от 10.11.1992 | | || | | | | | N 31. В результате сумма | | || | | | | | незаконно выплаченной в | | || | | | | | проверяемом периоде | | || | | | | | заработной платы с | | || | | | | | начислениями на нее составила | | || | | | | | 519,0 тыс. рублей | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 28 | Проверка | План работы | Аудитор | Июнь - | Разряды ЕТС по оплате труда | Материалы | Результаты проверки || | расходования средств | Счетной | Кумановская | июль | водителей установлены с | проверки | рассмотрены на || | областного бюджета, | палаты на | Е.А., | 2008 | нарушением постановления | направлены | профильных || | выделенных в | 2008 год | инспектор | года | Минтруда РФ от 10.11.1992 | Председателю | комитетах || | 2006 - 2008 годах | | Суханова Т.В. | | N 31 "Об утверждении тарифно- | Губернской | Губернской Думы. По || | государственному | | | | квалификационных | Думы, в | информации || | учреждению Самарской | | | | характеристик по | профильные | министерства по || | области "Областной | | | | общеотраслевым профессиям | комитеты | вопросам семьи и || | центр усыновления, | | | | рабочих" (в редакции от | Губернской | демографического || | опеки и | | | | 03.03.1993). В результате | Думы, | развития от || | попечительства" | | | | сумма незаконно выплаченной в | Губернатору | 23.12.2008 || | | | | | проверяемом периоде | области, в | N 25/1934 || | | | | | заработной платы с | Прокуратуру | приняты меры по || | | | | | начислениями на нее составила | области | устранению || | | | | | 93,9 тыс. рублей. | | нарушений в ведении || | | | | | Допускались нарушения | | бухгалтерского || | | | | | инструкции по бюджетному | | учета || | | | | | учету, в том числе повлекшие | | || | | | | | несоответствие показателей | | || | | | | | бухгалтерской отчетности | | || | | | | | представленной в | | || | | | | | Министерство, данным | | || | | | | | регистров бухгалтерского | | || | | | | | учета | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 29 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Июнь | Без принятия к бухгалтерскому | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | 2008 | учету основных средств | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | года | произведено необоснованное | направлены | профильных || | на содержание | 2008 год | инспектор | | списание в 2007 году на | Председателю | комитетах Самарской || | государственного | | Старостина | | расходы учреждения средств | Губернской | Губернской Думы. || | учреждения культуры | | С.Ю. | | областного бюджета в общей | Думы, в | По информациям ГУК || | "Самарский областной | | | | сумме 270,0 тыс. рублей. | профильные | "Самарский || | художественный музей" | | | | Произведены | комитеты | областной || | в 2007 - 2008 годах | | | | необоснованные расходы в 2007 | Губернской | художественный || | | | | | году на подготовку выставки | Думы, | музей", || | | | | | "Дары ХХI века" в сумме 50,1 | Губернатору | восстановлено || | | | | | тыс. рублей по договору на | области | ведение || | | | | | выполнение работ, идентичных | | бухгалтерского || | | | | | работам, выполненным по | | учета за 2007 год; || | | | | | трудовым соглашениям с | | произведена || | | | | | физическими лицами на сумму | | инвентаризация || | | | | | 28,2 тыс. рублей. | | расчетов; выверка || | | | | | Допущено необоснованное | | кредиторской || | | | | | расходование средств | | задолженности; || | | | | | областного бюджета в общей | | приняты к учету || | | | | | сумме 804,8 тыс. рублей, | | приобретенные || | | | | | направленных на: | | основные средства и || | | | | | - оплату в 2007 - 2008 годах | | комплексы || | | | | | работ по монтажу, наладке и | | технических средств || | | | | | техническому обслуживанию | | охраны, || | | | | | средств пожарно-охранной и | | установленные в || | | | | | тревожной сигнализации, | | помещениях музея || | | | | | системы видеонаблюдения, не | | || | | | | | числящихся на балансе | | || | | | | | учреждения в сумме 772,1 | | || | | | | | тыс. рублей; | | || | | | | | - погашение кредиторской | | || | | | | | задолженности 2005 года в | | || | | | | | размере 32,7 тыс. руб., не | | || | | | | | подтвержденной данными | | || | | | | | бухгалтерской отчетности. | | || | | | | | Необоснованно списано | | || | | | | | денежных средств, выданных в | | || | | | | | 2007 году под отчет, на | | || | | | | | расходы учреждения в сумме | | || | | | | | 42,4 тыс. рублей. | | || | | | | | Инвентаризация расчетов с | | || | | | | | поставщиками перед | | || | | | | | составлением годовой | | || | | | | | бухгалтерской отчетности за | | || | | | | | 2007 год учреждением не | | || | | | | | проводилась. Установлены | | || | | | | | многочисленные нарушения | | || | | | | | инструкции по | | || | | | | | бюджетному учету, порядка | | || | | | | | ведения кассовых операций, | | || | | | | | осуществления расчетов с | | || | | | | | подотчетными лицами | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 30 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Июль - | По состоянию на 01.01.2008 | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | август | не были израсходованы | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | 2008 | средства, полученные в 2006 | направлены | профильных || | министерству | 2008 год | инспектор | года | году ГОУ высшего | Председателю | комитетах || | здравоохранения и | | Кузнецова | | профессионального образования | Губернской | Губернской Думы. По || | социального развития | | В.В. | | "Самарский государственный | Думы, в | информации || | Самарской области в | | | | медицинский университет | профильные | министерства || | рамках реализации | | | | Федерального агентства по | комитеты | здравоохранения и || | приоритетного | | | | здравоохранению и социальному | Губернской | социального || | национального проекта | | | | развитию" - в сумме 5874,8 | Думы, | развития от || | "Здоровье" на | | | | тыс. рублей, ГОУ высшего | Губернатору | 02.12.2008 || | обеспечение населения | | | | профессионального образования | области | N ДФ-1/539, || | высоко- | | | | "Самарский военно-медицинский | | подготовлен приказ || | технологичными видами | | | | институт" - в сумме 2728,8 | | о порядке и сроках || | медицинской помощи в | | | | тыс. рублей. | | предоставления || | 2007 - 2008 годах. | | | | Нормативными документами | | государственными || | Проверка проведена в | | | | Министерства не определены | | учреждениями || | министерстве | | | | порядок и сроки представления | | отчетных || | здравоохранения и | | | | учреждениями отчетных | | документов, || | социального развития | | | | документов, подтверждающих | | планируется || | Самарской области и в | | | | расходование средств | | проанализировать || | 5 государственных и | | | | областного бюджета. | | динамику среднего || | муниципальных | | | | Расшифровки расходов, | | времени пребывания || | учреждениях | | | | включенных в тариф на | | больного с целью || | здравоохранения | | | | конкретную медицинскую | | внесения изменений || | | | | | услугу, среднее время | | в тарифы на 2009 || | | | | | пребывания на лечении по | | год; ошибки, при || | | | | | отдельным клинико- | | индексации тарифов || | | | | | статистическим группам | | по отдельным КСГ, || | | | | | болезней, доведенные | | исправлены; по || | | | | | Министерством до учреждений, | | тарифам двух КСГ || | | | | | не утверждены нормативными | | подготовлен проект || | | | | | документами Министерства. | | приказа по || | | | | | По трем учреждениям | | включению || | | | | | здравоохранения установлено | | отличительных || | | | | | как завышение расходов на | | признаков в || | | | | | лечение по отдельным | | наименования || | | | | | клинико-статистическим | | диагноза и др. || | | | | | группам, так и их | | || | | | | | занижение, при этом общая | | || | | | | | сумма завышения расходов | | || | | | | | превышает сумму занижения | | || | | | | | расходов почти в 7 раз. | | || | | | | | По согласованию с | | || | | | | | Министерством ГУЗ "Самарский | | || | | | | | областной клинический | | || | | | | | кардиологический диспансер" | | || | | | | | в стоимость лечения | | || | | | | | необоснованно включены | | || | | | | | расходы в сумме 26,6 тыс. | | || | | | | | рублей. | | || | | | | | ГУЗ "Самарская областная | | || | | | | | клиническая | | || | | | | | офтальмологическая больница | | || | | | | | имени Т.И. Ерошевского" | | || | | | | | допущено временное отвлечение | | || | | | | | средств обязательного | | || | | | | | медицинского страхования в | | || | | | | | сумме 6282,9 тыс. рублей на | | || | | | | | расходы по оказанию | | || | | | | | высокотехнологичных видов | | || | | | | | медицинской помощи с | | || | | | | | последующим их | | || | | | | | восстановлением за счет | | || | | | | | средств областного бюджета | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 31 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Июль - | Допущено нецелевое | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | август | использование средств | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | 2008 | областного бюджета | направлены | профильных || | на содержание | 2008 год | инспектор | года | государственным учреждением | Председателю | комитетах || | государственных | | Калаева С.К. | | школой высшего спортивного | Губернской | Губернской Думы. По || | учреждений - школ | | | | мастерства N 1 в сумме 100,9 | Думы, в | информации || | высшего спортивного | | | | тыс. рублей. | профильные | департамента || | мастерства Самарской | | | | Спортивно-оздоровительный | комитеты | физической культуры || | области в 2006 - 2008 | | | | лагерь "Радуга" ГУ | Губернской | и спорта от || | годах. Проверка | | | | "Школа высшего спортивного | Думы, | 23.12.2008 || | проведена в | | | | мастерства N 4", в | Губернатору | N ДФС-15/794, || | департаменте | | | | проверяемом периоде | области, в | директором ШВСМ N 4 || | физической культуры и | | | | фактически не функционировал, | Прокуратуру | разработан план || | спорта Самарской | | | | в то же время штатным | области | ремонта спортивно- || | области и в 4 | | | | расписанием учреждения на | | оздоровительного || | государственных | | | | 2006 год необоснованно было | | лагеря "Радуга" на || | учреждениях - школах | | | | предусмотрено 12 должностей | | 2008 - 2009 годы || | высшего спортивного | | | | сезонных рабочих | | || | мастерства Самарской | | | | нефункционирующего спортивно- | | || | области | | | | оздоровительного лагеря | | || | | | | | с фондом оплаты труда в сумме | | || | | | | | 226,8 тыс. рублей. | | || | | | | | ШВСМ N 4 в 2006 - 2007 годах | | || | | | | | произведены ремонтные работы | | || | | | | | в спортивно- | | || | | | | | оздоровительном лагере | | || | | | | | "Радуга" за счет средств | | || | | | | | областного бюджета на общую | | || | | | | | сумму 11891,3 тыс. рублей, из | | || | | | | | которых в связи с отсутствием | | || | | | | | сметного расчета общего | | || | | | | | объема ремонтных работ, | | || | | | | | необходимых для ввода лагеря | | || | | | | | в эксплуатацию, и системности | | || | | | | | в проведении ремонтных | | || | | | | | работ неэффективно | | || | | | | | израсходовано 7917,2 тыс. | | || | | | | | рублей. После проведения | | || | | | | | ремонтных работ появились | | || | | | | | дефекты, без устранения | | || | | | | | которых отремонтированные | | || | | | | | помещения не подлежат | | || | | | | | эксплуатации. | | || | | | | | Необоснованно выплачена | | || | | | | | премия директору ШВСМ N 4 в | | || | | | | | 2006 - 2007 годах в общей | | || | | | | | сумме 9,5 тыс. рублей | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 32 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Июль - | Проверкой установлено: | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | август | - нецелевое расходование | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | 2008 | средств областного бюджета в | направлены | профильных || | на содержание | 2008 год | инспектор | года | сумме 13,4 тыс. рублей; | Председателю | комитетах || | государственного | | Суханова Т.