Приложение к Постановлению от 26.06.2012 г № 1563 Программа
Программа городского округа сызрань по повышению эффективности бюджетных расходов на 2012 — 2014 годы
Программа городского округа Сызрань по повышению эффективности бюджетных расходов на 2012 - 2014 годы (далее - Программа) разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29.06.2011 "О бюджетной политике в 2012 - 2014 годах", Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р.
1.Необходимость разработки и реализации Программы
Предпринятые городским округом Сызрань меры по преодолению последствий финансового кризиса обеспечили условия стабильного роста доходного потенциала, сохранения бюджетной стабильности.
Собственные доходы (налоговые и неналоговые) бюджета городского округа Сызрань за последние два отчетных года увеличились на 17,3 процента.
В городском округе Сызрань проводится активная работа по повышению качества предоставления муниципальных услуг. В рамках выполнения Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" реализован комплекс мер по оптимизации бюджетной сети.
В результате в настоящее время в городском округе Сызрань сложились условия для перехода от реализации антикризисных мер к решению задач стратегического развития территории, что предъявляет новые повышенные требования к организации бюджетного процесса городского округа Сызрань. Эти требования заключаются в сохранении сбалансированности бюджета городского округа как базового условия развития муниципального образования, а также в повышении эффективности использования имеющихся бюджетных ресурсов, так как возможности для наращивания доходов бюджета городского округа Сызрань ограничены.
О наличии резервов повышения эффективности бюджетных расходов свидетельствует ряд следующих проблем, требующих решения:
недостаточная взаимосвязь стратегического и бюджетного планирования, отсутствие бюджетных ориентиров на долгосрочную перспективу;
недостаточное использование программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления как наиболее эффективных методов повышения результативности бюджетных расходов. В настоящее время удельный вес расходов бюджета городского округа Сызрань, осуществляемых в рамках целевых программ, составляет не более 22% общего объема бюджетных расходов;
необходимость создания нормативных и финансовых условий для повышения качества и доступности муниципальных услуг;
медленное развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг, а также низкая эффективность бюджетного сектора, требующая его реструктуризации;
необходимость проведения работы по выявлению неэффективных бюджетных расходов и принятия мер по усилению режима экономии при использовании средств бюджета городского округа Сызрань, а также необходимость повышения качества финансового менеджмента;
потребность в создании финансовых условий для повышения эффективности выполнения функций органов местного самоуправления;
незавершенность информационной системы управления муниципальными финансами, которая должна учитывать все новации в бюджетном процессе и управлении расходами, а также обеспечивать полную прозрачность деятельности органов местного самоуправления;
неразвитость системы контроля эффективности бюджетных расходов на ведомственном уровне.
Представляется важным создать условия для активизации работы органов местного самоуправления по повышению эффективности бюджетных расходов на местном уровне.
В городском округе Сызрань в целом обеспечено нормативное правовое регулирование вопросов организации бюджетного процесса и управления расходами, предоставления муниципальных услуг и выполнения функций муниципального управления. Действующая нормативная правовая база создает условия, обеспечивающие бюджетную сбалансированность и финансовую устойчивость в отношении местного бюджета. Урегулированы вопросы формирования, утверждения, исполнения и мониторинга долгосрочных и ведомственных программ. Принят базовый пакет нормативных правовых актов, обеспечивающих реализацию Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
Обеспечено нормативное регулирование исполнения функций органов местного самоуправления. Проводится утверждение административных регламентов оказания муниципальных услуг, что создает условия по рациональному режиму расходования бюджетных средств на конкретные цели. Создана нормативная правовая база для ведения финансового контроля.
Тем не менее, с позиций необходимости повышения качества управления бюджетными ресурсами, обеспечения эффективности их использования, а также сохранения устойчивости бюджетной системы нормативная правовая база городского округа Сызрань нуждается в дальнейшем совершенствовании. В рамках реализации Программы и в целях совершенствования муниципальных правовых актов необходимо:
обеспечить внесение в нормативные правовые акты городского округа по вопросам, связанным с формированием и исполнением бюджета, норм, направленных на повышение финансовой устойчивости бюджета городского округа Сызрань;
разработать и нормативно закрепить систему, механизмы и процедуры обеспечения более плотной увязки бюджетного планирования со стратегическими целями социально-экономического развития городского округа;
разработать и утвердить нормы формирования бюджета городского округа Сызрань на основе программ, а также нормы, предусматривающие усиление роли программно-целевых методов управления бюджетными средствами;
нормативно определить механизмы контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств.
В отношении нормативной базы по вопросам предоставления муниципальных услуг необходимо разработать и утвердить нормативные правовые акты, обеспечивающие формализацию механизмов оценки потребности в муниципальных услугах (работах), определения требований к качеству их оказания, а также проведения контроля за выполнением муниципальных заданий. Также нуждаются в совершенствовании ведомственные положения о премировании руководителей муниципальных учреждений в части определения системы финансового стимулирования руководителей на выполнение муниципальных заданий. Необходима разработка порядка определения муниципальных услуг (работ), предоставление которых целесообразно и возможно организовывать через механизмы, обеспечивающие конкуренцию поставщиков различных организационно-правовых форм.
