Приказ от 12.01.2011 г № 01-21/2
О внесении изменений в приказ министерства управления финансами Самарской области от 13.12.2007 N 12-21/98 «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области»
В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях реализации части 3.3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", частей 1 и 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и на основании Положения о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденного постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 N 447, приказываю:
1.Внести в приказ министерства управления финансами Самарской области от 13.12.2007 N 12-21/98 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области" следующие изменения:
в Порядке открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области:
пункт 1.1:
дополнить абзацем вторым следующего содержания:
"Кроме того, настоящий Порядок определяет процедуру открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, открытых, соответственно, бюджетным учреждениям и автономным учреждениям, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти Самарской области.";
абзацы второй и третий считать абзацами третьим и четвертым соответственно;
дополнить абзацем пятым следующего содержания:
"На обособленное подразделение бюджетного учреждения (автономного учреждения) распространяются положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении бюджетного учреждения (автономного учреждения).";
пункт 1.4:
дополнить абзацем следующего содержания:
"При передаче бюджетному учреждению отдельных полномочий органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, как получателю средств областного бюджета должен быть открыт в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет, предназначенный для отражения операций бюджетного учреждения, принявшего бюджетные полномочия, переданные от органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, по каждому бюджетному учреждению (далее - лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям).";
дополнить пунктами 1.4.1 и 1.4.2 следующего содержания:
"1.4.1. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, Министерством в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий, предоставленных из областного бюджета в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и бюджетных инвестиций, предоставленных из областного бюджета в соответствии с пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели и бюджетные инвестиции соответственно) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);
лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).
1.4.2. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, Министерством в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций) (далее - лицевой счет автономного учреждения);
лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).";
в пункте 1.5:
в абзаце первом слова "в пункте 1.4 настоящего Порядка" заменить словами "в пункте 1.4, 1.4.1 и 1.4.2 настоящего Порядка";
абзац второй после слов "главного администратора и администратора" дополнить словами ", бюджетное учреждение, автономное учреждение";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Лицевой счет по переданным полномочиям имеет следующую структуру:
2.АА.ВВ.ССС.2, где:
2 - признак операций по переданным полномочиям;
АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;
ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание бюджетного учреждения;
ССС - порядковый номер бюджетного учреждения, принявшего бюджетные полномочия (в своей группе по иерархии);
2 - признак операций по переданным полномочиям.
Лицевой счет бюджетного учреждения имеет следующую структуру:
6.АА.ВВ.ССС.0, где:
6 - признак средств бюджетного учреждения;
АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя;
ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание бюджетного учреждения;
ССС - порядковый номер бюджетного учреждения (в своей группе по иерархии).
Отдельный лицевой счет бюджетного учреждения имеет следующую структуру:
7.АА.ВВ.ССС.0, где:
7 - признак средств бюджетного учреждения;
АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя;
ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание бюджетного учреждения;
ССС - порядковый номер бюджетного учреждения (в своей группе по иерархии).
Лицевой счет автономного учреждения имеет следующую структуру:
8.АА.ВВ.ССС.0, где:
8 - признак средств автономного учреждения;
АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя;
ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание автономного учреждения;
ССС - порядковый номер автономного учреждения (в своей группе по иерархии).
Отдельный лицевой счет автономного учреждения имеет следующую структуру:
9.АА.ВВ.ССС.0, где:
9 - признак средств автономного учреждения;
АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя;
ВВ - код управления предконтроля или территориального отдела, в котором производится обслуживание автономного учреждения;
ССС - порядковый номер автономного учреждения (в своей группе по иерархии).";
пункт 2.2 изложить в следующей редакции:
"2.2. Главный распорядитель, распорядитель, получатель средств областного бюджета, главный администратор, администратор (далее - клиент) для открытия лицевого счета представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальные отделы следующие документы:
заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;
копии учредительных документов либо положения о соответствующем органе исполнительной власти Самарской области, заверенные учредителем либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную создавшим его бюджетным учреждением либо нотариально;
копии актов (приказов, распоряжений) об утверждении учредительных документов, положения о соответствующем органе исполнительной власти Самарской области, положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенные учредителем (для обособленного подразделения - бюджетным учреждением, его создавшим) либо нотариально (при наличии таковых);
копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;
копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;
карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в двух экземплярах, заверенную подписью руководителя вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально;
копии приказов (выписок из приказов) о назначении лиц, указанных в карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати либо нотариально;
копии срочных трудовых договоров (контрактов) для лиц, назначаемых на определенный срок, указанных в карточке, заверенные подписью представителя работодателя и оттиском печати работодателя либо нотариально;
копии приказов (выписок из приказов) о предоставлении права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в карточке, не являющимся руководителем или главным бухгалтером клиента соответственно, заверенные руководителем клиента и оттиском печати клиента (в случае предоставления права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в настоящем абзаце);
разрешение на право получения и использования средств от приносящей доход деятельности (в случае открытия лицевого счета получателю средств областного бюджета), действующее до 1 января 2012 года;
справку о сроках выплаты заработной платы, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента (в случае открытия лицевого счета получателю средств областного бюджета).