В. | | - неэффективное расходование | Губернской | Губернской Думы. По || | учреждения Самарской | | | | средств областного бюджета в | Думы, в | информации || | области "Солнечно- | | | | сумме 263,0 тыс. рублей в | профильные | министерства || | Полянский пансионат | | | | результате проведения закупок | комитеты | здравоохранения и || | милосердия (дом- | | | | материальных ценностей без | Губернской | социального || | интернат для | | | | учета фактической потребности | Думы, | развития области от || | психических больных)" | | | | в них. | Губернатору | 24.11.2008 || | в 2006 - 2008 годах | | | | Учреждением в проверяемом | области, в | N ДД-2/286, || | | | | | периоде в нарушение ст. 73 БК | Прокуратуру | средства в сумме || | | | | | РФ не велся реестр закупок, | области | 8,5 тыс. рублей || | | | | | товаров, работ и услуг, | | восстановлены; || | | | | | осуществленных без заключения | | осуществляется || | | | | | государственных контрактов, | | передача || | | | | | объем которых составил в | | неиспользуемых || | | | | | сумме 19670,5 тыс. рублей. | | материальных || | | | | | Установлен случай незаконной | | ценностей в другие || | | | | | выплаты через подотчетное | | учреждения; ведется || | | | | | лицо учреждения денежных | | реестр закупок, || | | | | | средств в сумме 50,0 тыс. | | удержан и || | | | | | рублей без составления | | перечислен налог на || | | | | | договора возмездного оказания | | доходы физических || | | | | | услуг. | | лиц в сумме 6,5 || | | | | | Разряды ЕТС по оплате труда | | тыс. рублей, || | | | | | водителей учреждения | | перечислен ЕСН в || | | | | | установлены с нарушением | | сумме 11,6 тыс. || | | | | | постановления Минтруда РФ от | | рублей. Главному || | | | | | 10.11.1992 N 31. В результате | | бухгалтеру || | | | | | незаконные расходы на выплату | | Пансионата || | | | | | заработной платы водителям и | | объявлено замечание || | | | | | начислениям на нее в | | || | | | | | проверяемом периоде составили | | || | | | | | 146,0 тыс. рублей. Установлен | | || | | | | | факт переплаты материальной | | || | | | | | помощи в сумме 4,8 тыс. | | || | | | | | рублей. | | || | | | | | Представленная в министерство | | || | | | | | здравоохранения и социального | | || | | | | | развития Самарской области | | || | | | | | бюджетная отчетность | | || | | | | | учреждения за 2007 год не | | || | | | | | соответствует данным | | || | | | | | бухгалтерского учета | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 33 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Июль - | Установлено нецелевое | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | август | использование средств | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | 2008 | областного бюджета в сумме | направлены | профильных || | на содержание | 2008 год | инспектор | года | 4,5 тыс. рублей. Учреждением | Председателю | комитетах Самарской || | государственного | | Старостина | | допущено неэффективное | Губернской | Губернской Думы. || | учреждения культуры | | С.Ю. | | расходование средств | Думы, в | Средства в сумме || | "Агентство | | | | областного бюджета за | профильные | 4,5 тыс. рублей, || | социокультурных | | | | проверяемый период на общую | комитеты | использованные не || | технологий" в 2006 - | | | | сумму 954,9 тыс. рублей, в | Губернской | по целевому || | 2007 годах и январе - | | | | том числе: | Думы, | назначению, || | июле 2008 года | | | | - на приобретение в 2006 году | Губернатору | возвращены в || | | | | | неиспользуемого светового и | области, в | областной бюджет || | | | | | звукотехнического | прокуратуру | (п/п N 147 от || | | | | | оборудования на сумму 904,9 | области | 29.12.2008) || | | | | | тыс. рублей. | | || | | | | | - на оплату в 2007 году услуг | | || | | | | | по аренде светового и | | || | | | | | звукотехнического | | || | | | | | оборудования для проведения | | || | | | | | различных мероприятий | | || | | | | | стоимостью 50,0 тыс. рублей. | | || | | | | | Учреждением необоснованно | | || | | | | | оплачены фактически не | | || | | | | | выполненные ООО "Сириус" | | || | | | | | ремонтные работы в сумме 68,7 | | || | | | | | тыс. рублей. В нарушение | | || | | | | | требований федерального | | || | | | | | законодательства в условия | | || | | | | | государственного контракта не | | || | | | | | включено обязательное условие | | || | | | | | об ответственности | | || | | | | | исполнителя за неисполнение | | || | | | | | либо ненадлежащее исполнение | | || | | | | | принятых обязательств. | | || | | | | | Установлены многочисленные | | || | | | | | нарушения ведения бюджетного | | || | | | | | учета, порядка ведения | | || | | | | | кассовых операций, | | || | | | | | осуществления расчетов с | | || | | | | | подотчетными лицами | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 34 | Проверка | План работы | Аудитор | Сентябрь| Проверкой установлено: | Материалы | Результаты проверки || | эффективности | Счетной | Кумановская | - | - неэффективное использование | проверки | рассмотрены на || | целевого | палаты на | Е.А., | октябрь | средств областного бюджета, | направлены | профильных || | использования средств | 2008 год | инспектор | 2008 | выразившееся в | Председателю | комитетах Самарской || | областного бюджета, | | Калаева С.К. | года | неиспользовании | Губернской | Губернской Думы. || | выделенных в 2006 - | | | | приобретенного оборудования | Думы, в | Министерством || | 2008 годах на | | | | и несвоевременной установке | профильные | образования || | реализацию областной | | | | специального оборудования на | комитеты | и науки Самарской || | целевой программы | | | | общую сумму 5198,5 тыс. | Губернской | области издан || | "Организация | | | | рублей; | Думы, | приказ о || | образовательных | | | | - нецелевое использование | Губернатору | регистрации || | ресурсов Самарской | | | | бюджетных средств в сумме 2,6 | области | подъемного || | области для | | | | тыс. рублей. | | оборудования, || | интеграции детей и | | | | Большая часть неэффективного | | проводятся || | молодых людей с | | | | использования средств | | мероприятия по || | проблемами в развитии | | | | областного бюджета (4572,0 | | обучению персонала || | на 2005 - 2008 годы". | | | | тыс. рублей) связана с | | муниципальных || | Проверка проведена в | | | | непроведением в полном объеме | | учреждений для || | министерстве | | | | мероприятий, необходимых для | | обслуживания || | образования и науки | | | | обеспечения функционирования | | подъемного || | Самарской области, | | | | специального подъемного | | оборудования и др. || | в 20 образовательных | | | | оборудования. Кроме того, | | мероприятия || | учреждениях и в пяти | | | | причиной затягивания сроков | | || | территориальных | | | | ввода специального подъемного | | || | управлениях | | | | оборудования в эксплуатацию в | | || | Министерства | | | | проверенных | | || | | | | | учреждениях является практика | | || | | | | | заключения Министерством | | || | | | | | контрактов на поставку | | || | | | | | указанного оборудования, не | | || | | | | | предусматривающих его | | || | | | | | установку. | | || | | | | | Установка подъемного | | || | | | | | оборудования, поставленного в | | || | | | | | 2007 году, предусмотрена | | || | | | | | условиями государственного | | || | | | | | контракта, заключенного | | || | | | | | Министерством в 2008 году с | | || | | | | | тем же предприятием. | | || | | | | | Установка подъемного | | || | | | | | оборудования, поставляемого в | | || | | | | | 2008 году, контрактом не | | || | | | | | предусмотрена, тогда как в | | || | | | | | 2008 году завершается срок | | || | | | | | реализации Программы. | | || | | | | | Министерством не организован | | || | | | | | системный контроль за | | || | | | | | осуществлением реализации | | || | | | | | программных мероприятий | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 35 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Сентябрь| Проверками в государственных | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | - | образовательных учреждениях | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | октябрь | начального профессионального | направлены | профильных || | на содержание | 2008 год | Инспекторы | 2008 | образования установлено: | Председателю | комитетах Самарской || | учреждений начального | | Старостина | года | - нецелевое расходование | Губернской | Губернской Думы. || | профессионального | | С.Ю., | | средств областного бюджета ПУ | Думы, в | Информация от || | образования в 2007 - | | Суханова Т.В. | | N 11 г.о. Самара в 2007 году | профильные | Правительства || | 2008 годах. | | | | в сумме 131,0 тыс. рублей; | комитеты | области об || | Проверка проведена в | | | | - неэффективное | Губернской | устранении || | министерстве | | | | расходование средств | Думы, | выявленных || | образования и науки | | | | областного бюджета | Губернатору | нарушений не || | Самарской области и в | | | | государственными | области, в | поступила. Вопрос || | 13 государственных | | | | образовательными учреждениями | Прокуратуру | оставлен на || | образовательных | | | | начального профессионального | области | контроле Счетной || | учреждениях | | | | образования на приобретение | | палаты || | начального | | | | неиспользуемых материальных | | || | профессионального | | | | ценностей в общей сумме | | || | образования | | | | 4215,2 тыс. рублей, из них | | || | | | | | 146,7 тыс. рублей - на | | || | | | | | приобретение одежды для | | || | | | | | детей-сирот; | | || | | | | | - необоснованное расходование | | || | | | | | средств областного бюджета | | || | | | | | учреждениями начального | | || | | | | | профессионального | | || | | | | | образования в сумме 188,1 | | || | | | | | тыс. рублей на оплату | | || | | | | | технического обслуживания | | || | | | | | пожарной дымовой | | || | | | | | сигнализации, не состоящей | | || | | | | | на учете, и фактически не | | || | | | | | выполненных работ по | | || | | | | | капитальному ремонту системы | | || | | | | | отопления; | | || | | | | | - незаконные расходы, | | || | | | | | произведенные | | || | | | | | профессиональным училищем | | || | | | | | N 11 г.о. Самара на выплату | | || | | | | | заработной платы в сумме 2,9 | | || | | | | | тыс. рублей в связи с | | || | | | | | неправильным установлением | | || | | | | | разряда оплаты труда. | | || | | | | | Рядом проверенных | | || | | | | | государственных | | || | | | | | образовательных учреждений | | || | | | | | начального профессионального | | || | | | | | образования не в полном | | || | | | | | объеме учтены расходы на | | || | | | | | установку и монтаж пожарной | | || | | | | | сигнализации и систем | | || | | | | | оповещения по причине | | || | | | | | передачи Министерством в 2007 | | || | | | | | году расходов, отражающих | | || | | | | | только стоимость | | || | | | | | поставленного пожарного | | || | | | | | оборудования. | | || | | | | | Установлены нарушения ведения | | || | | | | | бюджетного учета, порядка | | || | | | | | ведения кассовых операций, а | | || | | | | | также искажение | | || | | | | | представленной в Министерство | | || | | | | | бухгалтерской отчетности за | | || | | | | | 2007 год отдельными | | || | | | | | учреждениями | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 36 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Октябрь | Министерством в 2007 году | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | 2008 | допущено нецелевое | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | года | использование средств | направлены | профильных || | на реализацию | 2008 год | Инспектор | | областного бюджета в сумме | Председателю | комитетах Самарской || | мероприятий по | | Гейзе О.