Постановление Администрации городского округа Самара от 28.12.2018 № 1083
Об утверждении ведомственной целевой программы "Совершенствование управления бюджетным процессом в городском округе Самара" на 2019 - 2021 годы
АДМИНИСТРАЦИЯГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28 декабря 2018 г. N 1083
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ
"СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНЫМПРОЦЕССОМ
В ГОРОДСКОМ ОКРУГЕ САМАРА" НА 2019 - 2021 ГОДЫ
В целяхповышения эффективности управления бюджетным процессом в городском округеСамара в соответствии с постановлением Администрации городского округа Самараот 14.09.2011 N 1078 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения иреализации ведомственных целевых программ городского округа Самара" ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердитьприлагаемую ведомственную целевую программу "Совершенствование управлениябюджетным процессом в городском округе Самара" на 2019 - 2021 годы.
2. Настоящее постановлениевступает в силу со дня его официального опубликования.
3. Контроль завыполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы городскогоокруга Самара Харитонова М.Н.
Глава
городскогоокруга Е.В.Лапушкина
Утверждена
постановлением
Администрациигородского округа Самара
от 28 декабря2018 г. N 1083
ВЕДОМСТВЕННАЯЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
"СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕУПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ
В ГОРОДСКОМОКРУГЕ САМАРА" НА 2019 - 2021 ГОДЫ
(ДАЛЕЕ -ПРОГРАММА)
ПаспортПрограммы
| НАИМЕНОВАНИЕ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ | - | ведомственная целевая программа "Совершенствование управления бюджетным процессом в городском округе Самара" на 2019 - 2021 годы |
| ДАТА ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ О РАЗРАБОТКЕ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ | - | 5 апреля 2018 г. |
| РАЗРАБОТЧИК И ИСПОЛНИТЕЛЬ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ | - | Департамент финансов и экономического развития Администрации городского округа Самара |
| ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ | - | цель - повышение эффективности управления бюджетным процессом и реализации экономической политики городского округа Самара |
| | Задачи: | |
| | 1) обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Самара, качества прогнозирования социально-экономического развития городского округа Самара, составления бюджетной отчетности городского округа Самара; 2) сопровождение и развитие аппаратной платформы единой автоматизированной системы консолидированного бухгалтерского и бюджетного учета и отчетности городского округа Самара (далее - ЕАС); 3) поддержка и развитие ранее развернутых и внедренных автоматизированных информационных систем, составляющих ЕАС (далее - сервисы), связанных с бюджетным процессом в муниципальных учреждениях городского округа Самара (далее - МУ г.о. Самара) | |
| СРОКИ РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ | - | начало реализации - 1 января 2019 г.; окончание реализации - 31 декабря 2021 г. |
| ВАЖНЕЙШИЕ ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ И ПОКАЗАТЕЛИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ | - | целевые индикаторы: |
| | 1) соблюдение ограничения отношения дефицита бюджета городского округа Самара к доходам без учета объема безвозмездных поступлений; 2) доля прогнозируемых показателей социально-экономического развития городского округа Самара, по которым отклонение от прогнозируемых значений составило менее 5%, к общему числу показателей; 3) доля бюджетной отчетности, представляемой в органы исполнительной власти Самарской области и (или) представительный орган городского округа Самара, от общего количества регламентированной бюджетной отчетности, подлежащей представлению в органы исполнительной власти Самарской области и (или) представительный орган городского округа Самара; 4) коэффициент отказоустойчивости сервисов; 5) коэффициент качества сервисов | |
| ОБЪЕМЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММОЙ | - | общий объем финансирования из бюджета городского округа Самара, планируемый для выполнения мероприятий Программы, - 753 417,2 тыс. руб., в том числе: в 2019 году - 256 100,9 тыс. руб.; в 2020 году - 248 543,7 тыс. руб.; в 2021 году - 248 772,6 тыс. руб. |
| ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ | - | достижение соблюдения ограничения отношения дефицита бюджета городского округа Самара к доходам без учета объема безвозмездных поступлений; достижение доли прогнозируемых показателей социально-экономического развития городского округа Самара, по которым отклонение от прогнозируемых значений составило менее 5%, к общему числу показателей - 88%; обеспечение доли представления в органы исполнительной власти Самарской области и (или) представительный орган городского округа Самара бюджетной отчетности от общего количества регламентированной бюджетной отчетности, подлежащей представлению в органы исполнительной власти Самарской области и (или) представительный орган городского округа Самара, - 100%; достижение коэффициента отказоустойчивости сервисов - 99,94%; достижение коэффициента качества сервисов - 98,4% |
| СИСТЕМА ОРГАНИЗАЦИИ КОНТРОЛЯ ЗА ХОДОМ РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ | - | контроль за ходом реализации Программы осуществляется в соответствии с нормативно-правовым актом, регламентирующим порядок принятия решений о разработке ведомственных целевых программ городского округа Самара |
1.Характеристика проблемы (задачи), решение которой
осуществляетсяпутем реализации Программы, включая анализ
причин еевозникновения, целесообразность и необходимость ее
решения наведомственном уровне программным методом
Департаментфинансов и экономического развития Администрации городского округа Самара(далее - Департамент) является отраслевым (функциональным) и финансовым органомАдминистрации городского округа Самара, организующим исполнение бюджетагородского округа Самара, обеспечивающим проведение в пределах своих полномочийфинансовой, бюджетной, налоговой и экономической политики городского округаСамара.