В части правового регулирования вопросов обеспечения функций органов местного самоуправления в городском округе Сызрань необходимо завершить процесс утверждения административных регламентов оказания муниципальных услуг.
Разрешение перечисленных проблем подразумевает проведение ряда мероприятий, от реализации которых можно добиться наибольшего эффекта через скоординированные действия со стороны всех участников бюджетного процесса городского округа Сызрань.
2.Цель, задачи Программы и целевые показатели (индикаторы)
Целью Программы является создание правовых и финансовых условий повышения результативности и эффективности бюджетных расходов городского округа Сызрань.
Достижение цели Программы обеспечивается путем решения следующих основных задач:
1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
2) расширение использования программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления городского округа Сызрань;
3) повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;
4) повышение эффективности распределения бюджетных средств и качества бюджетного планирования;
5) повышение эффективности обеспечения функций органов местного самоуправления;
6) сокращение бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств;
7) совершенствование системы финансового контроля;
8) совершенствование информационной системы управления муниципальными финансами.
Целевые показатели (индикаторы) решения вышеуказанных задач и их значения устанавливаются в соответствии с приложением 1 к Программе.
Программные мероприятия будут реализованы в течение 2012 - 2014 годов.
3.Основные направления реализации мероприятий Программы
Направления реализации программных мероприятий соответствуют перечню программных задач .
В целях повышения сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета городского округа Сызрань будет обеспечено увеличение объемов резервного фонда городского округа Сызрань, сохранение объема инвестиционной составляющей в расходах местного бюджета.
Планируется совершенствование системы прогнозирования доходов бюджета городского округа Сызрань, а также проведение систематического анализа и оценки рисков для местного бюджета с последующей выработкой мероприятий по их минимизации.
В рамках указанных аналитических мероприятий определяется перечень возможных неблагоприятных явлений, в том числе макроэкономического характера, способных оказать негативное влияние на социально-экономическое развитие городского округа Сызрань, а также финансирование исполнения расходных обязательств городского округа Сызрань. На основе данного перечня устанавливается порядок деятельности органов местного самоуправления (их структурных подразделений), а также алгоритм принятия административно-управленческих решений, в том числе механизм корректировки объемов и сроков исполнения действующих расходных обязательств и принятия новых расходных обязательств городского округа Сызрань, способные минимизировать негативные последствия.
Также Программой предусмотрены мероприятия по проведению мониторинга кредиторской задолженности участников бюджетного процесса, а также эффективности работы органов местного самоуправления городского округа Сызрань (их структурных подразделений), осуществляющих функции и полномочия учредителя муниципальных учреждений городского округа Сызрань в части контроля предельно допустимых значений просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений городского округа Сызрань и применения мер реагирования (ответственности). Данные мероприятия планируется осуществлять в следующем порядке:
главные распорядители средств бюджета городского округа Сызрань ежемесячно в срок не позднее 9-го числа месяца, следующего за отчетным, представляют в Финансовое Управление Администрации городского округа Сызрань сведения о просроченной кредиторской задолженности подведомственных муниципальных учреждений, мерах, принятых для снижения просроченной кредиторской задолженности, и примененных санкциях.
В целях расширения использования в городском округе Сызрань программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления необходимо разработать бюджетную стратегию городского округа, а также систему муниципальных программ, предусматривающих полную консолидацию всех расходов по соответствующим отраслям с их увязкой с конкретными целевыми показателями социально-экономического развития. Повышению доли расходов бюджета, осуществляемых программно-целевым методом, будет способствовать разработка главными распорядителями бюджетных средств ведомственных целевых программ, учитывающих весь объем располагаемых ими бюджетных ассигнований. В результате реализации программных мероприятий будет обеспечен переход к формированию местного бюджета на программной основе.
В целях повышения эффективности предоставления муниципальных услуг планируется обеспечить мониторинг потребности в услугах, оказываемых муниципальными учреждениями, установить стандарты (требования к качеству) предоставления муниципальных услуг.
Важным направлением программных мероприятий является создание механизмов контроля за исполнением муниципальных заданий, механизмов, направленных на повышение активности муниципальных бюджетных учреждений при оказании платных услуг. Планируется разработка и апробация механизмов предоставления муниципальных услуг, предусматривающих конкуренцию юридических лиц различных организационно-правовых форм.
В целях повышения эффективности распределения бюджетных средств в городском округе Сызрань необходимо:
продолжить практику трехлетнего бюджетного планирования и утверждения местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, но при этом обеспечить максимальную преемственность показателей расходов местного бюджета на плановый период и предстоящий финансовый год;
формализовать порядок определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств, в процессе составления проекта местного бюджета;
продолжить планирование бюджетных ассигнований исходя из их разделения на действующие и принимаемые;
обеспечить ежегодное проведение оценки эффективности исполнения расходных обязательств городского округа Сызрань с последующей оптимизацией перечня расходных обязательств и корректировкой оценки стоимости их исполнения, в том числе в зависимости от фактической эффективности использования бюджетных ассигнований. Данные мероприятия необходимы в целях выявления неэффективных расходных обязательств, расходных обязательств, требующих корректировки, а также снижения объемов неэффективных расходов бюджета.
