Приложение к Постановлению от 26.02.2013 г № 456 Отчет
Отчет о работе счетной палаты самарской области за 2012 год
| N п/п | Содержание работы | Сроки проведения | Выявленные нарушения | Меры, принятые Счетной палатой | Результаты проведенной работы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. Контрольные мероприятия | |||||
| 1 | Проверка эффективности и целевого использования средств областного бюджета, выделенных министерству строительства Самарской области на строительство и реконструкцию объектов здравоохранения государственной собственности в 2010 - 2011 годах, в том числе: 1. Проектирование и реконструкция противотуберкулезного санатория "Рачейка" Сызранского района 2. Реконструкция здания Самарского областного бюро судебно-медицинской экспертизы в г. Самаре | январь февраль | Неправомерно оплачены подрядчикам: - дополнительные затраты при производстве строительно-монтажных работ в зимнее время на объекте "Реконструкция здания Самарского областного бюро судебно-медицинской экспертизы" - 70,9 тыс. рублей; - за невыполненные работы по объекту "Реконструкция противотуберкулезного санатория "Рачейка" Сызранского района" - 142,4 тыс. рублей. С нарушением требований пунктов 3.2 и 3.4 ГСН 81-05-01-2001 произведены расходы по возведению титульных временных зданий и сооружений на сумму 6 868,7 тыс. рублей, в том числе: - по объекту "Реконструкция зданий Самарского областного бюро судебно-медицинской экспертизы" - 55,1 тыс. рублей; - по объекту "Реконструкция противотуберкулезного санатория "Рачейка" Сызранского района" - 6 813,6 тыс. рублей. В нарушение условий госконтракта по объекту "Реконструкция противотуберкулезного санатория "Рачейка" Сызранского района" министерством строительства Самарской области не удержаны с подрядчика возвратные суммы от реализации материалов от разборки титульных временных зданий и сооружений в сумме 546,3 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлено представление в министерство строительства Самарской области | Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на заседании комитета по здравоохранению, демографии и социальной политике 22.05.2012. Министерством строительства Самарской области 23.04.2012 представлена информация (фотоматериалы), подтверждающая выполнение работ на сумму 142,4 тыс. рублей. Министерством строительства Самарской области 31.10.2012 направлено исковое заявление в Арбитражный суд о взыскании с ООО "ГК "Система" 70,9 тыс. рублей. Открыто дело N А-55-30631/2012. Комиссией, назначенной по распоряжению министра строительства от 12.05.2012 N 185-р, организована служебная проверка, по результатам которой руководителю управления капитального строительства департамента развития строительной отрасли О.Э. Богдану указано на недопустимость случаев несоблюдения норм действующего законодательства при строительстве (реконструкции) объектов |
| Комплексная проверка соблюдения требований бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса в городском округе Сызрань Самарской области за 2010, 2011 годы: | январь февраль | Неэффективное использование средств областного и местного бюджетов в сумме 2 440,1 тыс. рублей, в том числе: средств областного бюджета - 2 318,1 тыс. рублей, средств местного бюджета - 122,0 тыс. рублей: - по субсидиям на улучшение материально-технической базы органов местного самоуправления с целью внедрения автоматизированной информационной системы (приобретенное программное обеспечение и компьютерная техника не установлены и не используются более 1 года) 2 104,8 тыс. рублей (областной бюджет - 1 999,6 тыс. рублей, местный бюджет 105,2 тыс. рублей); - по субсидиям на приобретение спортивного оборудования и инвентаря для муниципальных учреждений дополнительного образования детей (приобретенное оборудование и инвентарь не используются более 1 года) 335,3 тыс. рублей (областной бюджет - 318,5 тыс. рублей, местный бюджет - 16,8 тыс. рублей). Неправомерное расходование средств областного и местного бюджетов в сумме 12 949,9 тыс. рублей, в том числе: средств областного бюджета 4 211,3 тыс. рублей, средств местного бюджета - 8 576,8 тыс. рублей, средств