Департаменторганизует осуществление бюджетного процесса в городском округе Самара,обеспечивает реализацию экономической политики городского округа Самара.
Управлениебюджетным процессом в городском округе Самара направлено на обеспечениекачественного и сбалансированного управления средствами местного бюджета черезсистему прогнозирования социально-экономического развития, своевременнуюподготовку сбалансированного проекта бюджета городского округа Самара,организацию его исполнения и составления бюджетной отчетности городского округаСамара в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, проведениебюджетной, налоговой и экономической политики, обеспечивающей долгосрочнуюсбалансированность и устойчивость бюджета городского округа Самара,качественное управление муниципальными финансами, формирование приоритетныхнаправлений экономической политики, а также на повышение доступности(прозрачности) информации о местном бюджете и показателяхсоциально-экономического развития городского округа Самара.
При реализациивозложенных задач в рамках Программы Департамент руководствуется принципамиответственного управления финансами, предполагающими формирование реестрарасходных обязательств городского округа Самара с обоснованием бюджетныхассигнований, улучшение качества прогнозирования основных бюджетных параметрови прогнозов социально-экономического развития городского округа Самара.
Основнымусловием качественного и своевременного формирования проекта бюджета являетсянадежность и обоснованность бюджетных прогнозов и прогнозовсоциально-экономического развития на основании необходимых материалов(информации) от участников бюджетного процесса городского округа Самара.
Организация иобеспечение исполнения местного бюджета предполагают разработку в соответствиис требованиями бюджетного законодательства соответствующей нормативной базы вчасти утверждения порядков в пределах полномочий Департамента.
Эффективноеисполнение бюджета предполагает осуществление текущего контроля за егоисполнением, чему способствуют качественное составление и своевременноевнесение изменений в сводную бюджетную роспись, составление и ведение кассовогоплана, осуществление учета и контроля правильности принятия бюджетныхобязательств получателями средств бюджета городского округа Самара,качественное и своевременное составление бюджетной отчетности, представляемой ворганы исполнительной власти Самарской области и (или) представительный органгородского округа Самара.
Важнымнаправлением деятельности также является методологическая поддержка участниковбюджетного процесса при составлении и исполнении местного бюджета.
Кроме того,одним из основных направлений деятельности Департамента на предстоящий периоддолжно стать решение задач реализации качественного прогнозированиясоциально-экономического развития городского округа Самара, повышения эффективностииспользования всех видов ресурсов, и прежде всего бюджетных финансовыхресурсов.
В современныхусловиях важно сохранить и приумножить достигнутый потенциалсоциально-экономического развития, сформировать приоритетные направленияэкономической политики, способствовать укреплению социального капитала,способного обеспечивать высокую конкурентоспособность, инновационный прорыв ивысокую инвестиционную привлекательность городского округа Самара.
В рамкахреализации Программы планируются сопровождение и развитие средстввычислительной техники и методов автоматизации бизнес-процессов, что позволитсовершенствовать существующие информационные системы, автоматизирующие иоптимизирующие функциональные процессы, потоки данных и алгоритмы во всехобластях, связанных с финансами и бюджетным процессом.
Кроме того,изменения законодательства в указанных сферах, направленные на ужесточениеконтроля за расходованием средств бюджетов всех уровней, повышают требования кинформационным системам, автоматизирующим процедуры, связанные с управлениембюджетным процессом.
К основнымнаправлениям совершенствования законодательства в сфере управления бюджетнымпроцессом можно отнести:
переход насреднесрочное планирование бюджета;
контроль зацелевым использованием средств бюджета;
своевременное икачественное формирование бюджетной отчетности;
создание условийдля повышения эффективности оказания муниципальных услуг, в том числепосредством изменения порядка финансового обеспечения муниципальных заданий.
