Приложение к Постановлению от 12.12.2011 г № 1855 Положение
Положение о порядке осуществления заимствований муниципальными унитарными предприятиями городского округа самара
1.Настоящее Положение регулирует отношения, возникающие в связи с осуществлением заимствований муниципальными предприятиями и муниципальными казенными предприятиями городского округа Самара (далее - МУП).
2.МУП вправе осуществлять заимствования только по согласованию объема и направлений использования привлекаемых средств с Департаментом управления имуществом городского округа Самара (далее - Департамент управления имуществом).
3.Заимствования МУП городского округа Самара осуществляются в форме:
бюджетных кредитов, предоставленных на условиях и в пределах лимитов, которые предусмотрены бюджетным законодательством Российской Федерации;
кредитов по договорам с кредитными организациями;
размещения облигаций;
выдачи векселей.
Выпуск облигаций и выдача векселей МУП осуществляется при наличии у него имущества и иных средств, балансовая стоимость которых равна или превышает стоимость облигаций или векселей на дату выпуска.
4.В случае включения в договор с кредитной организацией о предоставлении кредита условия об обеспечении исполнения обязательства по возврату средств залогом муниципального имущества городского округа Самара документом, регламентирующим взаимоотношения сторон по передаче в залог имущества, является договор залога.
МУП выступает залогодателем закрепленного за ним на праве хозяйственного ведения муниципального имущества только с согласия Департамента управления имуществом.
Муниципальное имущество, являющееся предметом залога, подлежит предварительной оценке в соответствии с действующим законодательством об оценочной деятельности.
5.Заимствования МУП осуществляют на краткосрочный (до одного года) и долгосрочный (более одного года) периоды.
6.Заимствования МУП осуществляются в целях:
технического оснащения и перевооружения производства продукции (работ, услуг);
совершенствования действующих технологий производства и внедрения новых;
обеспечения экологической безопасности производства;
развития деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);
развития транспортно-складского хозяйства;
развития деятельности по реализации продукции (работ, услуг);
расчетов с поставщиками;
выплаты заработной платы.
7.Согласие на осуществление заимствований дается МУП при условии отсутствия у него просроченной кредиторской задолженности по уплате налогов, сборов и иных платежей (в том числе отчислений от прибыли) в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации.
8.Для получения согласия на осуществление заимствований руководитель МУП направляет в адрес Департамента управления имуществом письменное обращение, завизированное первым заместителем Главы городского округа Самара или заместителем Главы городского округа Самара, руководителем отраслевого (функционального) органа Администрации городского округа Самара или руководителем органа местного самоуправления городского округа Самара, осуществляющим методическое руководство деятельностью муниципального предприятия в соответствии с распоряжением Администрации городского округа Самара. К обращению прилагаются:
8.1.Проект кредитного договора;
8.2.Проект решения о выпуске облигаций в случае, если заимствования осуществляются путем размещения облигаций;
8.3.Проект(ы) векселя(ей), составленного(ых) МУП с соблюдением требований действующего законодательства, и проект договора, обязательства по которому обеспечиваются данным(и) векселем(ями), в случае если заимствования осуществляются путем выдачи векселей(ей);
8.4.Копии бухгалтерской отчетности МУП (формы N 1 - 5) за предыдущий год и за последний отчетный период (с отметкой налогового органа), подписанные руководителем и заверенные печатью МУП;
8.5.Заключение аудитора по итогам последней аудиторской проверки;
8.6.Динамика бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках за последние пять отчетных дат при применении общей системы налогообложения либо динамика налоговых деклараций по единому налогу на вмененный доход (по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения) за последние пять отчетных дат при применении ЕНВД или упрощенной системы налогообложения (в табличной форме в формате Excel (на бумажном и электронном носителях));
8.7.Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета за последний отчетный квартал в табличной форме в формате Excel (на бумажном и электронном носителях);
8.8.Оборотно-сальдовые ведомости по счету 51 "Расчетные счета" по каждому открытому счету предприятия за последние 6 месяцев за каждый месяц в отдельности в электронной форме:
8.9.Технико-экономическое обоснование, отражающее техническую и экономическую целесообразность и эффективность привлечения заемных средств с указанием графика их погашения и источников возврата заемных средств и процентов за их использование:
8.10.Утвержденный план финансово-хозяйственной деятельности МУП;
8.11.Выписка из банка о состоянии расчетного(ых) счета(ов) МУП на дату обращения;
8.12.Справка, подписанная руководителем и заверенная печатью МУП, содержащая следующие сведения:
обоснование выбора кредитора в сравнении с имеющимися предложениями о привлечении заимствований;
вид обеспечения;
дополнительные затраты, связанные с заимствованиями (страхование объектов залога и прочее);
наличие и сумма задолженности МУП по налогам и сборам, а также пеням и штрафам по состоянию на дату обращения;
наличие ссудной задолженности по состоянию на дату обращения в табличной форме в формате Excel с указанием суммы по договору, даты выдачи, процентной ставки, порядка уплаты процентов, срока возврата, фактической задолженности:
| Наименование заимодавца | Сумма заимствований по договору, руб. | Сумма фактической задолженности на дату подачи заявления, руб. | Дата выдачи | Срок возврата | Ставка, % | Обеспечение |
наличие выданных поручительств (гарантий) по состоянию на дату обращения в табличной форме в формате Excel;
наличие скрытых потерь (неликвидных запасов и (или) безнадежных требований), просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами, просроченной задолженности перед работниками по заработной плате по состоянию на дату обращения;
наличие размещенных депозитов по состоянию на дату обращения с указанием суммы, процентной ставки, срока, кредитного учреждения;
8.13.В случае включения в кредитный договор условия о залоге дополнительно представляются:
проект договора о залоге;
перечень передаваемого в залог имущества с указанием наименования, местонахождения, инвентарного номера, количественной характеристики объекта залога, его балансовой, оценочной и залоговой стоимости;
отчет о рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога, подготовленный в соответствии с законодательством Российской Федерации об оценочной деятельности;
8.14.Представляемые в Департамент управления имуществом документы должны быть подписаны руководителем МУП, подпись которого должна быть скреплена печатью МУП;
8.15.В случае неоднократного обращения МУП по вопросу согласования осуществления заимствования в течение одного отчетного квартала текущего года к обращению МУП прилагается пакет документов, указанный в пункте 8 настоящего Положения, за исключением документов, указанных в пунктах 8.4 - 8.7, 8.10 настоящего Положения.