Фонда реформирования ЖКХ - 161,8 тыс. рублей: - расходы, не относящиеся к полномочиям городского округа за 2010 - 2011 годы - 1 717,3 тыс. рублей; - субсидии, предоставленные некоммерческим организациям, не являющимся бюджетными организациями, без наличия утвержденного Порядка определения и предоставления субсидий - 6 584,0 тыс. рублей; - субсидии на осуществление медицинской помощи в отделениях сестринского ухода и хосписах муниципальных учреждений здравоохранения (расходы, не предусмотренные действующими положениями об отделении и о хосписе в МУЗ "Городская больница N 3") 71,8 тыс. рублей; - по объектам капитального строительства оплачены фактически не выполненные подрядчиками работы на общую сумму 4 316,0 тыс. рублей (за счет средств областного бюджета - 4 053,5 тыс. рублей, местного бюджета 262,5 тыс. рублей); - при проведении капитального ремонта многоквартирных домов заказчиками (Управляющей компанией N 1 и ТСЖ "Чайка") оплачены фактически невыполненные работы - 260,8 тыс. рублей (за счет средств областного бюджета - 86,0 тыс. рублей, местного бюджета - 13,0 тыс. рублей, средств Фонда реформирования ЖКХ 161,8 тыс. рублей); - нарушения бюджетного законодательства при составлении и исполнении бюджета района. Прочие нарушения: - расходы на содержание органов МСУ при утверждении бюджета на 2010 год превысили установленный норматив на 9 504,7 тыс. рублей; - допущено неправильное применение бюджетной классификации: управлением по вопросам семьи, материнства и детства при оплате расходов по техническому обслуживанию автоматической пожарной сигнализации на сумму 22,4 тыс. рублей и управлением социальной защиты населения администрации при оплате технического обслуживания оборудования связи на сумму 35,3 тыс. рублей; - выявлены нарушения сроков поставки медицинского оборудования, предусмотренных муниципальными контрактами, от 22 до 58 дней в МУЗ "Центральная городская больница" г.о. Сызрань в рамках ОЦП "Совершенствование организации онкологической помощи населению Самарской области" на 2011 - 2013 годы. Меры ответственности, установленные муниципальными контрактами, к поставщикам не применялись; - в нарушение п. 19 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 30.12.2008 N 148н, на спортивном оборудовании, приобретенном для ДЮСШ олимпийского резерва, отсутствовали инвентарные номера; - допущено завышение стоимости и объемов работ при заключении муниципальных контрактов N 17817 и N 17819 с ООО "Приволжское Управление ОАО "Щербинский лифтостроительный завод" по объектам здравоохранения 5,0 тыс. рублей (в том числе средства областного бюджета 4,9 тыс. рублей). Несоблюдение статей 32, 37 БК РФ повлияло на качество прогноза показателей доходов бюджета и уровень исполнения отдельных доходных источников. В 2010 году прогнозные показатели доходов от реализации муниципального имущества занижены по отношению к плану приватизации на 20 000 тыс. рублей. Комитетом по управлению муниципальным имуществом не обеспечен надлежащий контроль за функционированием системы управления и распоряжения собственностью: - в нарушение п. 3.3 Положения о приватизации муниципального имущества в прогнозном плане приватизации на очередной финансовый год не указаны предполагаемые сроки приватизации объектов; - в результате неисполнения прогнозного плана приватизации в 2010 - 2011 годах не обеспечено поступление дополнительных доходов от реализации муниципального имущества в сумме 45 695 тыс. рублей; - в связи с применением норматива отчислений от прибыли МУП меньше 20% (на уровне областного норматива для ГУП СО) сумма выпадающих доходов бюджета за 2010 2011 годы составляет 878 тыс. рублей; - в нарушение статьи 21 Закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ собственником имущества не проводилась аттестация руководителей МУП | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлено представление Главе городского округа | По объектам капитальных вложений работы на сумму 4 316,0 тыс. рублей выполнены в период оформления акта проверки и отчета: - по капитальному ремонту домов - работы на сумму 260,8 тыс. рублей выполнены в период подготовки отчета; - программное обеспечение и компьютерная техника для внедрения автоматизированной системы МФЦ на сумму 1999,6 тыс. рублей по состоянию на 04.04.2012 введены и используются в МФЦ г.