В соответствии сосновными положениями Концепции создания и развития государственнойинтегрированной информационной системы управления общественными финансами"Электронный бюджет", одобренной распоряжением ПравительстваРоссийской Федерации от 20.07.2011 N 1275-р (далее - Концепция),предусматриваются интеграция и автоматизация следующих процессов:
бюджетноепланирование;
управлениедоходами;
управлениерасходами;
управлениедолгом и финансовыми активами;
управлениеденежными средствами;
управлениезакупками;
управление нефинансовымиактивами;
управлениекадровыми ресурсами;
бухгалтерский иуправленческий учет;
финансовыйконтроль.
Следуетотметить, что указанные процессы автоматизированы за время действияведомственных целевых программ - "Автоматизация управления бюджетным процессомв городском округе Самара" на 2010 - 2012 годы, утвержденнойпостановлением Администрации городского округа Самара от 25.12.2009 N 1467,"Совершенствование управления бюджетным процессом в городском округеСамара" на 2013 - 2015 годы, утвержденной постановлением Администрациигородского округа Самара от 19.06.2012 N 717, и "Совершенствованиеуправления бюджетным процессом в городском округе Самара" на 2016 - 2018годы, утвержденной постановлением Администрации городского округа Самара от21.11.2014 N 1738. Несмотря на высокий технологический уровень указанныхсистем, требуется дальнейшее их сопровождение и развитие.
Полноценное исвоевременное обеспечение управления бюджетным процессом невозможно без решенияинформационно-технических проблем, совершенствования профессионального развитияи повышения квалификации сотрудников Департамента.
Таким образом,реализация Программы позволит повысить качество бюджетного планирования,обеспечить стабильность и устойчивость местного бюджета, повысить качество управлениямуниципальными финансами, достигнуть максимально возможной открытости ипрозрачности для населения процедуры формирования и исполнения бюджета,определить приоритетные направления экономической политики, обеспечить ееразвитие, качественно спрогнозировать развитие отраслей экономики, обеспечитькачественную работу по контролю в финансово-бюджетной сфере и в областиосуществления закупок; повысить уровень автоматизации управления бюджетнымпроцессом в городском округе Самара в соответствии с рекомендациями Концепции;своевременно вносить изменения в процессы и принципы функционирования тех илииных финансовых информационных систем; обеспечивать функционирование сервисов всоответствии с изменениями в законодательстве, связанными с бюджетнымпроцессом.
Применениепрограммно-целевого метода позволит обеспечить системный подход к решению поставленныхПрограммой задач, ежегодный контроль за выполнением программных мероприятий иэффективное бюджетное планирование в соответствии с приоритетамисоциально-экономического развития городского округа Самара.
Программаявляется продолжением ведомственной целевой программы "Совершенствованиеуправления бюджетным процессом в городском округе Самара" на 2016 - 2018годы.
2.Основные цели, задачи и сроки реализации Программы
Целью реализацииПрограммы является повышение эффективности управления бюджетным процессом иреализации экономической политики городского округа Самара.
Задачамиреализации Программы являются:
обеспечениесбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Самара, качествапрогнозирования социально-экономического развития городского округа Самара,составления бюджетной отчетности городского округа Самара;
сопровождение иразвитие аппаратной платформы ЕАС;
поддержка иразвитие ранее развернутых и внедренных сервисов, связанных с бюджетнымпроцессом в МУ г.о. Самара.
Началом реализацииПрограммы является 1 января 2019 г., окончанием - 31 декабря 2021 г.
3.Ожидаемые результаты реализации Программы и целевые
индикаторы -измеряемые количественные показатели решения
поставленныхзадач и хода реализации Программы по годам
Реализация Программыпозволит:
обеспечитьповышение качества и открытости управления бюджетным процессом городскогоокруга Самара, результативности и эффективности расходования бюджетных средств;
обеспечитьповышение качества прогнозирования социально-экономического развития городскогоокруга Самара;
повыситьконтроль за целевым использованием бюджетных средств городского округа Самара;
обеспечитьбезотказную работу МУ г.о. Самара с сервисами, предоставляемыми в целяхавтоматизации управления бюджетным процессом в городском округе Самара;
привести уровеньавтоматизации управления бюджетным процессом в соответствие с положениямиКонцепции;
повысить уровеньи качество сервисов, предоставляемых МУ г.о. Самара в рамках Программы.
Количественныепоказатели решения поставленных задач и хода реализации Программы по годампредставлены в виде целевых индикаторов.