В целях повышения эффективности принимаемых финансовых решений необходимо:
повысить прозрачность процессов бюджетного планирования путем нормативного установления обязательности проведения публичных обсуждений проектов целевых программ, размещения в сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами;
закрепить обязательность представления перечня муниципальных видов программ в составе материалов, представляемых совместно с проектом бюджета.
В целях повышения эффективности обеспечения функций органов местного самоуправления в городском округе Сызрань проводится анализ бюджетных расходов, связанных с исполнением этих функций, на предмет выявления затрат, которые могут быть оптимизированы. Достижению данной цели Программы будет способствовать обеспечение полного перехода к оказанию муниципальных услуг в электронной форме. На повышение качества управления бюджетными ресурсами окажет положительное влияние разработка и утверждение методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, а также ее реализация в целях стимулирования достижения лучших результатов.
В целях сокращения бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств планируется проведение анализа расходов на исполнение действующих расходных обязательств. По его результатам будут выработаны предложения и осуществлена реализация мероприятий по сокращению и оптимизации бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств. Наиболее вероятными направлениями сокращения бюджетных расходов предполагаются административные и текущие издержки при предоставлении социальных выплат и субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг.
В направлении совершенствования системы финансового контроля планируется усилить контроль за эффективностью использования бюджетных ассигнований, а также финансовый контроль за расходованием средств со стороны главных распорядителей бюджетных средств (внутренний аудит).
В рамках мероприятий по решению задачи совершенствования информационной системы управления муниципальными финансами будет завершен переход к электронному бюджету, то есть формированию информационной системы управления муниципальными финансами.
4.Механизм реализации Программы
Рассмотрение хода выполнения Программы осуществляется межведомственной комиссией при Администрации городского округа Сызрань по разработке и реализации программы городского округа Сызрань по повышению эффективности бюджетных расходов на 2012 - 2014 годы.
Механизм реализации Программы основывается на принципах партнерства органов местного самоуправления городского округа Сызрань с четким разграничением полномочий и ответственности всех участников Программы, заинтересованных в ее реализации.
Привлечение к выполнению мероприятий Программы организаций, не являющихся участниками Программы, осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд.
Реализация Программы осуществляется в соответствии с определенными в ней целями и задачами , которые реализуются через систему программных мероприятий, указанных в приложении 2 к Программе.
5.Ресурсное обеспечение реализации Программы
Финансирование Программы будет осуществляться за счет средств бюджета городского округа Сызрань, предусмотренных по следующим направлениям:
| Направление расходов | Расходы на реализацию Программы, тыс. руб. | |||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | всего | |
| Автоматизация процессов управления муниципальными финансами ("Перечень мероприятий, финансируемых за счет средств бюджета городского округа Сызрань, по автоматизации рабочих мест на 2011 год и плановый период 2013 - 2014 годов", утвержденный Постановлением Администрации городского округа Сызрань от 24.08.2011 N 2215 (с изменениями) | 408,0 | 891,0 | 985,0 | 2284,0 |
| Расходы на профессиональную переподготовку, повышение квалификации и стажировку муниципальных служащих (в составе расходов на обеспечение деятельности органов местного самоуправления городского округа Сызрань) | 530,0 | 750,0 | 750,0 | 2030,0 |
| Итого | 938,0 | 1641,0 | 1735,0 | 4314,0 |
6.Оценка социально-экономической эффективности
реализации Программы
Реализация мероприятий Программы создаст условия для:
достижения стратегических целей и ориентиров социально-экономического развития городского округа;
сокращения неэффективных расходов;
повышения качества жизни населения городского округа и удовлетворенности потребителей качеством и объемами муниципальных услуг;
сохранения финансово-экономической стабильности в городском округе посредством обеспечения сбалансированности бюджета городского округа и финансовой устойчивости бюджета;
повышения доходов работников учреждений и организаций, осуществляющих оказание муниципальных услуг.
Оценка результативности реализации Программы осуществляется Финансовым Управлением Администрации городского округа Сызрань в соответствии со следующей формулой:
Xфакт
R = ----- x 100%,
реал Xплан
где R - показатель результативности реализации Программы;
реал
Xфакт - количество фактически достигнутых значений целевых показателей;
Xплан - общее количество целевых показателей, предусмотренных к
исполнению в текущем финансовом году.При учете количества фактически достигнутых показателей допускается отклонение значения от заявленного планового показателя в размере, не превышающем 10% планового показателя.
При этом вывод о результативности реализации Программы делается на основе следующей таблицы:
┌────────────────────────────────────┬────────────────────┐ │Значение показателя результативности│Результативность │ │реализации Программы (R ) │реализации Программы│ │ реал │ │ ├────────────────────────────────────┼────────────────────┤ │ R >= 90% │Высокая │ │ реал │ │ ├────────────────────────────────────┼────────────────────┤ │ 70% <= R < 90% │Средняя │ │ реал │ │ ├────────────────────────────────────┼────────────────────┤ │ R < 70% │Низкая │ │ реал │ │ └────────────────────────────────────┴────────────────────┘