Л. | | 176,6 тыс. рублей. | Губернской | Губернской Думы. || | развитию | | | | Выявлено неэффективное | Думы, в | Министерством || | мультиагентной | | | | расходование средств | профильные | здравоохранения и || | интегрированной | | | | областного бюджета на: | комитеты | социального || | информационной | | | | - приобретение в 2007 году | Губернской | развития принят ряд || | системы, направленной | | | | неиспользуемого оборудования | Думы, | мер по устранению || | на оказание адресной | | | | общей стоимостью 6298,7 тыс. | Губернатору | выявленных || | помощи населению, | | | | рублей, включая стоимость | области, в | нарушений. || | министерству | | | | невыполненных строительно- | Прокуратуру | Вопрос оставлен на || | здравоохранения и | | | | монтажных и пусконаладочных | области | контроле Счетной || | социального развития | | | | работ в сумме 1713,8 тыс. | | палаты || | Самарской области за | | | | рублей; | | || | период 2007 - 2008 | | | | - на выполнение в 2007 году | | || | годы | | | | работ по изготовлению | | || | | | | | платежных социальных карт, | | || | | | | | фактически не введенных в | | || | | | | | действие и не выданных | | || | | | | | гражданам, в сумме 2800,0 | | || | | | | | тыс. рублей. | | || | | | | | Неиспользуемые | | || | | | | | аппаратно-программные | | || | | | | | комплексы "Интернет-киоск", | | || | | | | | полученные Центрами | | || | | | | | социального обслуживания | | || | | | | | граждан пожилого возраста и | | || | | | | | инвалидов, переданы в | | || | | | | | собственность г.о. Тольятти, | | || | | | | | руководством которого до | | || | | | | | настоящего времени не решен | | || | | | | | вопрос по введению их в | | || | | | | | эксплуатацию. На одной трети | | || | | | | | проверенных на предмет | | || | | | | | работоспособности | | || | | | | | "Интернет-киосков" отмечена | | || | | | | | нестабильная работа по приему | | || | | | | | радиосигнала для доступа в | | || | | | | | сеть Интернет. Имевшаяся на | | || | | | | | данных "Интернет-киосках" | | || | | | | | локальная версия | | || | | | | | мультиагентной | | || | | | | | интегрированной | | || | | | | | информационной системы не | | || | | | | | позволяет практически | | || | | | | | использовать возможности | | || | | | | | системы | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 37 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Октябрь | Проведенными проверками | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Кумановская | - | установлены факты нецелевого | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | Е.А., | декабрь | в сумме 482,0 тыс. рублей и | направлены | профильных || | на обеспечение | 2008 год | Инспекторы | 2008 | неэффективного в сумме 1900,4 | Председателю | комитетах Самарской || | деятельности | | Константинова | года | тыс. рублей расходования | Самарской | Губернской Думы. || | государственных | | Н.Н., | | средств областного бюджета, | Губернской | Информация от || | учреждений культуры | | Коротков | | выделенных на обеспечение | Думы, в | Правительства || | "Самарская | | С.В., | | деятельности библиотек. | профильные | области об || | областная юношеская | | Кузнецова | | Без соответствующих | комитеты | устранении || | библиотека", | | В.В., | | обоснований и расчетов ГУК | Губернской | выявленных || | "Самарская | | Федорова | | "Самарская областная | Думы, | нарушений не || | областная детская | | О.И. | | универсальная научная | Губернатору | поступила. || | библиотека", | | | | библиотека" на основании | области, в | Вопрос оставлен на || | "Самарская областная | | | | Закона от 06.03.2007 N 11-ГД | Прокуратуру | контроле Счетной || | библиотека для | | | | "О внесении изменений в Закон | | палаты || | слепых", "Самарская | | | | Самарской области "Об | | || | областная | | | | областном бюджете на 2007 | | || | универсальная научная | | | | год" дополнительно выделено | | || | библиотека" | | | | 25000,0 тыс. рублей, что | | || | | | | | повлекло за собой факты | | || | | | | | неэффективного и | | || | | | | | необоснованного расходования | | || | | | | | средств, а также их неполное | | || | | | | | освоение на конец года. ГУК | | || | | | | | "Самарская областная | | || | | | | | универсальная научная | | || | | | | | библиотека" допущено | | || | | | | | нецелевое расходование | | || | | | | | средств в сумме 278,2 тыс. | | || | | | | | рублей; неэффективное | | || | | | | | расходование средств в сумме | | || | | | | | 1860,0 тыс. рублей. В | | || | | | | | нарушение Федерального закона | | || | | | | | от 21.07.2005 N 94-ФЗ | | || | | | | | осуществлены закупки мебели | | || | | | | | на сумму 490,5 тыс. рублей. | | || | | | | | Работы в сумме 2014,5 тыс. | | || | | | | | рублей по приобретению | | || | | | | | кондиционеров, их монтажу и | | || | | | | | установке вентиляции, | | || | | | | | выполненные по | | || | | | | | государственному контракту от | | || | | | | | 08.06.2007 в нарушение | | || | | | | | инструкции по бюджетному | | || | | | | | учету, отражены как расходы | | || | | | | | на услуги по содержанию | | || | | | | | имущества. Необоснованно | | || | | | | | произведены расходы по | | || | | | | | разработке дизайн-проекта | | || | | | | | "Филиал фонда М. Шемякина в | | || | | | | | здании областной библиотеки | | || | | | | | г. Самара" в сумме 1930,0 | | || | | | | | тыс. рублей. Не применены | | || | | | | | штрафные санкции за | | || | | | | | невыполнение условий | | || | | | | | государственного контракта на | | || | | | | | производство работ по | | || | | | | | капитальному ремонту. ГУК | | || | | | | | "Самарская областная | | || | | | | | библиотека для слепых" | | || | | | | | допущено нецелевое | | || | | | | | расходование средств, | | || | | | | | выделенных на мероприятия по | | || | | | | | социальной интеграции | | || | | | | | инвалидов, в сумме 203,8 тыс. | | || | | | | | рублей, неэффективное | | || | | | | | использование средств в | | || | | | | | сумме 11,2 тыс. рублей. | | || | | | | | Фактически действующие | | || | | | | | библиотечные филиалы и | | || | | | | | библиотечные пункты не | | || | | | | | предусмотрены утвержденной по | | || | | | | | согласованию с министерством | | || | | | | | культуры и молодежной | | || | | | | | политики Самарской области | | || | | | | | структурой и штатным | | || | | | | | расписанием. В то же время в | | || | | | | | штатном расписании | | || | | | | | предусмотрены должности | | || | | | | | заведующих библиотечными | | || | | | | | филиалами. Доплаты работникам | | || | | | | | библиотеки в нарушение | | || | | | | | действующего положения об | | || | | | | | оплате труда установлены в | | || | | | | | процентах не к должностному | | || | | | | | окладу, а к окладу временно | | || | | | | | отсутствующего работника. | | || | | | | | Незаконно выплачена | | || | | | | | заработная плата и доплаты к | | || | | | | | заработной плате с | | || | | | | | начислениями в сумме 141,5 | | || | | | | | тыс. рублей. Установлена | | || | | | | | переплата командировочных | | || | | | | | расходов в сумме 0,8 тыс. | | || | | | | | рублей и недоплата в сумме | | || | | | | | 0,1 тыс. рублей. Без | | || | | | | | согласования с уполномоченным | | || | | | | | органом по управлению | | || | | | | | имуществом оборудование, | | || | | | | | приобретенное за счет средств | | || | | | | | областного бюджета на сумму | | || | | | | | 39,4 тыс. рублей, передано по | | || | | | | | договору в пользование | | || | | | | | муниципальному учреждению | | || | | | | | культуры. Получаемые книги | | || | | | | | учитывались с нарушением | | || | | | | | инструкции по бюджетному | | || | | | | | учету. Установлены | | || | | | | | расхождения между данными | | || | | | | | бухгалтерского учета | | || | | | | | библиотечного фонда и данными | | || | | | | | книг учета библиотечного | | || | | | | | фонда отдела комплектования. | | || | | | | | ГУК "Самарская областная | | || | | | | | детская библиотека" допущено | | || | | | | | неэффективное использование | | || | | | | | средств областного бюджета на | | || | | | | | сумму 29,2 тыс. рублей | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| Аудиторское направление по контролю за составлением || и исполнением бюджета субъекта Российской Федерации в части || финансирования капитальных вложений, включая реализацию национального проекта || "Доступное и комфортное жилье гражданам России", финансирования ЖКХ, || транспорта, связи, дорожного хозяйства; контроль за расходами, направляемыми || на предоставление льгот и субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг, || на строительство, реконструкцию, текущий и капитальный ремонт улично-дорожной сети ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 38 | Проверка соблюдения | Обращение | Аудитор | Февраль | В нарушение ст. 26 Закона | Материалы | Прокуратурой || | законодательства при | Прокуратуры | Абаимова | 2008 | Самарской области "Об | проверки | Самарской области || | выполнении функций | Самарской | В.Н., | года | областном бюджете на 2007 | направлены | информация о || | главного | области от | инспекторы | | год" Правила предоставления | в | результатах || | распорядителя | 31.01.2008 | Цейтлин Ю.К., | | субсидии Тольяттинскому | Прокуратуру | проверки направлена || | бюджетных средств в | | Старостина | | государственному университету | Самарской | прокурорам городов || | 2007 году. Проверка | | С.Ю. | | на проект "Базовая школа | области | и районов для || | проведена в | | | | пединститута в квартале 3"Б" | | сведения и || | министерстве | | | | Автозаводского района" были | | использования в || | экономического | | | | утверждены Министерством | | работе || | развития, инвестиций | | | | после завершения финансового | | || | и торговли Самарской | | | | года. | | || | области | | | | Установлены случаи | | || | | | | | нарушения приказа Минфина | | || | | | | | России "Об утверждении | | || | | | | | указаний о порядке применения | | || | | | | | бюджетной классификации РФ" | | || | | | | | при предоставлении субсидий | | || | | | | | юридическим лицам | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 39 | Проверка целевого и | План работы | Аудитор | Январь -| Установлено нецелевое | Материалы | Результаты проверки || | эффективного | Счетной | Абаимова | февраль | использование бюджетных | проверки | рассмотрены на || | использования средств | палаты на | В.Н., | 2008 | средств в сумме 2189,7 тыс. | направлены | комитетах || | областного бюджета, | 2008 год | инспектор | года | рублей. | Председателю | Губернской Думы. || | выделенных на | | Цейтлин Ю.К. | | Выявлены нарушения и | Губернской | Средства, || | проектирование систем | | | | недостатки в оформлении | Думы, в | использованные не || | связи, безопасности и | | | | бухгалтерских платежных | профильные | по целевому || | автоматизированных | | | | документов и актов | комитеты | назначению, || | систем управления | | | | выполненных работ. | Губернской | возвращены в доход || | технологическими | | | | Неиспользованный остаток | Думы, | областного бюджета || | процессами жилищно- | | | | средств, подлежащий возврату | Губернатору | (п/п от 02.06.2008 || | коммунального | | | | в областной бюджет, составил | области и в | N 32). || | комплекса МУП ПО КХ | | | | 106,3 тыс. рублей. | Прокуратуру | По информации || | г.о. Тольятти в 2007 | | | | Неэффективное | области | Прокуратуры || | году. Проверка | | | | использование бюджетных | | Самарской области, || | проведена в | | | | средств составило 52,6 млн. | | проводится проверка || | Управлении городского | | | | рублей | | в порядке ст.ст. || | хозяйства мэрии г.о. | | | | | | 144 - 145 УПК РФ, в || | Тольятти | | | | | | настоящее время || | | | | | | | процессуальное || | | | | | | | решение не принято ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 40 | Проверка целевого и | План работы | Аудитор | Февраль | В протоколе комиссии по | Материалы | Результаты проверки || | эффективного | Счетной | Абаимова | - март | выделению средств из ФРМФ и | проверки | рассмотрены на || | расходования средств | палаты на | В.