Значения целевыхиндикаторов по годам представлены в следующей таблице:
| Наименование индикатора | Единица измерения | Значения показателя | Итого за весь период | ||
| 2019 год | 2020 год | 2021 год | |||
| Соблюдение ограничения отношения дефицита бюджета городского округа Самара к доходам без учета объема безвозмездных поступлений | 0 - нет 1 - да | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Доля прогнозируемых показателей социально-экономического развития городского округа Самара, по которым отклонение от прогнозируемых значений составило менее 5%, к общему числу показателей | % | 87 | 88 | 88 | 88 |
| Доля бюджетной отчетности, представляемой в органы исполнительной власти Самарской области и (или) представительный орган городского округа Самара, от общего количества регламентированной бюджетной отчетности, подлежащей представлению в органы исполнительной власти Самарской области и (или) представительный орган городского округа Самара | % | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Коэффициент отказоустойчивости сервисов | % | 99,90 | 99,92 | 99,94 | 99,94 |
| Коэффициент качества сервисов | % | 98,30 | 98,35 | 98,40 | 98,40 |
4.Перечень программных мероприятий с указанием сроков их
реализации,объемов финансирования, исполнителей
Информация опрограммных мероприятиях по годам с указанием объемов финансирования иисполнителей указана в следующей таблице:
| N п/п | Наименование мероприятия | Сроки реализации | Объемы финансирования по годам, тыс. рублей | Исполнитель | |||
| 2019 | 2020 | 2021 | Итого | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Организация планирования, исполнения бюджета городского округа Самара и составления бюджетной отчетности, разработка прогноза социально-экономического развития городского округа Самара и осуществление мониторинга показателей социально-экономического развития городского округа Самара | 2019 - 2021 | 192 262,9 | 184 776,9 | 185 326,0 | 562 365,8 | Департамент финансов и экономического развития Администрации г.о. Самара |
| 2. | Сопровождение и развитие аппаратной платформы ЕАС | 2019 - 2021 | 10 072,0 | 5 900,8 | 4 896,5 | 20 869,3 | Департамент финансов и экономического развития Администрации г.о. Самара |
| 3. | Организация и реализация процесса поддержки и развития ранее развернутых и внедренных сервисов, связанных с бюджетным процессом в МУ г.о. Самара | 2019 - 2021 | 53 766,0 | 57 866,0 | 58 550,1 | 170 182,1 | Департамент финансов и экономического развития Администрации г.о. Самара |
| Всего: | | 256 100,9 | 248 543,7 | 248 772,6 | 753 417,2 | | |
5.Социальные, экономические и экологические последствия
реализацииПрограммы, планируемая общая оценка ее вклада
в достижениесоответствующей цели
Реализацияпрограммных мероприятий позволит добиться следующих социальных и экономическихпоследствий:
совершенствованияуправления бюджетным процессом;
повышениякачества управления финансами;
повышения уровнясоциально-экономического развития городского округа Самара;
поддержанияотказоустойчивости сервисов ЕАС на должном уровне;
поддержаниякачества предоставляемых МУ г.о. Самара сервисов на должном уровне.
Экологическихпоследствий данная Программа не предусматривает.
РеализацияПрограммы является главным инструментом совершенствования управления бюджетнымпроцессом во всех МУ г.о. Самара.
Общая оценкавклада Программы в достижение поставленных целей и задач заключается вобеспечении эффективного управления финансами и совершенствования деятельностив области прогнозирования социально-экономического развития городского округаСамара.
6.Методика оценки эффективности реализации Программы
с учетом ееособенностей
Оценкаэффективности реализации Программы осуществляется путем установления степенидостижения ожидаемых результатов, а также сравнения текущих значенийиндикаторов с их целевыми значениями.
Оценкаэффективности реализации Программы осуществляется ежегодно в течение всегосрока реализации Программы и в целом по окончании ее реализации.
Эффективность реализацииПрограммы с учетом финансирования оценивается путем соотношения степенидостижения целевых индикаторов Программы к уровню ее финансирования.
где:
Pi- показатель эффективности за отчетный период;
i- отчетный период;
N- общее число целевых индикаторов;
Xn(план)- плановое значение N-го целевого индикатора;
Xn(факт)- фактическое значение N-го целевого индикатора;
F(план)- плановая сумма финансирования на отчетный период;
F(факт)- сумма финансирования за отчетный период.