Дополнительно к документам, предусмотренным настоящим пунктом, обособленное подразделение представляет ходатайство клиента, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) клиента, создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению могут быть открыты только те виды лицевых счетов, которые могут быть открыты создавшему его клиенту.";
дополнить пунктами 2.2.1, 2.2.2 и 2.2.3 следующего содержания:
"2.2.1. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям бюджетное учреждение, принимающее бюджетные полномочия, представляет в управление операционно-кассовой работы следующие документы:
заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложениям, соответственно, N 1, N 12 или N 13 к настоящему Порядку;
копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную органом исполнительной власти Самарской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;
копию постановления Правительства Самарской области об утверждении положения об органе исполнительной власти Самарской области, осуществляющем функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, содержащего в качестве приложения положение об органе исполнительной власти Самарской области, осуществляющем функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, заверенную указанным органом исполнительной власти Самарской области;
копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по местонахождению (органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения), заверенную выдавшим его налоговым органом или нотариально;
копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица (органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения), заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;
карточку бюджетного учреждения, принимающего бюджетные полномочия, в двух экземплярах, заверенную руководителем органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, и оттиском печати органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения или нотариально.
2.2.2. Для открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения бюджетное учреждение представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальные отделы следующие документы:
заявление на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного учреждения по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку;
копию учредительного документа, заверенную учредителем бюджетного учреждения либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную создавшим его бюджетным учреждением либо нотариально;
копию приказа об утверждении учредительного документа, заверенную учредителем бюджетного учреждения либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную создавшим его бюджетным учреждением либо нотариально;
копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;
копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;
карточку в двух экземплярах, заверенную подписью руководителя органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, и оттиском гербовой печати указанного органа или нотариально.
Для открытия лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения автономное учреждение представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальные отделы документы, аналогичные тем, которые представляет бюджетное учреждение в соответствии с абзацами третьим - шестым настоящего пункта. Заявление на открытие лицевого счета для учета операций автономного учреждения представляется по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку.
Дополнительно к документам, предусмотренным настоящим пунктом, обособленное подразделение бюджетного учреждения (автономного учреждения) представляет ходатайство бюджетного учреждения (автономного учреждения), создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) бюджетного учреждения (автономного учреждения), создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению могут быть открыты только те виды лицевых счетов, которые могут быть открыты создавшему его бюджетному учреждению (автономному учреждению).
2.2.3. Территориальные отделы не позднее третьего рабочего дня после представления получателем средств областного бюджета, бюджетным учреждением (автономным учреждением) документов, предусмотренных пунктом 2.2.1, 2.2.2 настоящего Порядка, передают их с визой начальника территориального отдела либо должностного лица территориального отдела, имеющего право первой подписи, в управление операционно-кассовой работы.
Управление операционно-кассовой работы осуществляет проверку документов в течение трех рабочих дней со дня представления их получателем средств областного бюджета, бюджетным учреждением (автономным учреждением) или в течение двух рабочих дней со дня представления их территориальными отделами, после чего направляет бюджетному учреждению (автономному учреждению) извещение об открытии лицевого счета либо возвращает документы с письменным обоснованием причины возврата документов.";
в пункте 2.3:
после слов "у клиента" дополнить словами "либо бюджетного учреждения (автономного учреждения)";
после слов "и клиентом" дополнить словами "либо бюджетным учреждением (автономным учреждением)";
в пункте 2.4:
в абзаце первом слова "в юридическом деле клиента" дополнить словами "либо бюджетного учреждения (автономного учреждения)";
в абзаце втором слово "Клиент" дополнить словами "либо бюджетное учреждение (автономное учреждение)";
пункт 2.5 изложить в следующей редакции:
"2.5. При назначении временно исполняющих обязанности лиц, имеющих право первой и (или) второй подписи, клиентом либо бюджетным учреждением (автономным учреждением) дополнительно представляется новая временная карточка в двух экземплярах только с образцами подписи лиц, временно исполняющих обязанности, назначенных приказом о временном исполнении возложенных обязанностей, заверенная согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально.