Н., | 2008 | распоряжении Правительства | направлены | комитетах || | областного бюджета, | 2008 год | инспекторы | года | Самарской области конкретные | Председателю | Губернской Думы || | выделенных г.о. | | Коротков | | объекты, подлежащие | Губернской | || | Самара из фонда | | С.В., | | реконструкции и ремонту, не | Думы, в | || | реформирования | | Бурмистров | | были определены, что | профильные | || | муниципальных | | П.Е. | | позволило департаменту | комитеты | || | финансов в 2006 году | | | | городского хозяйства и | Губернской | || | на ремонт систем | | | | экологии администрации г.о. | Думы, | || | водоснабжения и | | | | Самара произвести оплату | Губернатору | || | водоотведения. | | | | работ по объектам, не | области, в | || | Проверка проведена в | | | | входившим в заявку | Прокуратуру | || | департаменте | | | | администрации города на | области | || | городского хозяйства | | | | выделение средств из ФРМФ и | | || | и экологии | | | | не предусмотренным | | || | администрации г.о. | | | | муниципальными контрактами на | | || | Самара | | | | сумму 23,6 млн. рублей. | | || | | | | | Администрацией г.о. Самара | | || | | | | | не обеспечено | | || | | | | | софинансирование объектов за | | || | | | | | счет средств местного бюджета | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 41 | Проверка целевого и | План работы | Аудитор | Февраль | Установлено нецелевое | Материалы | Результаты проверки || | эффективного | Счетной | Абаимова | - март | использование бюджетных | проверки | рассмотрены на || | расходования средств | палаты на | В.Н., | 2008 | средств в сумме 1743,4 тыс. | направлены | комитетах || | областного бюджета, | 2008 год | инспектор | года | рублей. | Председателю | Губернской Думы. || | выделенных г.о. | | Морозова В.Н. | | В нарушение ст. 16 Закона | Губернской | Средства в сумме || | Самара из Фонда | | | | Самарской области "Об | Думы, в | 1649 тыс. рублей || | муниципального | | | | областном бюджете на 2007 | профильные | (п/п N 10 || | развития на | | | | год" неиспользованный при | комитеты | 18.03.2008) || | строительство | | | | строительстве остаток | Губернской | возвращены в || | пристроя к | | | | средств областного бюджета в | Думы, | областной бюджет. || | школе-гимназии | | | | сумме 1649 тыс. рублей после | Губернатору | По информации || | "Яктылык". Проверка | | | | ввода объекта в эксплуатацию | области и в | Прокуратуры || | проведена в | | | | не был возвращен в доход | Прокуратуру | Самарской области, || | департаменте | | | | областного бюджета | Самарской | проводилась || | строительства и | | | | | области | проверка в порядке || | архитектуры | | | | | | ст.ст. 144 - 145 || | администрации г.о. | | | | | | УПК РФ, в || | Самара | | | | | | возбуждении || | | | | | | | уголовного дела || | | | | | | | отказано || | | | | | | | в связи с || | | | | | | | отсутствием в || | | | | | | | действиях || | | | | | | | сотрудников || | | | | | | | департамента || | | | | | | | признаков || | | | | | | | преступления ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 42 | Проверка целевого и | План работы | Аудитор | Март | При распределении субсидий | Материалы | Результаты проверки || | эффективного | Счетной | Абаимова | 2008 | по организациям ЖКХ | проверки | рассмотрены на || | расходования | палаты на | В.Н., | года | администрацией не были | направлены | комитетах || | субсидий, выделенных | 2008 год | инспектор | | приняты во внимание ожидаемые | Председателю | Губернской Думы || | муниципальному району | | Коротков С.В. | | убытки организаций, связанные | Губернской | || | Нефтегорский из | | | | с регулированием тарифов, в | Думы, в | || | областного бюджета на | | | | результате чего | профильные | || | частичное возмещение | | | | недофинансирование МУП | комитеты | || | выпадающих доходов | | | | "Нефтегорскжилсервис" | Губернской | || | организаций | | | | составило 1,4 млн. рублей, | Думы, | || | жилищно-коммунального | | | | при этом МУП ЖКХ | Губернатору | || | хозяйства, связанных | | | | "Утевское" перефинансировано | области | || | с утверждением | | | | на 1,4 млн. рублей | | || | предельных индексов | | | | | | || | изменения платы | | | | | | || | граждан за жилое | | | | | | || | помещение и | | | | | | || | коммунальные услуги в | | | | | | || | 2006 - 2007 годах | | | | | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 43 | Проверка целевого и | План работы | Аудитор | Март - | В соглашениях между | Материалы | Результаты проверки || | эффективного | Счетной | Абаимова | апрель | министерством экономического | проверки | рассмотрены на || | расходования средств | палаты на | В.Н., | 2008 | развития Самарской области и | направлены | комитетах || | областного бюджета, | 2008 год | инспекторы | года | Фондом о передаче Фонду | Председателю | Губернской Думы. || | выделенных Самарскому | | Морозова | | функций Государственного | Губернской | Средства в сумме || | областному фонду | | В.Н., | | заказчика по строительству | Думы, в | 3905 тыс. рублей || | поддержки | | Островская | | (реконструкции) офисов врачей | профильные | возвращены в доход || | индивидуального | | Г.Ф. | | общей практики и подъездных | комитеты | областного бюджета || | жилищного | | | | дорог к офисам не указаны | Губернской | (п/п N 936 от || | строительства на селе | | | | количественные и качественные | Думы, | 10.07.2008) || | в 2006 - 2008 годах | | | | показатели строящихся | Губернатору | || | | | | | объектов, их | области и в | || | | | | | месторасположение, сметная | Прокуратуру | || | | | | | стоимость строительства. | Самарской | || | | | | | Выделение из областного | области | || | | | | | бюджета средств на | | || | | | | | строительство офисов | | || | | | | | осуществлялось без учета | | || | | | | | выполнения муниципалитетами | | || | | | | | условия по долевому | | || | | | | | финансированию объектов за | | || | | | | | счет средств местного | | || | | | | | бюджета. Недофинансирование | | || | | | | | из местных бюджетов за 2006 - | | || | | | | | 2007 гг. составило 53 млн. | | || | | | | | руб. | | || | | | | | За счет средств областного | | || | | | | | бюджета в 2007 годы Фондом | | || | | | | | было дополнительно закуплено | | || | | | | | медицинское оборудование для | | || | | | | | 11 офисов, строительство | | || | | | | | которых было запланировано на | | || | | | | | 2008 год. Затраты областного | | || | | | | | бюджета превысили реальную | | || | | | | | потребность в оборудовании в | | || | | | | | 2007 году на 5,1 млн. рублей. | | || | | | | | При отсутствии нормативных | | || | | | | | документов, определяющих | | || | | | | | понятие подъездных дорог к | | || | | | | | офисам, и рабочих проектов на | | || | | | | | строительство подъездных | | || | | | | | дорог, в Красноярском, | | || | | | | | Нефтегорском, Сергиевском | | || | | | | | районах были заасфальтированы | | || | | | | | территории, площадь которых | | || | | | | | значительно превышает | | || | | | | | реально необходимую площадь | | || | | | | | для обеспечения подъезда к | | || | | | | | офису. | | || | | | | | Работа Фонда по развитию | | || | | | | | ипотечного кредитования | | || | | | | | осуществлялась только с | | || | | | | | использованием средств | | || | | | | | областного бюджета. | | || | | | | | Дополнительные инвестиции в | | || | | | | | сферу ипотечного | | || | | | | | жилищного кредитования | | || | | | | | граждан, проживающих в | | || | | | | | сельской местности, кроме | | || | | | | | средств граждан, Фондом не | | || | | | | | привлекались. | | || | | | | | Целевые жилищные займы из | | || | | | | | средств областного бюджета на | | || | | | | | общую сумму 13,6 млн. рублей | | || | | | | | были представлены гражданам с | | || | | | | | нарушением требований | | || | | | | | Стандартов ипотечного | | || | | | | | жилищного кредитования. | | || | | | | | Фондом предоставлены займы | | || | | | | | сверхустановленного | | || | | | | | Стандартами предельного | | || | | | | | размера (70%) на сумму 1,4 | | || | | | | | млн. рублей. | | || | | | | | Неэффективное | | || | | | | | использование бюджетных | | || | | | | | средств составило 500 тыс. | | || | | | | | рублей. | | || | | | | | В нарушение требований ст. | | || | | | | | 78 БК РФ 3905 тыс. рублей, | | || | | | | | выделенные Фонду в 2006 году | | || | | | | | для предоставления гражданам | | || | | | | | субсидий на строительство или | | || | | | | | приобретение жилого помещения | | || | | | | | и не использованные в течение | | || | | | | | 2006 - 2007 годов, на момент | | || | | | | | проверки в областной бюджет | | || | | | | | не были возвращены | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 44 | Проверка | План работы | Аудитор | Май 2008| В нарушение Закона Самарской | Материалы | Заключение на отчет || | достоверности | Счетной | Абаимова | года | области "О бюджетном | проверки | об исполнении || | показателей бюджетной | палаты на | В.Н., | | устройстве и бюджетном | использованы | областного бюджета || | отчетности и | 2008 год. | Инспекторы | | процессе в Самарской | при | за 2007 год || | соблюдения бюджетного | Статья 264.4 | Бурмистров | | области": | подготовке | рассмотрено на всех || | законодательства в | Бюджетного | П.Е., | | - допускалось выделение | Заключения | комитетах Думы, || | процессе исполнения | кодекса РФ | Коротков С.В. | | средств из ФМР без учета | на отчет об | учтено при || | областного бюджета за | | | | фактически выполненного | исполнении | рассмотрении || | 2007 год. | | | | объема работ; | областного | вопроса на || | Проверка проведена в | | | | - министерством не | бюджета за | заседании Думы. || | министерстве | | | | принимались меры по | 2007 год. | На 867,5 тыс. || | экономического | | | | приостановлению или | Заключение | рублей району || | развития, инвестиций | | | | сокращению финансирования | направлено | сокращены дотации || | и торговли Самарской | | | | объектов при неисполнении | Председателю | из областного || | области, встречная | | | | администрациями обязательств | Думы, в | бюджета. || | проверка - в | | | | по долевому финансированию. | комитеты | Прокуратурой района || | администрации | | | | Недофинансирование из | Думы, | по факту нецелевого || | муниципального района | | | | местных бюджетов составило | Губернатору | использования || | Исаклинский | | | | 126,4 млн. рублей. | области, в | средств возбуждено || | | | | | При финансировании расходов | Прокуратуру | дело об || | | | | | областного бюджета | области | административном || | | | | | допускалось нарушение приказа | | правонарушении || | | | | | Минфина России N 168н от | | || | | | | | 08.12.2006 в части | | || | | | | | применения кодов | | || | | | | | бюджетной классификации. | | || | | | | | Службе единого заказчика | | || | | | | | Исаклинского района на | | || | | | | | осуществление функций | | || | | | | | заказчика-застройщика сверх | | || | | | | | норматива на содержание | | || | | | | | службы заказчика-застройщика, | | || | | | | | установленного постановлением | | || | | | | | Правительства Самарской | | || | | | | | области, перечислено 867,5 | | || | | | | | тыс. рублей, что является | | || | | | | | нецелевым использованием | | || | | | | | средств областного бюджета | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 45 | Проверка | План работы | Аудитор | Май 2008| В нарушение требований | Материалы | Заключение на отчет || | достоверности | Счетной | Абаимова | года | Федерального закона N 94-ФЗ | проверки | об исполнении || | показателей бюджетной | палаты на | В.Н., | | государственные контракты на | использованы | областного бюджета || | отчетности и | 2008 год. | инспектор | | сумму 5,1 млн. рублей были | при | за 2007 год || | соблюдения бюджетного | Статья 264.4 | Цейтлин Ю.