о. Сызрань. Согласно приказу от 08.06.2012 N 246-л/с за ненадлежащее исполнение служебных обязанностей комитетом по строительству и архитектуре администрации г.о. Сызрань наложено дисциплинарное взыскание в виде замечания на 3-х специалистов отдела капитального ремонта. По нарушениям бюджетного законодательства при составлении и исполнении бюджета района внесены изменения в решение Думы о бюджете района. По прочим нарушениям: - с 01.01.2012 расходы на обслуживание пожарной сигнализации не производятся (письмо администрации г.о. Сызрань от 04.04.2012 N 02-25/1642); - внесены изменения в бюджетную роспись УСЗН администрации г.о. Сызрань в части передвижки ассигнований на сумму 35,3 тыс. рублей (уведомление от 27.03.2012 N 10). По информации администрации г.о. Сызрань от 20.06.2012 N 02-25/3111 начальнику финансовоэкономического отдела Управления социальной защиты населения администрации г.о. Сызрань объявлено замечание (приказ от 06.04.2012 N 148) Главой администрации проведено совещание с главными распорядителями бюджетных средств (протокол от 07.06.2012). Руководителю комитета по управлению муниципальным имуществом Рыльцеву В.Е. указано на необходимость усиления контроля за функционированием системы управления и распоряжения собственностью (распоряжение администрации от 19.06.2012 N 358-р). Решением Думы городского округа от 25.04.2012 N 45 норматив отчислений от прибыли МУП установлен в размере 20%. Постановлением администрации от 04.06.2012 N 1330 утверждено Положение о проведении аттестации руководителей МУП | |
| 2 | Проверка соблюдения бюджетного законодательства при формировании и исполнении бюджета городского округа | ||||
| 3 | Проверка эффективности работы, проводимой органами местного самоуправления по формированию и исполнению показателей доходов бюджета | ||||
| 4 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на исполнение полномочий Самарской области | ||||
| 5 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на решение вопросов местного значения | ||||
| 6 | Проверка эффективности и целевого использования средств областного бюджета, выделенных на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности | ||||
| 7 | Проверка эффективности администрирования министерством строительства Самарской области доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, в процессе исполнения областного бюджета в 2010, 2011 годах | январь февраль | Доходы областного бюджета от арендной платы за земельные участки, администрируемые министерством строительства Самарской области, составили: - в 2010 году - 20 216 тыс. рублей (49,3% от плана); - в 2011 году - 68 620 тыс. рублей (103,9%). Несмотря на увеличение поступлений в 2011 году в 3,4 раза, собираемость платежей составила менее 40% от суммы начисленных обязательств по действующим договорам. Задолженность по договорам аренды на 01.01.2012 в консолидированный бюджет составила 4 110 231 тыс. рублей, в областной бюджет 822 046 тыс. рублей (темпы роста в 2010 году - 20,7%, в 2011 году - 14,8%). Министерством строительства Самарской области на основании дополнительных соглашений было продлено 49 договоров аренды земельных участков при наличии неисполненных обязательств по арендным платежам в размере 190 451 тыс. рублей, из них 15 договоров (30,6%) с задолженностью 74 640 тыс. рублей продлены с арендаторами земельных участков, на которых расположены проблемные объекты долевого строительства. По истечении сроков действия 3 договоров аренды не предъявлялись требования по их расторжению и возврату земельных участков (задолженность по данным договорам составила 20 643 тыс. рублей). Министерством строительства на 01.01.2012 не обеспечено поступление в консолидированный бюджет 396 715 тыс. рублей, в областной бюджет - 79 342 тыс. рублей. В распорядительных документах министерства строительства Самарской области не регламентированы действия соответствующих структурных подразделений по