9.Основанием для отказа МУП в согласовании осуществления заимствований является:
9.1.Наличие просроченной кредиторской задолженности по уплате налогов, сборов и иных платежей (в том числе отчислений от прибыли) в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;
9.2.Стоимость чистых активов менее размера уставного фонда муниципального предприятия (за исключением муниципальных казенных предприятий);
9.3.Нахождение МУП в стадии реорганизации, ликвидации, банкротства;
9.4.Представление МУП недостоверных сведений;
9.5.Отсутствие необходимости привлечения заимствований на основании анализа отчетности МУП;
9.6.Более чем 20% отклонение ставки по сравнению с долговыми обязательствами, выданными на сопоставимых условиях.
Под долговыми обязательствами, выданными на сопоставимых условиях, понимаются долговые обязательства, выданные в той же валюте на те же сроки в сопоставимых объемах, под аналогичные обеспечения. Данное положение применяется также к процентам в виде дисконта, который образуется у векселедателя как разница между ценой обратной покупки (погашения) и ценой продажи векселя.
Анализ отклонения ставок заимствований по долговым обязательствам, выданным на сопоставимых условиях, проводится Департаментом управления имуществом на основании имеющихся на дату обращения сведений.
9.7.Неплатежеспособность МУП, неспособность МУП отвечать по долговым обязательствам в полном объеме в предусмотренные договорами заимствований сроки;
9.8.Несоответствие размеров, форм привлечения заимствований, целей направления заемных средств утвержденному плану финансово-хозяйственной деятельности МУП;
9.9.Представление МУП пакета документов, несоответствующего требованиям, установленным пунктами 8.1 - 8.14 настоящего Положения.
10.Департамент управления имуществом в течение 10 рабочих дней со дня представления пакета документов, установленного пунктами 8.1 - 8.14 настоящего Положения, рассматривает документы и принимает решение о согласовании осуществления МУП заимствования или отказывает в нем.
В случае положительного результата рассмотрения представленных МУП документов, Департамент управления имуществом в срок не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта, подготавливает и направляет в адрес МУП письменное обращение о согласовании осуществления МУП заимствований.
В случае отрицательного результата рассмотрения представленных МУП документов Департамент управления имуществом в срок не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта, подготавливает и направляет в адрес МУП обоснованный отказ в согласовании осуществления МУП заимствования.
МУП представляет доработанный (дополненный) пакет документов в течение 3 рабочих дней со дня получения отказа в согласовании осуществления заимствований. Департамент управления имуществом в течение 5 рабочих дней со дня представления доработанного пакета документов согласовывает осуществление МУП заимствований или отказывает в их осуществлении по основаниям, предусмотренным пунктами 9.1 - 9.9 настоящего Положения, в случае, если таковые имеются.
11.После согласования осуществления заимствований МУП представляет в Департамент управления имуществом в течение 10 рабочих дней со дня осуществления заимствования копии подписанных сторонами договоров (о предоставлении кредита, залога), копию(и) выданного(ых) векселя(ей), а после завершения размещения облигаций в срок, установленный законодательством Российской Федерации, регулирующим вопросы выпуска и обращения ценных бумаг, - отчет об итогах выпуска облигаций, зарегистрированный уполномоченным органом.
12.Внесение изменений в договоры и иные документы, связанные с заимствованиями, производится в порядке, установленном настоящим Положением.
13.МУП обязано в срок не позднее 10 рабочих дней со дня продления срока действия договора(ов), связанного(ых) с заимствованиями или изменения его(их) условий, уступки кредитором МУП третьим лицам права требования по договору(ам), связанному(ым) с заимствованиями, представить в Департамент управления имуществом:
копию договора об уступке кредитором МУП права требования третьим лицам и копию письма кредитора о прекращении права требования к МУП по договору(ам), связанному(ым) с заимствованиями;
копию документа, подтверждающего продление срока действия договора(ов), связанного(ых) с заимствованиями, или досрочное исполнение обязательств по нему(им).
14.При прекращении действия договора(ов), связанного(ых) с заимствованиями, МУП обязано в течение 10 рабочих дней со дня прекращения такого договора уведомить Департамент управления имуществом об исполнении сторонами своих обязательств по договору.
Первый заместитель Главы
городского округа Самара
В.В.КУДРЯШОВ