К. | | заключены без проведения | подготовке | рассмотрено на всех || | законодательства в | Бюджетного | | | конкурса. | Заключения | комитетах Думы, || | процессе исполнения | кодекса РФ | | | При финансировании расходов | на отчет об | учтено при || | областного бюджета за | | | | областного бюджета | исполнении | рассмотрении || | 2007 год. | | | | допускалось нарушение приказа | областного | вопроса на || | Проверка проведена в | | | | Минфина России N 168н от | бюджета за | заседании Думы || | министерстве | | | | 08.12.2006 в части применения | 2007 год. | || | транспорта, связи и | | | | кодов бюджетной классификации | Заключение | || | автомобильных дорог | | | | | направлено | || | Самарской области | | | | | Председателю | || | | | | | | Думы, в | || | | | | | | комитеты | || | | | | | | Думы, | || | | | | | | Губернатору | || | | | | | | области. | || | | | | | | Материалы | || | | | | | | проверки | || | | | | | | направлены в | || | | | | | | Прокуратуру | || | | | | | | Самарской | || | | | | | | области | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 46 | Проверка эффективного | План работы | Аудитор | Май 2008| В 2006 году на возмещение | Материалы | Результаты проверки || | и целевого | Счетной | Абаимова | года | выпадающих доходов, связанных | проверки | рассмотрены на || | расходования | палаты на | В.Н., | | с утверждением предельных | направлены | комитетах || | субсидий, выделенных | 2008 год | инспектор | | индексов изменения платы | Председателю | Губернской Думы || | из областного бюджета | | Коротков С.В. | | граждан за жилое помещение и | Губернской | || | на частичное | | | | коммунальные услуги, МУП | Думы, в | || | возмещение выпадающих | | | | "Жилкомхоз" было излишне | профильные | || | доходов организаций | | | | перечислено из местного | комитеты | || | жилищно- | | | | бюджета 6,3 млн. рублей. В | Губернской | || | коммунального | | | | 2007 году выпадающие доходы | Думы, | || | хозяйства, связанных | | | | предприятий ЖКХ г.о. | Губернатору | || | с утверждением | | | | Жигулевск компенсированы из | области | || | предельных индексов | | | | областного и местного | | || | изменения платы | | | | бюджетов на 61,5%, что | | || | граждан за жилое | | | | повлекло за собой рост | | || | помещение и | | | | кредиторской задолженности | | || | коммунальные услуги в | | | | этих организаций | | || | 2006 - 2007 годах | | | | | | || | г.о. Жигулевск | | | | | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 47 | Проверка | План работы | Аудитор | Июль | В 2006 году подрядчику | Материалы | Результаты проверки || | целевого и | Счетной | Абаимова | 2008 | необоснованно были оплачены | проверки | рассмотрены на || | эффективного | палаты на | В.Н., | года | материальные ресурсы с учетом | направлены | комитетах || | расходования средств | 2008 год | инспектор | | их транспортировки на | Председателю | Губернской Думы. || | областного | | Морозова В.Н. | | расстояние 192 км, что не | Губернской | По информации || | бюджета, выделенных | | | | было предусмотрено договором. | Думы, в | Министерства || | министерству | | | | В связи с этим стоимость | профильные | здравоохранения и || | здравоохранения и | | | | материальных ресурсов | комитеты | социального || | социального развития | | | | превысила их сметную | Губернской | развития Самарской || | Самарской области | | | | стоимость в 1,5 - 2 раза. | Думы, | области (письмо || | в 2006 - 2008 годах | | | | Наружные инженерные сети к | Губернатору | N ДД-2/287 от || | на проектирование и | | | | пансионату (система | области, в | 28.11.2008), || | реконструкцию | | | | водоснабжения и жижесборник) | Прокуратуру | ведется работа по || | пансионата для | | | | были выполнены с отступлением | Самарской | внесению || | ветеранов труда в | | | | от проектно-сметной | области | соответствующих || | с. Девлезеркино | | | | документации, без внесения | | изменений в || | Челно-Вершинского | | | | изменений в сводную сметную | | проектно-сметную || | района Самарской | | | | документацию и в договорную | | документацию, || | области | | | | стоимость. | | работы по || | | | | | При расчетах за выполненные | | строительству || | | | | | строительно- | | гаража завершены || | | | | | монтажные работы с | | || | | | | | подрядчиками было допущено | | || | | | | | удорожание в сумме 1132,5 | | || | | | | | тыс. рублей, в том числе за | | || | | | | | счет выполнения работ, не | | || | | | | | предусмотренных сметной | | || | | | | | документацией - 395,1 тыс. | | || | | | | | рублей, за счет завышения | | || | | | | | объема строительных | | || | | | | | материалов - 24,9 тыс. рублей | | || | | | | | и за счет замены | | || | | | | | конструкций - 712,5 тыс. | | || | | | | | рублей. | | || | | | | | В 2007 году подрядчику | | || | | | | | необоснованно оплачено 1106,1 | | || | | | | | тыс. рублей за фактически не | | || | | | | | выполненные работы, в т.ч. по | | || | | | | | строительству гаража - 792,6 | | || | | | | | тыс. рублей. В то же время | | || | | | | | подрядчиком выполнены работы | | || | | | | | на сумму 555,6 тыс. рублей, | | || | | | | | не оформленные актами | | || | | | | | выполненных работ, и | | || | | | | | приобретено оборудование на | | || | | | | | сумму 720,3 тыс. рублей. | | || | | | | | В связи с передачей функций | | || | | | | | заказчика по объекту от | | || | | | | | министерства здравоохранения | | || | | | | | министерству строительства и | | || | | | | | обратно освоение средств | | || | | | | | областного бюджета в 2008 | | || | | | | | году не осуществлялось | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 48 | Проверка эффективного | План работы | Аудитор | Август | При заключении контрактов на | Материалы | Результаты проверки || | и целевого | Счетной | Абаимова | 2008 | выполнение строительно- | проверки | рассмотрены на || | расходования средств | палаты на | В.Н., | года | монтажных работ | направлены | комитетах || | областного бюджета, | 2008 год | инспектор | | университетом не соблюдались | Председателю | Губернской Думы. || | выделенных на | | Бурмистров | | требования Федерального | Губернской | По информации || | строительство | | П.Е. | | закона N 94-ФЗ. | Думы, в | министерства || | пристроя к учебному | | | | Допущено необоснованное | профильные | экономического || | корпусу Самарского | | | | расходование бюджетных | комитеты | развития, || | государственного | | | | средств в сумме 2,7 млн. | Губернской | инвестиций и || | аэрокосмического | | | | рублей. | Думы, | торговли || | университета | | | | Регистрация прав | Губернатору | Самарской области || | им. академика С.П. | | | | собственности Самарской | области | (письмо от || | Королева в 2006 - | | | | области на долю построенной | | 05.12.2008 || | 2007 годах | | | | II очереди здания пристроя, | | N 7-16А/99), к || | | | | | соответствующую вложенным | | сотрудникам, || | | | | | средствам, не осуществлена | | допустившим || | | | | | | | нарушения, ректором || | | | | | | | СГАУ применены меры || | | | | | | | дисциплинарного || | | | | | | | взыскания ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 49 | Проверка эффективного | План работы | Аудитор | Август | В ходе организации и | Материалы | Результаты проверки || | и целевого | Счетной | Абаимова | 2008 | проведения конкурсов в 2006 - | проверки | рассмотрены на || | расходования средств | палаты на | В.Н., | года | 2007 годах были допущены | направлены | комитетах || | областного бюджета, | 2008 год | инспекторы | | нарушения требований | Председателю | Губернской Думы. || | выделенных из фонда | | Коротков | | Федерального закона N 94-ФЗ в | Губернской | По информации || | муниципального | | С.В., | | части оформления документации | Думы, в | министерства || | развития г.о. | | Островская | | на проведение конкурса. | профильные | экономического || | Новокуйбышевск в 2006 | | Г.Ф. | | Строительство объектов | комитеты | развития, || | - 2007 годах | | | | начиналось при отсутствии | Губернской | инвестиций и || | | | | | ряда разрешительных | Думы, | торговли || | | | | | документов, предусмотренных | Губернатору | Самарской области || | | | | | Градостроительным кодексом | области | (письмо от || | | | | | РФ. | | 17.12.2008 || | | | | | Общая сумма контрактов, | | N 7-16А/107), || | | | | | заключенных НМУП УКС на | | распоряжением главы || | | | | | выполнение работ по | | г.о. Новокуйбышевск || | | | | | реконструкции плавательного | | от 16.12.2008 || | | | | | бассейна "Дельфин", превышает | | N 173-р к || | | | | | утвержденную сметную | | сотрудникам, || | | | | | стоимость строительства на | | допустившим || | | | | | 1946,5 тыс. рублей. | | нарушения, || | | | | | В нарушение требований ст. | | применены меры || | | | | | 711 Гражданского кодекса РФ | | дисциплинарного || | | | | | аванс на выполнение работ по | | воздействия || | | | | | объекту "Восточная объездная | | || | | | | | дорога на участке от ул. | | || | | | | | Железнодорожной до автодороги | | || | | | | | Самара-Волгоград- | | || | | | | | Новокуйбышевск" в сумме | | || | | | | | 10 млн. рублей был перечислен | | || | | | | | подрядчику (ООО "НВП") до | | || | | | | | момента заключения контракта | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 50 | Проверка эффективного | План работы | Аудитор | Август -| Подпрограммой "Обеспечение | Материалы | Результаты проверки || | и целевого | Счетной | Абаимова | сентябрь| земельных участков | проверки | рассмотрены на || | расходования средств | палаты на | В.Н., | 2008 | коммунальной инфраструктурой" | направлены | комитетах || | областного бюджета, | 2008 год | инспектор | года | ОЦП "Жилище" не определен | Председателю | Губернской Думы. || | выделенных на | | Цейтлин Ю.К. | | порядок и критерии отбора | Губернской | Вопрос || | подготовку | | | | земельных участков, по | Думы, в | восстановления || | документации для | | | | которым предполагается | профильные | нецелевого || | предоставления | | | | осуществлять подготовку | комитеты | расходования || | земельных участков | | | | документации для | Губернской | средств оставлен на || | под строительство на | | | | предоставления их под | Думы, | контроле Счетной || | конкурс (аукцион), в | | | | строительство на конкурс | Губернатору | палаты || | том числе выкуп | | | | (аукцион), в том числе выкуп | области, в | || | земельных участков и | | | | земельных участков и | Прокуратуру | || | сооружений в 2007 | | | | сооружений. | Самарской | || | году. Проверка | | | | Приказ Министерства о | области | || | проведена в | | | | распределении средств, | | || | министерстве | | | | предусмотренных на подготовку | | || | строительства и | | | | документации для | | || | жилищно-коммунального | | | | предоставления земельных | | || | хозяйства Самарской | | | | участков под строительство на | | || | области | | | | конкурс (аукцион), между | | || | | | | | объектами капитальных | | || | | | | | вложений не соответствует | | || | | | | | Подпрограмме. | | || | | | | | Установлено нецелевое | | || | | | | | использование бюджетных | | || | | | | | средств в сумме 11,07 тыс. | | || | | | | | рублей | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 51 | Проверка расходования | План работы | Аудитор | Сентябрь| В связи с поздними сроками | Материалы | Результаты проверки || | средств областного | Счетной | Абаимова | 2008 | проведения конкурса на | проверки | рассмотрены на || | бюджета, выделенных | палаты на | В.Н., | года | выполнение проектно- | направлены | комитетах || | на реализацию | 2008 год | инспектор | | изыскательских работ | Председателю | Губернской Думы. || | отдельных мероприятий | | Бурмистров | | по объекту "Реконструкция | Губернской | Министерством || | областной целевой | | П.Е. | | систем водоснабжения, | Думы, в | строительства и ЖКХ || | программы | | | | проектирование и | профильные | бюджетные || | "Обеспечение | | | | строительство очистных | комитеты | ассигнования по || | населения Самарской | | | | сооружений в поселке | Губернской | данным объектам, || | области питьевой | | | | Аэропорт-2" министерством | Думы, | предусмотренные на || | водой" на 2005 - 2010 | | | | строительства в 2008 году не | Губернатору | 2008 год, || | годы" на территории | | | | было получено положительное | области | перераспределены на || | г.