контролю за исполнением судебных актов, вступивших в законную силу, что негативно влияет на уровень взыскания задолженности в принудительном порядке (показатель взыскания менее 5%). Комиссией по взысканию задолженности по договорам аренды принимались положительные решения о рассрочке платежей в сумме 7 884 тыс. рублей по 3 договорам аренды (ООО "Стройпроектсервис", ООО "Единство-Строй", ЗАО "Трест "Волгосоцжилстрой") при наличии неисполненных арендаторами судебных актов, вступивших в законную силу. В положении о комиссии, утвержденном распоряжением министра, не регламентированы условия предоставления рассрочек. В 2010 году ООО "Трансгруз" излишне возвращено 34 тыс. рублей (кредиторская задолженность отрегулирована текущими платежами 2011 года). Не используются по целевому назначению 3 земельных участка общей площадью 17 668 кв. м в Советском и Железнодорожном районах г.о. Самара (ООО "Луч", ООО "Солосет", ООО "СК Металлоптторг"). Меры по расторжению договоров аренды и предъявлению требований о возврате земельных участков министерством строительства Самарской области своевременно не принимались. В результате неправильного применения бюджетной классификации при начислении арендных платежей по договору аренды с ГУП "Купинское" искажены данные о начисленных доходах в регистрах бухгалтерского учета и бюджетной отчетности за 2011 год на 0,6 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу. Направлено представление министру строительства Самарской области | Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на заседании комитета Самарской Губернской Думы. По 12 судебным делам возбуждено исполнительное производство на сумму 41 976 тыс. рублей; по 6 делам направлены исполнительные листы в службу судебных приставов на сумму 17 856 тыс. рублей (письма от 05.06.2012 N 3/3747, от 27.11.2012 N 3/8169). Окончено исполнительное производство по ЗАО "СК-Квадро", ООО "Астрал", ООО "СК Металлоптторг" в связи с банкротством должников и отсутствием имущества, на которое может быть обращено взыскание (постановления судебных приставов от 24.02.2012 N 18287/12/40/63, от 28.04.2012 N 14831/12/45/63, письмо от 26.09.2012 N 3/6488). По 5 судебным делам в Арбитражный суд направлены ходатайства о выдаче исполнительных листов на сумму 31 584 тыс. рублей (письма от 05.06.2012 N 3/3747, от 26.09.2012 N 3/6488, от 27.11.2012 N 3/8169). В судебном производстве находятся иски министерства по взысканию задолженности на сумму 140 392 тыс. рублей (письма от 26.09.2012 N 3/6488, от 31.08.2012 N 3/5866). По ЗАО "ПКО МТЛ", ООО "СК Металлоптторг", ООО "Кросс", признанным банкротами, требования министерства на общую сумму 42 452 тыс. рублей включены в реестр требований кредиторов (письмо от 27.11.2012 N 3/8169). В результате исполнения судебных актов в отношении ЗАО "Арника", ООО "Гольфстрим", ООО "Шард", ООО "Дом-75", ООО "Компания Дон", ПКФ "Крит", ООО Фирма "Меридин-1", ООО "МЖК строй", ООО "Строй Трест", ООО "Цезарь" в консолидированный бюджет поступило 34 658 тыс. рублей (письмо от 04.02.2013 N 3/680). Подготовлен проект распоряжения "О внесении изменений в Положение о комиссии по взысканию задолженности по договорам аренды" (письмо от 26.09.2012 N 3/6488). Внесены исправления в бухгалтерском учете по договору аренды с ГУП "Купинское" (карточка учета счета 205.81 за январь - май 2012 года). Проведена служебная проверка фактов ненадлежащего исполнения гражданскими служащими возложенных обязанностей (распоряжения от 12.05.2012 N 186-р, от 21.05.2012 N 208-р, акт проверки от 31.05.2012). Специалисту управления по работе с персоналом и обращениями граждан Тюриной А.С. объявлено замечание (распоряжение от 27.06.2012 N 269-р). По результатам проверки ГУ МВД России по Самарской области признаков состава преступления, предусмотренного УК РФ, не установлено (письмо от 04.02.2013 N 1/30-288). |