В указанном случае клиенты также представляют копии приказов (выписок из приказов) о временном исполнении возложенных обязанностей, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати либо нотариально.";
в пункте 2.7:
в абзаце втором после слов "на каждого клиента" дополнить словами "либо бюджетное учреждение (автономное учреждение)";
в абзаце четвертом после слов "клиента" дополнить словами "либо бюджетного учреждения (автономного учреждения)";
пункт 3.1 изложить в следующей редакции:
"3.1. Переоформление лицевого счета клиента, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения производится по заявлению на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению N 14 к настоящему Приказу в случае:
а) изменения наименования клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения;
б) изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета, открытого клиенту, бюджетному учреждению (автономному учреждению).
При внесении изменений в наименование учреждения клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы не позднее двадцати рабочих дней со дня переименования следующие документы:
копию документа об изменении наименования, заверенную органом, издавшим документ, или нотариально;
карточку в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально;
копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную налоговым органом или нотариально;
копии новых учредительных документов (или изменений в учредительные документы), заверенные учредителем или нотариально;
копии актов (приказов, распоряжений) об утверждении учредительных документов в новой редакции или о внесении в них изменений, заверенные учредителем либо нотариально;
копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в связи с внесением изменений в учредительные документы, заверенную налоговым органом или нотариально.";
пункт 3.2 изложить в следующей редакции:
"3.2. При смене оттиска печати клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет:
карточку с новым оттиском печати в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально;
копию приказа (выписки из приказа) об изменении оттиска печати и применении нового оттиска печати, заверенную органом, его издавшим, либо нотариально.";
дополнить пунктом 3.2.1 следующего содержания:
"3.2.1. При смене лиц, указанных в карточке, клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет новую карточку в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально.
Кроме того, клиент представляет следующие документы:
копии приказов (выписок из приказов) об увольнении, переводе на другую работу лиц, указанных в предыдущей карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати либо нотариально;
копии приказов (выписок из приказов) о прекращении права первой подписи или права второй подписи лиц, указанных в предыдущей карточке, не являющихся руководителем или главным бухгалтером клиента соответственно, заверенные руководителем клиента и оттиском печати клиента (в случае увольнения, перевода на другую работу лиц, указанных в настоящем абзаце);
копии приказов (выписок из приказов) о назначении новых лиц, указанных в новой карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати, либо нотариально;
копии срочных трудовых договоров (контрактов) для новых лиц, назначаемых на определенный срок, указанных в новой карточке, заверенные подписью представителя работодателя и оттиском печати работодателя либо нотариально;
копии приказов (выписок из приказов) о предоставлении права первой подписи или права второй подписи новым лицам, указанным в новой карточке, не являющимся руководителем или главным бухгалтером клиента соответственно, заверенные руководителем клиента и оттиском печати клиента (в случае предоставления права первой подписи или права второй подписи новым лицам, указанным в настоящем абзаце).
В отношении лиц, ранее указанных в предыдущей карточке, документы, предусмотренные абзацами восемь - десять пункта 2.2 настоящего Порядка, повторно клиентами не представляются.";
в пункте 3.3:
после слова "клиент" дополнить словами "либо бюджетное учреждение (автономное учреждение)";
в пункте 3.4:
абзац первый после слова "клиенту" дополнить словами "либо бюджетному учреждению (автономному учреждению)", слово "клиента" исключить;
в абзаце третьем слова "заверенную вышестоящей организацией" заменить словами "заверенную органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем";
пункт 3.5 изложить в следующей редакции:
"3.5. При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) (за исключением клиентов либо бюджетных учреждений (автономных учреждений), к которым при реорганизации присоединяется, соответственно, другой клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы для закрытия лицевых счетов следующие документы:
заявление на закрытие лицевого счета;
копию решения о реорганизации, принятого его учредителем (учредителями) либо иным уполномоченным на то органом, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально;
копию документа о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, заверенную налоговым органом или нотариально.
Клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), к которому при реорганизации присоединяется, соответственно, другой клиент либо бюджетное учреждение, (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы следующие документы:
копию решения о реорганизации, принятого его учредителем (учредителями) либо иным уполномоченным на то органом, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально;
копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в связи с реорганизацией, заверенную налоговым органом или нотариально;
карточку в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным, соответственно, пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально;
копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную налоговым органом или нотариально (в случае выдачи нового);
копии новых учредительных документов, заверенные учредителем или нотариально;
копии актов (приказов, распоряжений) об утверждении учредительных документов в новой редакции, заверенные учредителем либо нотариально;
копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в связи с внесением изменений в учредительные документы, заверенную налоговым органом или нотариально.";
в пункте 3.6:
абзац первый после слова "клиент" дополнить словами "либо бюджетное учреждение (автономное учреждение)";
абзац третий после слова "клиента" дополнить словами "либо бюджетного учреждения (автономного учреждения)";
дополнить пунктом 3.6.1 следующего содержания:
"3.6.1 При изменении типа существующего государственного учреждения (изменение типа бюджетного учреждения в целях создания казенного учреждения, изменение типа казенного учреждения в целях создания бюджетного учреждения, изменение типа бюджетного или казенного учреждения в целях создания автономного учреждения, а также изменение типа автономного учреждения в целях создания бюджетного или казенного учреждения) клиент, являющийся казенным учреждением, либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел для закрытия лицевых счетов следующие документы:
заявление на закрытие лицевого счета;
копию решения об изменении типа существующего государственного учреждения, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально;
копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в связи с внесением изменений в учредительные документы, заверенную налоговым органом или нотариально.
Государственному учреждению, тип которого изменен, открываются новые лицевые счета в порядке, предусмотренном, соответственно, пунктами 2.1, 2.2, 2.2.2 и 2.2.3 настоящего Порядка, с одновременным приостановлением операций по ранее открытым лицевым счетам.";
пункт 3.7 дополнить абзацами следующего содержания:
"При закрытии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) сверка операций по данным лицевым счетам производится путем представления отчета о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения).
Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) содержит следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:
остаток средств на лицевом счете на начало года;
остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;
поступления и выплаты.
При закрытии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) сверка операций по данным лицевым счетам производится путем представления отчета о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения).
Отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) содержит следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:
остаток средств на лицевом счете на начало года;
остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;
планируемые поступления и выплаты;
поступления и выплаты;
остаток планируемых поступлений;
остаток планируемых выплат.";
в пункте 3.8:
абзац первый после слова "клиента" дополнить словами "либо бюджетного учреждения (автономного учреждения)";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Реорганизованному или изменившему подведомственность клиенту либо бюджетному учреждению (автономному учреждению) открывается новый лицевой счет в порядке, предусмотренном, соответственно, пунктами 2.1 - 2.2, 2.2.2 и 2.2.3 настоящего Порядка, с одновременным приостановлением операций по ранее открытому лицевому счету.";
абзацы пятый - одиннадцатый заменить абзацами следующего содержания:
"Положения абзацев первого - четвертого настоящего пункта не распространяются на клиентов, а положения абзацев первого - второго настоящего пункта - на бюджетные учреждения (автономные учреждения), в отношении которых проводится реорганизация в форме присоединения к ним, соответственно, другого клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения).
В случае реорганизации или изменения подведомственности клиента Департамент на основании утвержденного акта сверки операций по лицевым счетам и акта приема-передачи кассовых расходов, представленного клиентом, осуществляет на вновь открытый лицевой счет (в случае реорганизации в форме присоединения - на лицевой счет клиента, к которому при реорганизации присоединяется другой клиент) перевод бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, принятых на учет и исполненных бюджетных обязательств, кассовых расходов (кассовых выплат).
Перевод бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств осуществляется в соответствии с утвержденным Министерством порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи. Перевод предельных объемов финансирования осуществляется в соответствии с утвержденным Министерством порядком доведения предельных объемов финансирования.
При изменении подведомственности клиента управление операционно-кассовой работы осуществляет перевод кассовых расходов (кассовых выплат) на основании уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа.
При реорганизации клиента управление операционно-кассовой работы осуществляет перевод кассовых расходов (кассовых выплат) на вновь открытые лицевые счета (в случае реорганизации в форме присоединения - на лицевые счета клиента, к которому при реорганизации присоединяется другой клиент) с оформлением мемориальных ордеров в разрезе общих сумм по соответствующим кодам бюджетной классификации с начала года на основании акта приема-передачи.
Переучет бюджетных обязательств на вновь открытых лицевых счетах (в случае реорганизации в форме присоединения - переучет бюджетных обязательств клиента, реорганизуемого в форме присоединения к другому клиенту, на лицевых счетах клиента, к которому при реорганизации происходит присоединение) осуществляется в соответствии с установленным Министерством порядком учета бюджетных обязательств.