о. Самара в 2008 | | | | заключение Госэкспертизы. При | | другие объекты. || | году. | | | | отсутствии утвержденной | | В программу внесены || | Проверка проведена в | | | | проектно-сметной документации | | соответствующие || | министерстве | | | | строительно-монтажные работы | | изменения || | строительства и | | | | на объекте не начаты, остаток | | || | жилищно-коммунального | | | | лимита капитальных вложений | | || | хозяйства Самарской | | | | по состоянию на 15.09.2008 | | || | области | | | | составил 811,1 тыс. рублей. | | || | | | | | По объектам "Строительство | | || | | | | | водовода и понизительных | | || | | | | | резервуаров по Ракитовскому | | || | | | | | шоссе от Московского шоссе до | | || | | | | | поселка Зубчаниновка" и | | || | | | | | "Строительство водовода по | | || | | | | | ул. Магистральной и | | || | | | | | разводящих путей по ул. | | || | | | | | Приамурской и ул. Механиков в | | || | | | | | поселке Зубчаниновка" функции | | || | | | | | заказчика с 01.01.2008 | | || | | | | | переданы от администрации | | || | | | | | г.о. Самара министерству | | || | | | | | строительства. На момент | | || | | | | | проверки проектно-сметная | | || | | | | | документация по объектам | | || | | | | | администрацией не | | || | | | | | представлена, средства | | || | | | | | областного бюджета не | | || | | | | | осваиваются | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 52 | Проверка целевого и | План работы | Аудитор | Октябрь | Стоимость контракта с ЗАО | Материалы | Результаты проверки || | эффективного | Счетной | Абаимова | 2008 | "Агродорстрой" на | проверки | рассмотрены на || | использования | палаты на | В.Н., | года | реконструкцию автомобильной | направлены | комитетах || | средств, выделенных | 2008 год | инспекторы | | автодороги "Самара - | Председателю | Губернской Думы. || | из областного бюджета | | Морозова | | Волгоград - пос. Осинки - | Губернской | По информации || | в 2006 - 2008 годах | | В.Н., | | пос. Безенчук" была | Думы, в | министерства || | на реконструкцию | | Коротков С.В. | | необоснованно завышена на | профильные | транспорта (письмо || | автомобильных дорог | | | | 22,1 млн. рублей. | комитеты | от 16.01.2009 || | "Борское - | | | | Цены в сметах подрядчика и | Губернской | N МТС - 28/48), || | Таволжанка" - | | | | в актах выполненных работ по | Думы, | Арбитражным судом || | с. Гостевка; "Самара | | | | этому объекту значительно | Губернатору | Самарской области || | - Волгоград - пос. | | | | выше среднерегиональных, что | области, в | 25.11.2008 принято || | Осинки - пос. | | | | явилось основной причиной | Прокуратуру | решение о взыскании || | Безенчук". | | | | удорожания стоимости | Самарской | с ЗАО || | Проверка проведена в | | | | контракта. | области | "Агродорстрой" 10,2 || | министерстве | | | | Штрафные санкции к подрядчику | | млн. рублей. || | транспорта, связи и | | | | (ЗАО "Агродорстрой") за | | Министерством || | автомобильных дорог | | | | нарушение договорных | | подано заявление о || | Самарской области | | | | обязательств Министерством не | | выдаче || | | | | | применялись. Министерством | | исполнительного || | | | | | допущено неэффективное | | листа для || | | | | | использование бюджетных | | принудительного || | | | | | средств в сумме 10,2 млн. | | исполнения решения || | | | | | рублей. В связи с | | суда || | | | | | расторжением контракта, по | | || | | | | | состоянию на 01.01.2008 у ЗАО | | || | | | | | "Агродорстрой" образовалась | | || | | | | | кредиторская задолженность | | || | | | | | перед Министерством по | | || | | | | | выплаченному в 2007 году | | || | | | | | авансу | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 53 | Проверка эффективного | План работы | Аудитор | Ноябрь | Из средств, полученных | Материалы | Результаты проверки || | и целевого | Счетной | Абаимова | 2008 | администрацией района на | проверки | рассмотрены на || | расходования | палаты на | В.Н., | года | возмещение выпадающих доходов | направлены | комитетах || | субсидий, выделенных | 2008 год | инспектор | | организаций жилищно- | Председателю | Губернской Думы. || | из областного бюджета | | Коротков С.В. | | коммунального хозяйства в | Губернской | В ноябре 2008 года || | на частичное | | | | 2006 году, 1161,4 тыс. рублей | Думы, в | Челно-Вершинскому || | возмещение выпадающих | | | | были отвлечены на цели, не | профильные | МУП ПОЖКХ || | доходов организаций | | | | соответствующие условиям их | комитеты | перечислено 1309 || | жилищно- | | | | получения, с последующим | Губернской | тыс. рублей, в том || | коммунального | | | | восстановлением за счет | Думы, | числе средства || | хозяйства, связанных | | | | местного бюджета в июле - | Губернатору | областного бюджета || | с утверждением | | | | сентябре 2007 года. | области | - 1149 тыс. рублей, || | предельных индексов | | | | Некомпенсированные | | средства местного || | изменения платы | | | | выпадающие доходы МУП | | бюджета - 160 тыс. || | граждан за жилое | | | | "ПОЖКХ", связанные с | | рублей (п/п от || | помещение и | | | | регулированием тарифов, | | 20.11.2008 и от || | коммунальные услуги в | | | | составляли на 01.11.2008 | | 21.11.2008) || | 2006 - 2007 годах, | | | | 2263,6 тыс. рублей, при этом | | || | муниципальному району | | | | неиспользованный остаток | | || | Челно-Вершинский | | | | средств, выделенных на эти | | || | Самарской области | | | | цели из областного бюджета, | | || | | | | | составлял 1149 тыс. рублей. | | || | | | | | Таким образом, администрацией | | || | | | | | района допущено неэффективное | | || | | | | | использование средств | | || | | | | | областного бюджета в сумме | | || | | | | | 1149,0 тыс. рублей. | | || | | | | | Администрацией района не были | | || | | | | | выполнены условия по | | || | | | | | софинансированию выпадающих | | || | | | | | доходов, связанных с | | || | | | | | регулированием тарифов на | | || | | | | | жилищно-коммунальные услуги | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 54 | Проверка эффективного | План работы | Аудитор | Декабрь | Договорная стоимость | Материалы | По информации || | и целевого | Счетной | Абаимова | 2008 | проектных работ по объекту | проверки | министерства || | расходования средств | палаты на | В.Н., | года | "Реконструкция системы | направлены | строительства || | областного бюджета, | 2008 год | инспекторы | | отведения очищенных сточных | Председателю | (пояснительная || | выделенных на | | Морозова | | вод г.о. Тольятти" по | Губернской | записка к акту), в || | реализацию отдельных | | В.Н., | | сравнению с фактическими | Думы, в | декабре 2008 года || | мероприятий | | Цейтлин Ю.К. | | затратами завышена на 4,7 | профильные | оформлено || | подпрограммы | | | | млн. рублей. | комитеты | дополнительное || | "Модернизация | | | | Предварительная стоимость | Губернской | соглашение с || | объектов коммунальной | | | | объекта "Реконструкция | Думы, | подрядчиком, в || | инфраструктуры | | | | системы отведения очищенных | Губернатору | котором стоимость || | областной целевой | | | | сточных вод г.о. Тольятти" в | области | проектных работ || | программы "Жилище" на | | | | текущих ценах составляет | | скорректирована с || | 2006 - 2010 годы" | | | | 1753,8 млн. рублей. Учитывая | | учетом замечаний || | Проверка проведена в | | | | объем ежегодно выделяемых | | Счетной палаты || | министерстве | | | | средств на реализацию | | || | строительства и | | | | подпрограммы "Модернизация | | || | жилищно-коммунального | | | | объектов коммунальной | | || | хозяйства Самарской | | | | инфраструктуры", без | | || | области | | | | привлечения средств | | || | | | | | федерального бюджета и | | || | | | | | внебюджетных источников | | || | | | | | объект может стать | | || | | | | | "долгостроем" | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| Аудиторское направление по контролю за составлением || и исполнением бюджета субъекта Российской Федерации, сводной бюджетной || росписи, государственных внутренних заимствований, источников финансирования || дефицита бюджета, бюджетных кредитов, выделяемых из регионального бюджета || бюджетам муниципальных образований; контроль за расходами, направляемыми || на финансирование правоохранительных органов, учреждений и мероприятий || гражданской обороны и чрезвычайных ситуаций, судебной системы ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 55 | Комплексная проверка | План работы | Инспекторы | Январь -| Установлено нецелевое | Материалы | Материалы проверки || | соблюдения требований | Счетной | Счетной | февраль | использование средств | проверки | рассмотрены на || | бюджетного | палаты на | палаты | 2008 | областного бюджета на сумму 1 | направлены | заседании комитета || | законодательства при | 2008 год | Лисичкина | года | 175,2 тыс. рублей, в том | Председателю | по бюджету, || | осуществлении | | Е.В., | | числе: | Губернской | финансам, || | бюджетного процесса в | | Бережная | | - 1 043 тыс. рублей, | Думы, | инвестиционной и || | муниципальном районе | | Е.Н., | | выделенных на реконструкцию | Губернатору | налоговой политике. || | Сергиевский за 2006 - | | консультанты | | здания детского сада в | области, в | На сумму 1 043,0 || | 2007 годы: | | Счетной | | п. Светлодольск под | Прокуратуру | тыс. рублей || | - проверка соблюдения | | палаты | | реабилитационный центр; | Самарской | сокращены лимиты || | бюджетного | | Можаева И.С., | | - 128 тыс. рублей, выделенных | области | бюджетных || | законодательства при | | Островская | | на предоставление льгот | | обязательств в || | формировании и | | Г.Ф. | | педагогическим работникам по | | рамках ОЦП "Жилище" || | исполнении местного | | | | содержанию жилья за 2006 год; | | (увед. от || | бюджета; | | | | - 4,2 тыс. рублей, выделенных | | 27.10.2008 || | - проверка | | | | на приобретение жилья для | | N 704-3-045). В || | расходования средств, | | | | детей-сирот (приобретены | | период проверки || | выделенных из | | | | земельные участки за счет | | стоимость || | областного бюджета на | | | | субвенций, предоставляемых на | | контрактов || | исполнение полномочий | | | | приобретение жилых | | сокращена на сумму || | Самарской области; | | | | помещений). Допущено | | 7 625,2 тыс. рублей || | - проверка | | | | нецелевое расходование | | || | расходования средств, | | | | средств резервного фонда | | || | выделенных из | | | | районного бюджета в 2006 | | || | областного бюджета на | | | | году в сумме 214,3 тыс. | | || | решение вопросов | | | | рублей на цели, не | | || | местного значения; | | | | предусмотренные Положением о | | || | - проверка | | | | порядке его расходования и не | | || | расходования средств, | | | | относящиеся к полномочиям | | || | выделенных из | | | | муниципального образования. | | || | областного бюджета на | | | | Установлен факт завышения | | || | строительство и | | | | суммы контрактов при | | || | реконструкцию | | | | расчете стоимости работ по | | || | объектов капитальных | | | | реконструкции объектов на | | || | вложений; | | | | сумму 7 625,2 тыс. рублей. | | || | - проверка | | | | Допущено неэффективное | | || | расходования | | | | расходование средств в сумме | | || | бюджетных средств, | | | | 2 626,0 тыс. рублей, в том | | || | выделенных из фонда | | | | числе: | | || | реформирования | | | | - 826 тыс. рублей, полученных | | || | муниципальных | | | | из областного бюджета на | | || | финансов; | | | | приобретение жилья для | | || | - проверка | | | | детей-сирот; | | || | эффективности | | | | - 1 800 тыс. рублей, | | || | формирования и | | | | полученных из фонда | | || | исполнения | | | | муниципального развития по | | || | показателей доходных | | | | объекту "Водоснабжение | | || | источников местного | | | | с. Красносельское | | || | бюджета | | | | Сергиевского района". | | || | | | | | Допущено незаконное | | || | | | | | расходование средств | | || | | | | | областного бюджета в сумме | | || | | | | | 47,2 тыс. рублей по объекту | | || | | | | | "Перевод объектов жилья и | | || | | | | | соцкультбыта на мини- | | || | | | | | котельную с консервацией | | || | | | | | низкорентабельной