| 8 | Проверка эффективности администрирования органами государственной власти Самарской области государственной пошлины в процессе исполнения областного бюджета в 2010, 2011 годах | январь февраль | Министерством образования и науки Самарской области в нарушение постановления Правительства Самарской области от 08.04.2009 N 197 не принят правовой акт, регламентирующий порядок осуществления бюджетных полномочий главного администратора доходов. Министерством экономического развития, инвестиций и торговли Самарской области в нарушение статьи 333.40 НК РФ: - 25 тыс. рублей излишне уплаченной государственной пошлины возвращено ООО "Мика-Сервис" с нарушением срока на 56 дней; - 526 тыс. рублей (17,1%) возвращено плательщикам государственной пошлины по копиям платежных документов (нарушение устранено в ходе контрольного мероприятия). При прогнозировании поступлений государственной пошлины не учитывались изменения НК РФ, что привело к перевыполнению прогнозных показателей в 2010 году в 2,2 раза, в 2011 году в 1,1 раза | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу. Направлены информационные письма в министерство экономического развития, инвестиций и торговли Самарской области, министерство образования и науки Самарской области | Порядок осуществления бюджетных полномочий главного администратора доходов областного бюджета утвержден министерством образования и науки Самарской области приказом от 30.03.2012 N 140-од |
| 9 | Проверка эффективности и целевого использования субсидий, выделенных в 2011 2012 годах г.о. Октябрьск на мероприятия областной целевой программы "Повышение энергетической эффективности жилищно-коммунального хозяйства Самарской области" на 2011 - 2013 годы (строительство 2-х тепловых центров для теплоснабжения жилых домов и объектов соцкультбыта) | март апрель | Выявлены нарушения Федерального закона N 94-ФЗ, в том числе: - отсутствуют расчеты начальной (максимальной) цены контрактов по проведенным аукционам; - изменен срок исполнения муниципального контракта по объекту "Проектирование и строительство теплового центра для теплоснабжения жилых домов и объектов соцкультбыта по ул. Аносова". В смету расходов на строительство объектов включены затраты на содержание службы заказчика-застройщика в сумме 753,3 тыс. рублей, при том что эту функцию выполняет муниципальное казенное учреждение, содержание которого осуществляется за счет средств местного бюджета. В нарушение части 7 ст. 52 Градостроительного кодекса РФ при строительстве теплового центра по ул. Аносова допущено отклонение параметров объекта от проектной документации | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлено представление Главе г.о. Октябрьск | Согласно письму от 16.07.2012 N 2216 администрацией г.о. Октябрьск проведено совещание со всеми сотрудниками, имеющими отношение к выявленным нарушениям и недостаткам. Расходы на содержание технического надзора по объектам в сумме 753,3 тыс. рублей при формировании начальной цены контракта из сводного сметного расчета исключены. Руководитель Комитета по архитектуре, строительству, жилищно-коммунальному хозяйству, энергетике и транспорту Администрации г.о. Октябрьск Мещеряков С.Ю. освобожден от занимаемой должности (письмо Администрации от 15.11.2012 N 1591). Службой Госфинконтроля Самарской области за нарушение положений Федерального закона N 94-ФЗ в отношении должностных лиц МКУ "Комитет по архитектуре, строительству, ЖКХ, энергетике и транспорту администрации г.о. Октябрьск" вынесено постановление о наложении административного штрафа по ч. 2 ст. 7.32 КоАП РФ (20,0 тыс. рублей, который оплачен полностью) |
| 10 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на обеспечение деятельности министерства сельского хозяйства и продовольствия Самарской области в 2010, 2011 годах | январь февраль | Министерством сельского хозяйства и продовольствия Самарской области допущены: - неправомерные расходы в сумме 4271,1 тыс. рублей, в т.