При реорганизации клиента (при наличии остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение) Департамент осуществляет перевод указанного остатка средств на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открытый правопреемнику клиента, на основании документа, предусматривающего реорганизацию клиента, и акта сверки операций по лицевому счету.
Лицевые счета клиентов, операции по которым были завершены (за исключением лицевых счетов клиентов, к которым при реорганизации присоединяется другой клиент), закрываются после завершения процедур, перечисленных в данном пункте настоящего Порядка.";
в пункте 3.9:
в абзаце первом:
после слова "клиент" дополнить словами "либо бюджетное учреждение (автономное учреждение)";
после слова "клиента" дополнить словами "либо бюджетного учреждения (автономного учреждения)";
после слов "письма клиента" дополнить словами "либо бюджетного учреждения (автономного учреждения)";
в абзаце третьем:
после слова "Клиенты" дополнить словами "либо бюджетные учреждения (автономные учреждения)";
пункт 3.10 после слова "клиента" дополнить словами "либо бюджетного учреждения (автономного учреждения)";
в пункте 7.1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Департамент не позднее следующего рабочего дня после подтверждения совершения операций выдает клиентам и бюджетным учреждениям (автономным учреждениям) выписки из лицевых счетов клиентов, лицевых счетов бюджетных учреждений (автономных учреждений), отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений (автономных учреждений) с приложениями или передает в электронном виде с ЭЦП.";
дополнить пунктами 7.6.2, 7.6.3, 7.6.4 и 7.6.5 следующего содержания:
"7.6.2. В выписке из лицевого счета бюджетного учреждения указываются следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств бюджетного учреждения;
сумма поступлений и выплат в соответствии с документом, на основании которого была отражена операция на лицевом счете бюджетного учреждения.
7.6.3. В выписке из лицевого счета автономного учреждения указываются следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств автономного учреждения;
сумма поступлений и выплат в соответствии с документом, на основании которого была отражена операция на лицевом счете автономного учреждения.
7.6.4. В выписке из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения указываются следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств бюджетного учреждения;
поступления и выплаты в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете;
планируемые поступления и выплаты, отраженные на лицевом счете, на основании документа, утверждающего указанные показатели.
7.6.5. В выписке из отдельного лицевого счета автономного учреждения указываются следующие показатели в разрезе кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств автономного учреждения;
поступления и выплаты в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете;
планируемые поступления и выплаты, отраженные на лицевом счете, на основании документа, утверждающего указанные показатели.";
пункт 7.8 после слова "Клиент" дополнить словами "либо бюджетное учреждение (автономное учреждение)";
пункт 7.11 после слова "клиента" дополнить словами "либо бюджетного учреждения (автономного учреждения)", после слов "выдан клиенту" дополнить словами "либо бюджетному учреждению (автономному учреждению)";
пункт 8.2 изложить в следующей редакции:
"8.2. Прием платежных поручений на бумажном носителе для рассмотрения в сроки, установленные нормативными правовыми актами Министерства для клиентов либо бюджетных учреждений (автономных учреждений), производится управлением предконтроля, территориальными отделами, управлением операционно-кассовой работы до 12 часов местного времени, платежных документов, представленных в электронном виде с ЭЦП, - до 16 часов местного времени.
Прием заявок на получение наличных денег от клиентов либо бюджетных учреждений (автономных учреждений), обслуживаемых управлением предконтроля, осуществляется не позднее 12 часов местного времени дня, предшествующего дню выдачи наличных денег, от клиентов либо бюджетных учреждений (автономных учреждений), обслуживаемых территориальными отделами, - за 2 дня до выдачи наличных денег.";
дополнить пунктом 8.3.1 следующего содержания:
"8.3.1. Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, управление операционно-кассовой работы и территориальные отделы осуществляют с бюджетными учреждениями (автономными учреждениями) сверку операций по движению средств на лицевых счетах путем представления на бумажном носителе или в электронном виде с ЭЦП отчета о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения), отчета о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения).
При отсутствии в течение трех рабочих дней с момента направления отчета о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) письменных возражений со стороны бюджетного учреждения (автономного учреждения) сверка считается произведенной, а информация, содержащаяся в нем, подтвержденной.";
Приложения
2011-01-12 Приложение к Приказу от 12 января 2011 года № 01-21/2
2011-01-12 Приложение к Приказу от 12 января 2011 года № 01-21/2
2011-01-12 Приложение к Приказу от 12 января 2011 года № 01-21/2