котельной в | | || | | | | | п. Светлодольск". | | || | | | | | В нарушение ст. 92 БК РФ | | || | | | | | допущено превышение | | || | | | | | предельного уровня дефицита | | || | | | | | муниципального бюджета за | | || | | | | | 2007 год на 14,8%. | | || | | | | | Программы приватизации | | || | | | | | имущества муниципального | | || | | | | | района Сергиевский на 2006 и | | || | | | | | 2007 годы приняты после | | || | | | | | утверждения бюджетов на | | || | | | | | очередной финансовый год. | | || | | | | | В нарушение статьи 87 БК РФ, | | || | | | | | статьи 53 Федерального закона | | || | | | | | от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об | | || | | | | | общих принципах организации | | || | | | | | местного самоуправления в | | || | | | | | Российской Федерации" в 2006 | | || | | | | | году не утвержден Порядок | | || | | | | | ведения расходных | | || | | | | | обязательств. | | || | | | | | В нарушение п. 1 статьи 86 | | || | | | | | БК РФ не принят нормативный | | || | | | | | правовой акт, | | || | | | | | определяющий осуществление | | || | | | | | органом местного | | || | | | | | самоуправления отдельных | | || | | | | | государственных полномочий. | | || | | | | | При использовании средств | | || | | | | | фонда муниципального | | || | | | | | развития нарушались | | || | | | | | требования Федерального | | || | | | | | закона N 94-ФЗ и ГК РФ | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 56 | Комплексная проверка | План работы | Аудитор | Май - | Установлено нецелевое | Материалы | Сумма нецелевого || | соблюдения требований | Счетной | Счетной | июнь | использование средств | проверки | использования || | бюджетного | палаты на | палаты | 2008 | областного бюджета на сумму | направлены | средств областного || | законодательства при | 2008 год | Данилова | года | 8 637,6 тыс. рублей, в том | Председателю | бюджета || | осуществлении | | Е.Е., | | числе: | Губернской | восстановлена в || | бюджетного процесса в | | инспекторы | | - 183,6 тыс. рублей, | Думы, | полном объеме, в || | муниципальном | | Счетной | | полученных на ремонт улично- | Губернатору | том числе: || | районе Волжский за | | палаты | | дорожной сети; | области, в | - 6631,1 тыс. || | 2006 - 2007 годы и | | Федорова | | - 6 600,0 тыс. рублей, | Прокуратуру | рублей в процессе || | истекший период 2008 | | О.И., Гейзе | | полученных на газификацию | Самарской | проверки за счет || | года: | | О.Л., | | населенных пунктов района; - | области | средств местного || | - проверка соблюдения | | Бурмистров | | 720,0 тыс. рублей на | | бюджета; || | бюджетного | | П.Е., | | обеспечение жильем детей- | | - 625,9 тыс. рублей || | законодательства при | | Бережная | | сирот; | | возвращены в доход || | формировании и | | Е.Н., | | - 65,3 тыс. рублей, | | областного бюджета || | исполнении местного | | Лисичкина | | выделенных в рамках | | согласно плат. || | бюджета; | | Е.В. | | реализации мероприятий по | | поручениям от || | - проверка | | | | развитию скорой и неотложной | | 08.07.2008 N 1902 и || | расходования | | | | медицинской помощи населению; | | N 1903; || | бюджетных средств, | | | | - 626,4 тыс. рублей, | | - на сумму 1 380,6 || | выделенных из | | | | выделенных на | | тыс. рублей || | областного бюджета на | | | | реконструкцию помещения под | | сокращены дотации || | исполнение полномочий | | | | поликлинику; | | из областного || | Самарской области; | | | | - 442,3 тыс. рублей, | | бюджета. || | - проверка | | | | выделенных на ремонт здания | | Неиспользованный || | расходования средств, | | | | Дома культуры "Жигули" в | | остаток средств || | выделенных из | | | | с. Курумоч. | | обл. бюджета в || | областного бюджета на | | | | Установлено неэффективное | | сумме 1578,7 тыс. || | решение вопросов | | | | использование средств | | руб. возвращен в || | местного значения; | | | | областного бюджета на сумму | | доход обл. бюджета || | - проверка | | | | 1 312,3 тыс. рублей в связи | | 04.07.2008. || | расходования средств, | | | | с неиспользованием мед. | | Прокуратурой района || | выделенных из | | | | оборудования, приобретенного | | в адрес главы || | областного бюджета на | | | | в 2006 - 2007 годах. | | администрации и || | строительство и | | | | Неиспользованный остаток | | Собрания || | реконструкцию | | | | средств областного бюджета | | представителей || | объектов капитальных | | | | после сдачи и ввода объектов | | района внесены || | вложений; | | | | в эксплуатацию на сумму 1 | | представления об || | - проверка | | | | 578,7 тыс. рублей не был | | устранении || | расходования средств, | | | | возвращен в областной бюджет. | | нарушений || | выделенных из фонда | | | | Составление бюджета | | законодательства. || | реформирования | | | | осуществлялось с нарушением | | Волжским РОВД || | муниципальных | | | | ст. 20, 32, 37, 42, 187 БК | | проводится проверка || | финансов | | | | РФ, исполнение бюджета | | в порядке ст. 144 - || | | | | | осуществлялось с нарушением | | 145 УПК РФ || | | | | | статей 3, 11, 15, 18, 36, 37, | | || | | | | | 86, 92, 111, 181, 184, 217, | | || | | | | | 219 БК РФ, статей 2, 15 ФЗ | | || | | | | | N 131-ФЗ "Об общих принципах | | || | | | | | организации местного | | || | | | | | самоуправления в РФ". | | || | | | | | Незаконно списана | | || | | | | | задолженность по бюджетным | | || | | | | | кредитам, выданным из | | || | | | | | местного бюджета в сумме | | || | | | | | 103,4 млн. рублей. | | || | | | | | При использовании | | || | | | | | средств фонда муниципального | | || | | | | | развития нарушались | | || | | | | | требования Федерального | | || | | | | | Закона N 94-ФЗ и ГК РФ | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 57 | Комплексная проверка | План работы | Аудитор | Июнь - | Установлено нецелевое | Материалы | Результаты проверки || | соблюдения требований | Счетной | Счетной | июль | использование средств | проверки | рассмотрены на || | бюджетного | палаты на | палаты | 2008 | областного бюджета на сумму | направлены | комитете по || | законодательства при | 2008 год | Данилова | года | 882,8 тыс. рублей, в том | Председателю | бюджету, финансам, || | осуществлении | | Е.Е., | | числе: | Губернской | инвестиционной и || | бюджетного процесса в | | инспекторы | | - 150 тыс. рублей, полученных | Думы, в | налоговой политике. || | муниципальном районе | | Счетной | | в рамках выполнения | профильные | Произведено || | Безенчукский за 2006 | | палаты | | мероприятий по утилизации | комитеты | сокращение дотаций || | - 2007 годы и | | Кузнецова | | больничных отходов в лечебно- | Думы, | на сумму 150,0 тыс. || | истекший период 2008 | | В.В., Цейтлин | | профилактических учреждениях; | Губернатору | рублей на основании || | года: | | Ю.К., | | - 732,8 тыс. рублей, | области, в | приказа || | - проверка соблюдения | | Коротков | | полученных из фонда | Прокуратуру | министерства || | бюджетного | | С.В., Трусов | | муниципального развития. | Самарской | управления || | законодательства при | | В.Ю., | | Установлено неэффективное | области | финансами Самарской || | формировании и | | консультант | | использование средств | | области от || | исполнении местного | | Можаева И.С. | | областного бюджета на сумму | | 04.12.2008 || | бюджета; | | | | 1 952,2 тыс. рублей, | | N 01-21/109 || | - проверка | | | | в том числе: | | || | расходования средств, | | | | - 819,5 тыс. рублей, | | || | выделенных из | | | | полученных на реализацию | | || | областного бюджета на | | | | мероприятий по развитию | | || | исполнение полномочий | | | | скорой неотложной медицинской | | || | Самарской области; | | | | помощи населению. | | || | - проверка | | | | - 1 132,7 тыс. рублей, | | || | расходования средств, | | | | выделенных на перевод жилых | | || | выделенных из | | | | домов на автономное отопление | | || | областного бюджета на | | | | в 2007 году. | | || | решение вопросов | | | | В нарушение п. 5 ст. 92 БК | | || | местного значения; | | | | РФ при внесении изменений в | | || | - проверка | | | | бюджет дефицит превысил | | || | расходования средств, | | | | допустимый уровень на 6,9%. | | || | выделенных из | | | | В нарушение п. 4 статьи 142.1 | | || | областного бюджета на | | | | Бюджетного кодекса РФ и | | || | строительство и | | | | статьи 26 Закона Самарской | | || | реконструкцию | | | | области "О бюджетном | | || | объектов капитальных | | | | устройстве и бюджетном | | || | вложений; | | | | процессе в Самарской | | || | - проверка | | | | области от 28.12.2005 | | || | расходования средств, | | | | N 235-ГД в 2007 и 2008 годах | | || | выделенных из фонда | | | | расчет дотаций из районного | | || | реформирования | | | | фонда финансовой поддержки | | || | муниципальных | | | | поселений произведен не в | | || | финансов | | | | соответствии с установленным | | || | | | | | порядком расчета. | | || | | | | | В нарушение статьи 15 | | || | | | | | Федерального закона от | | || | | | | | 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих | | || | | | | | принципах организации | | || | | | | | местного самоуправления в | | || | | | | | Российской Федерации" | | || | | | | | допускались случаи | | || | | | | | необоснованного расходования | | || | | | | | денежных средств на | | || | | | | | осуществление расходов, не | | || | | | | | относящихся к расходным | | || | | | | | обязательствам | | || | | | | | бюджета муниципального | | || | | | | | образования: 2006 - на сумму | | || | | | | | 1 200,0 тыс. рублей, 2007 - | | || | | | | | на сумму 17 745,0 тыс. | | || | | | | | рублей, 2008 - на сумму 4 | | || | | | | | 990,0 тыс. рублей. | | || | | | | | Допущено нецелевое | | || | | | | | расходование средств | | || | | | | | резервного фонда районного | | || | | | | | бюджета в 2006 году в сумме | | || | | | | | 79,5 тыс. рублей. | | || | | | | | Не соблюдены доли участия | | || | | | | | бюджета района при получении | | || | | | | | субсидий из областного фонда | | || | | | | | софинансирования социальных | | || | | | | | расходов, фонда | | || | | | | | муниципального развития, | | || | | | | | фонда реформирования | | || | | | | | муниципальных финансов | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 58 | Комплексная проверка | План работы | Аудитор | Август -| Допущено нецелевое | Материалы | Результаты || | соблюдения требований | Счетной | Счетной | сентябрь| использование средств | проверки | проверки || | бюджетного | палаты на | палаты | 2008 | областного бюджета в сумме | направлены | рассмотрены на || | законодательства при | 2008 год | Данилова | года | 13,4 тыс. рублей, полученных | Председателю | заседании комитета || | осуществлении | | Е.Е., | | из фонда муниципального | Губернской | по бюджету, || | бюджетного процесса в | | инспекторы | | развития. | Думы, в | финансам, || | муниципальном районе | | Трусов В.Ю., | | Установлено неэффективное | профильные | инвестиционной и || | Шигонский Самарской | | Бурмистров | | расходование бюджетных | комитеты | налоговой политике. || | области за 2006 - | | П.Е., | | средств в сумме 1 523,9 тыс. | Думы, | Произведен возврат || | 2007 годы и истекший | | консультант | | рублей, | Губернатору | в доход областного || | период 2008 года: | | Можаева И.