Расчетфактических значений целевых индикаторов, характеризующих степень выполнениязадачи обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета городского округаСамара, качества прогнозирования социально-экономического развития городскогоокруга Самара, составления бюджетной отчетности городского округа Самарапроизводится в соответствии со следующей методикой:
расчетпоказателя соблюдения ограничения отношения дефицита бюджета городского округаСамара к доходам без учета объема безвозмездных поступлений осуществляетсяследующим образом:
если дефицитбюджета городского округа Самара не превышает 10% утвержденного общего годовогообъема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступленийи (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений,то показатель принимает значение, равное 1, если превышает - равное 0;
расчетпоказателя доли прогнозируемых показателей социально-экономического развитиягородского округа Самара, по которым отклонение от прогнозируемых значенийсоставило менее 5%, к общему числу показателей осуществляется по следующейформуле:
где:
Xф - количествопрогнозируемых показателей социально-экономического развития городского округаСамара, по которым отклонение от прогнозируемых значений составило менее 5%;
Xп - общееколичество прогнозируемых показателей социально-экономического развитиягородского округа Самара;
расчетпоказателя доли бюджетной отчетности, представляемой в органы исполнительнойвласти Самарской области и (или) представительный орган городского округаСамара, от общего количества регламентированной бюджетной отчетности,подлежащей представлению в органы исполнительной власти Самарской области и(или) представительный орган городского округа Самара, осуществляется последующей формуле:
где:
Xф - количествобюджетной отчетности, представленной в органы исполнительной власти Самарскойобласти и (или) представительный орган городского округа Самара;
Xр - общееколичество регламентированной бюджетной отчетности, подлежащей представлению ворганы исполнительной власти Самарской области и (или) представительный органгородского округа Самара.
Расчетфактического значения целевого индикатора, характеризующего степень выполнениязадачи сопровождения и развитие аппаратной платформы ЕАС, производится в соответствиисо следующей методикой:
расчеткоэффициента отказоустойчивости сервисов осуществляется по следующей формуле:
где:
T - общее времяотчетного периода;
t - времяотсутствия (недоступности) сервиса за отчетный период.
Расчетфактического значения целевого индикатора, характеризующего степень выполнениязадачи поддержки и развития ранее развернутых и внедренных сервисов, связанныхс бюджетным процессом в МУ г.о. Самара, производится в соответствии соследующей методикой:
расчеткоэффициента качества сервисов осуществляется по следующей формуле:
где:
i- общее количество инцидентов (событий, не являющихся частью стандартныхопераций сервиса и вызывающих прерывание обслуживания) за период;
ni- количество решенных инцидентов;
c- общее количество звонков и электронных обращений за период;
t- идеальное время обработки одного звонка либо электронного обращения (const);
T- общее время обработки телефонных и электронных обращений;
sl- количество слагаемых в числе (const).
Призначении показателя эффективности Pi от 90% и более эффективность реализацииПрограммы признается высокой, при значении от 70% до 90% - средней, призначении ниже 70% - низкой.
Комплексныйпоказатель эффективности (Pк) рассчитывается по формуле:
где:
Pk- комплексный показатель эффективности реализации Программы;
Pi- показатель эффективности за отчетный период (год);
N- общее число целевых показателей;
F(план)- плановая сумма финансирования по Программе;
F(факт)- сумма финансирования по Программе.
Призначении комплексного показателя эффективности Pk от 90% и более эффективностьреализации Программы признается высокой, при значении от 70% до 90% - средней,при значении ниже 70% - низкой.
7.Обоснование потребностей в необходимых ресурсах
Финансированиемероприятий Программы планируется осуществить за счет средств, предусмотренныхбюджетом городского округа Самара на соответствующий финансовый год и плановыйпериод, в порядке, установленном бюджетным законодательством и нормативнымиактами органов местного самоуправления.
Общий объемфинансирования мероприятий Программы из средств бюджета городского округаСамара составляет 753 417,2 тыс. руб., в том числе:
в 2019 году -256 100,9 тыс. руб.;
в 2020 году -248 543,7 тыс. руб.;
в 2021 году -248 772,6 тыс. руб.
Потребность в средствахдля исполнения мероприятий Программы отражена в разделе "Переченьпрограммных мероприятий с указанием сроков их реализации, объемовфинансирования, исполнителей".
8.Механизм реализации Программы
ИсполнительПрограммы несет ответственность за решение задач путем реализации мероприятийПрограммы, за достижение утвержденных значений целевых индикаторов, а такжеосуществляет контроль за ходом реализации Программы.
В целяхреализации мероприятий Программы исполнитель осуществляет закупку товаров, выполнениеработ, оказание услуг, проводит работу со всеми участниками бюджетного процессав городском округе Самара.
Контроль заходом реализации Программы осуществляется в соответствии с нормативным правовымактом, регламентирующим порядок принятия решений о разработке ведомственныхцелевых программ городского округа Самара.
Первыйзаместитель главы
городскогоокруга Самара М.Н.Харитонов