С. | | в том числе: | области, в | бюджета на сумму || | - проверка соблюдения | | | | - 1 516 тыс. рублей, | Прокуратуру | нецелевого || | бюджетного | | | | выделенных на приобретение | области | использования || | законодательства при | | | | жилья для детей-сирот; | | средств 13,4 тыс. || | формировании и | | | | - 7,9 тыс. рублей, выделенных | | рублей (п/п от || | исполнении местного | | | | на выполнение полномочий в | | 10.10.2008 N 970). || | бюджета; | | | | сфере охраны труда. | | По объекту || | - проверка | | | | Допущено необоснованное | | "Проектирование и || | расходования средств, | | | | расходование средств | | строительство школы || | выделенных из | | | | областного бюджета в сумме | | в селе Новодевичье || | областного бюджета на | | | | 37,3 тыс. рублей, выделенных | | Шигонского района" || | исполнение полномочий | | | | на осуществление выплат | | подрядчиком || | Самарской области; | | | | врачам и средним мед. | | произведено работ || | - проверка | | | | работникам общей врачебной | | по объекту || | расходования средств, | | | | практики. | | "Проектирование и || | выделенных из | | | | Допущено нецелевое | | строительство школы || | областного бюджета на | | | | расходование средств | | в селе Новодевичье || | решение вопросов | | | | резервного фонда районного | | Шигонского района" || | местного значения; | | | | бюджета в 2006 году в сумме | | на сумму 5 938,0 || | - проверка | | | | 20,4 тыс. рублей. | | тыс. рублей. || | расходования средств, | | | | Составление бюджета района | | Средства областного || | выделенных из | | | | осуществлялось с нарушением | | бюджета в сумме || | областного бюджета на | | | | ст. 110, 142, 217 БК РФ. | | 10 000 тыс. рублей || | строительство и | | | | В нарушение ст. 92 БК РФ | | возвращены || | реконструкцию | | | | допущено превышение | | подрядчиком на || | объектов капитальных | | | | предельного уровня дефицита | | единый счет || | вложений; | | | | муниципального бюджета за | | районного бюджета || | - проверка | | | | 2007 год на 14,4%. | | (п/п N 533 от || | расходования средств, | | | | Не соблюдены доли участия | | 08.10.2008) || | выделенных из фонда | | | | бюджета района при получении | | || | реформирования | | | | субсидий из фонда | | || | муниципальных | | | | муниципального развития. | | || | финансов | | | | При использовании средств | | || | | | | | фонда муниципального развития | | || | | | | | нарушались требования | | || | | | | | Федерального закона N 94-ФЗ и | | || | | | | | ГК РФ. | | || | | | | | Допущено необоснованное | | || | | | | | использование средств | | || | | | | | областного бюджета в сумме 15 | | || | | | | | 864,2 тыс. рублей по объекту | | || | | | | | "Проектирование и | | || | | | | | строительство школы в селе | | || | | | | | Новодевичье | | || | | | | | Шигонского района". Проверкой | | || | | | | | установлено фактическое | | || | | | | | невыполнение принятых по | | || | | | | | актам и оплаченных | | || | | | | | строительно-монтажных работ | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 59 | Проверка соблюдения | По обращению | Инспекторы | Февраль | В нарушение ст. 81 БК РФ | Материалы | На сумму нецелевого || | требований Бюджетного | Прокуратуры | Счетной | 2008 | размер резервных фондов в | направлены в | использования || | кодекса РФ при | Самарской | палаты | года | целом не утвержден. | Прокуратуру | средств сокращены || | предоставлении | области от | Резникова | | Не осуществляется контроль | Самарской | дотации бюджету || | органами | 31.01.2008 | О.В., | | за целевым использованием | области | Челно-Вершинского || | государственной | N 724-94-08 | Федорова | | средств резервных фондов, | | района на сумму || | власти Самарской | | О.И., | | выделенных муниципальным | | 500,0 тыс. рублей || | области бюджетных | | Лисичкина | | образованиям. | | согласно приказу || | кредитов, | | Е.В. | | Установлен факт нецелевого | | министерства || | государственных | | | | использования средств, | | управления || | гарантий и выделения | | | | выделенных из резервного | | финансами Самарской || | средств резервных | | | | фонда областного бюджета | | области от || | фондов в 2007 году (с | | | | муниципальному району Челно- | | 27.11.2008 || | проведением проверки | | | | Вершинский в сумме 500,0 тыс. | | N 01-21/108 || | соблюдения требований | | | | рублей. | | || | бюджетного | | | | В рамках встречной проверки | | || | законодательства при | | | | в м.р. Исаклинский | | || | расходовании средств, | | | | установлено, что средства | | || | выделенных | | | | резервного фонда направлены | | || | муниципальным районам | | | | на восстановление | | || | Исаклинский, | | | | использованных не по целевому | | || | Клявлинский) | | | | назначению средств фонда | | || | | | | | реформирования муниципальных | | || | | | | | финансов на сумму 4 797,2 | | || | | | | | тыс. рублей. | | || | | | | | В Программе заимствований на | | || | | | | | 2007 год не по всем | | || | | | | | обязательствам Самарской | | || | | | | | области указаны сроки | | || | | | | | погашения обязательств и | | || | | | | | необоснованно числится | | || | | | | | задолженность Самарской | | || | | | | | области за ЗАО "Завод ЖБИ | | || | | | | | N 5" по пеням и штрафам в | | || | | | | | сумме 9,38 млн. рублей | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 60 | Проверка законности, | План работы | Инспектор | Март - | Средства резервного фонда в | Материалы | Результаты проверки || | целевого и | Счетной | Счетной | апрель | сумме 591 тыс. рублей | проверки | рассмотрены на || | эффективного | палаты на | палаты | 2008 | израсходованы с нарушением п. | направлены | комитете по || | использования | 2008 год | Федорова О.И. | года | 3.1. договора от 15.06.2007. | Председателю | бюджету, финансам, || | средств, выделенных | | | | Не обеспечен контроль за | Губернской | инвестиционной и || | из резервного фонда | | | | целевым и | Думы, в | налоговой политике || | для финансирования | | | | эффективным использованием | профильные | || | непредвиденных | | | | бюджетных средств. | комитеты | || | расходов областного | | | | Подлежит возврату в областной | Думы, | || | бюджета министерству | | | | бюджет неиспользованный | Губернатору | || | экономического | | | | остаток в сумме 596,1 тыс. | области, в | || | развития, инвестиций | | | | рублей | Прокуратуру | || | и торговли Самарской | | | | | Самарской | || | области | | | | | области | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 61 | Внешняя проверка | План работы | Аудитор | Март - | В рамках встречной проверки | Материалы | Заключение на отчет || | бюджетной отчетности | Счетной | Счетной | апрель | в м.р. Исаклинский | проверки | об исполнении || | за 2007 год | палаты на | палаты | 2008 | установлен факт временного | использованы | областного бюджета || | министерства | 2008 год. | Данилова | года | отвлечения средств фонда | при | за 2007 год || | управления финансами | Ст. 264.4 | Е.Е., | | реформирования муниципальных | подготовке | рассмотрено на всех || | Самарской области (с | Бюджетного | консультант | | финансов на сумму 4 797,2 | Заключения | комитетах Думы, || | проведением встречной | кодекса РФ | Можаева И.С., | | тыс. рублей | на отчет об | учтено при || | проверки соблюдения | | инспектор | | | исполнении | рассмотрении || | требований бюджетного | | Резникова | | | областного | вопроса на || | законодательства при | | О.В. | | | бюджета за | заседании Думы || | расходовании средств | | | | | 2007 год. | || | областного бюджета, | | | | | Заключение | || | выделенных | | | | | направлено | || | муниципальному району | | | | | Председателю | || | Исаклинский из фонда | | | | | Думы, в | || | реформирования | | | | | комитеты | || | муниципальных | | | | | Думы, | || | финансов) | | | | | Губернатору | || | | | | | | области | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 62 | Внешняя проверка | План работы | Аудитор | | Установлены факты нарушения | Материалы | Заключение на отчет || | бюджетной отчетности | Счетной | Счетной | | сроков представления | проверки | об исполнении || | за 2007 год | палаты на | палаты | | плановых, уточненных и | использованы | областного бюджета || | департамента по | 2008 год. | Данилова | | итоговых реестров расходных | при | за 2007 год || | вопросам общественной | Статья 264.4 | Е.Е., | | обязательств. | подготовке | рассмотрено на всех || | безопасности | Бюджетного | инспектор | | Бюджетные росписи не | Заключения | комитетах Думы, || | Самарской области | кодекса РФ | Резникова | | соответствуют порядку | на отчет об | учтено при || | | | О.В. | | организации исполнения | исполнении | рассмотрении || | | | | | областного бюджета на 2007 | областного | вопроса на || | | | | | год, утвержденного | бюджета за | заседании Думы || | | | | | приказом министерства | 2007 год. | || | | | | | управления финансами | Заключение | || | | | | | Самарской области. | направлено | || | | | | | В нарушение ст. 217 БК РФ | председателю | || | | | | | допускалось финансирование | Думы, в | || | | | | | расходов по направлениям, не | комитеты | || | | | | | предусмотренным бюджетной | Думы, | || | | | | | росписью | Губернатору | || | | | | | | области | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 63 | Проверка законности, | План работы | Инспектор | Июль | Не соблюдены требования ФЗ | Материалы | Результаты проверки || | целевого и | Счетной | Счетной | 2008 | N 94-ФЗ "О размещении заказов | проверки | рассмотрены на || | эффективного | палаты на | палаты | года | на поставки товаров, | направлены | комитете по || | использования | 2008 год | Резникова | | выполнение работ, оказания | Председателю | бюджету, финансам, || | средств, выделенных | | О.В. | | услуг для государственных и | Губернской | инвестиционной и || | из резервного фонда | | | | муниципальных нужд" при | Думы, в | налоговой политике || | для финансирования | | | | осуществлении государственных | профильные | || | непредвиденных | | | | закупок на сумму 17 767,3 | комитеты | || | расходов областного | | | | тыс. рублей. | Думы, | || | бюджета департаменту | | | | Не соблюдаются требования БК | Губернатору | || | по взаимодействию с | | | | РФ в части составления и | области, в | || | органами | | | | утверждения бюджетной росписи | Прокуратуру | || | государственной | | | | ГУВД | Самарской | || | власти и органами | | | | | области | || | местного | | | | | | || | самоуправления в | | | | | | || | обеспечении | | | | | | || | общественной | | | | | | || | безопасности | | | | | | || | Самарской области | | | | | | || | по распоряжению | | | | | | || | Губернатора Самарской | | | | | | || | области от 29.01.2007 | | | | | | || | N 23-р для ГУВД по | | | | | | || | Самарской области | | | | | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————|| 64 | Проверка законности, | План работы | Инспектор | Сентябрь| Установлено нецелевое | Материалы | Сумма нецелевого || | целевого и | Счетной | Счетной | - | использование средств в сумме | проверки | использования || | эффективного | палаты на | палаты | октябрь | 19,0 тыс. рублей, | направлены | средств областного || | использования | 2008 год | Федорова О.И. | 2008 | использованных на | Председателю | бюджета в сумме || | средств, выделенных | | | года | приобретение канцелярских | Губернской | 19,0 тыс. рублей и || | из резервного фонда | | | | товаров, что не | Думы, в | остаток || | для финансирования | | | | соответствовало условиям | профильные | неиспользованных || | непредвиденных | | | | получения субвенции. | комитеты | средств в сумме 0,5 || | расходов областного | | | | Не обеспечена достоверность | Думы, | тыс. рублей || | бюджета департаменту | | | | показателей при составлении | Губернатору | возвращены в || | по взаимодействию с | | | | отчетности об использовании | области, в | областной бюджет || | органами | | | | бюджетных средств, | Прокуратуру | (п/п от 25.11.2008 || | государственной | | | | фактические расходы Военного | области | N 956, от || | власти и органами | | | | комиссариата составили 1 | | 01.12.2008 N 957) || | местного | | | | 199,5 тыс. рублей вместо 1 | | || | самоуправления в | | | | 200,0 тыс. рублей, показанных | | || | обеспечении | | | | в отчете. | | || | общественной | | | | Неиспользованный остаток | | || | безопасности | | | | бюджетных средств в сумме 0,5 | | || | Самарской области | | | | тыс. рублей подлежит возврату | | || | по распоряжению | | | | в областной бюджет | | || | Губернатора Самарской | | | | | | || | области от 09.03.2007 | | | | | | || | N 89-р для Военного | | | | | | || | комиссариата | | | | | | || | Самарской области | | | | | | ||————|————————————————————————|——————————————|———————————————|—————————|—————————————————————————————————|——————————————|—————————————————————| Председатель Счетной палаты Самарской Губернской Думы С.Н.Матвеев