ч. 3354,0 тыс. рублей за фактически не выполненные ООО "Информационные Технологии "Парус-Волга" на момент оплаты консультационные услуги в количестве 2795 часов, предусмотренные заключенными в 2010 и 2011 годах госконтрактами; 644,0 тыс. рублей выплачены лицам, не состоящим в штате Министерства, из них: 109,2 тыс. рублей выплачены вознаграждения и премии лицу, с которым прекращены трудовые отношения; 534,8 тыс. рублей на выплату шестерым работникам территориальных управлений развития АПК при проведении организационно-штатных мероприятий в Министерстве, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет, которым не предложена другая работа и не были вручены предупреждения о предстоящем увольнении; 272,9 тыс. рублей за фактически не поставленное оборудование, комплектующие и материалы по госконтракту, заключенному с НП "Поволжский центр космической геоинформатики" по созданию геоинформационной системы агропромышленного комплекса Самарской области; 0,2 тыс. рублей на оплату расходов на медицинскую страховку, включенных в состав командировочных расходов; - неэффективные расходы в сумме 31,5 тыс. рублей на уплату пени и штрафов, предъявленных Министерству в 2010 году за несвоевременное перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд и налога на имущество и ООО "ЦАПП" за несвоевременный возврат билетов; - излишне начислено ежемесячное денежное поощрение сотруднику Министерства в сумме 8,8 тыс. рублей без учета фактически отработанного времени; - необоснованно в декабре 2011 года отнесена на бюджетную деятельность задолженность, образованная в 2005 году по предпринимательской деятельности в сумме 22,2 тыс. рублей. На балансе Министерства учитываются основные средства и имущество общей балансовой стоимостью 95564,1 тыс. рублей, а также объекты незавершенного строительства стоимостью 59499,2 тыс. рублей, не связанные с деятельностью Министерства. Без согласования с министерством имущественных отношений Самарской области и Министерством Самарской области Фондом сельскохозяйственного обучения были заключены три договора и передано на ответственное хранение оборудование на сумму 1965,0 тыс. рублей. Переданное в соответствии с областной целевой программой "Формирование эффективной системы подготовки кадров для агропромышленного комплекса Самарской области" на 2003 2005 годы имущество на сумму 91,5 тыс. рублей ФГУП "Самарское" (с 2007 года ОАО "Самарское") используется не по целевому назначению, так как ОАО "Самарское" не занимается подготовкой и аттестацией техников (рабочих) по искусственному осеменению сельскохозяйственных животных с 2007 года | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен в адрес Губернатора Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу и в прокуратуру Самарской области. Направлено представление министру сельского хозяйства и продовольствия Самарской области. Направлено информационное письмо министру имущественных отношений Самарской области | Министерством сельского хозяйства и продовольствия Самарской области подано заявление в Арбитражный суд Самарской области о признании недействительным и подлежащим отмене представления Счетной палаты. Согласно решению Арбитражного суда Самарской области от 22.01.2013 по делу N А55-25356/2012 в удовлетворении заявителю отказано. По информации министерства сельского хозяйства и продовольствия Самарской области от 15.06.2012 N мсх-2-16/1897 в соответствии с распоряжением министра сельского хозяйства и продовольствия Самарской области от 15.05.2012 N 98-р проведена служебная проверка в отношении руководителя управления бухгалтерского учета и налоговых отношений Митина М.В., но меры дисциплинарного взыскания к нему не применены, т.к. до окончания служебной проверки по его инициативе служебный контракт с ним был прекращен. По информации прокуратуры Самарской области (от 23.01.2013 N 7-111-13) Советским межрайонным отделом г. Самары следственного управления Следственного комитета РФ по Самарской области 07.09.2012 принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием в действиях должностных лиц министерства сельского хозяйства и продовольствия Самарской области состава преступлений, предусмотренных ст.ст. 285, 285.1, 286, 293 УК РФ |
| 11 | Проверка достоверности показателей бюджетной отчетности, соблюдения бюджетного законодательства в процессе исполнения областного бюджета за 2011 год и использования средств областного бюджета, выделенных на обеспечение деятельности государственной жилищной инспекции Самарской области в 2010, 2011 годах | февраль март | Первоначальная стоимость приобретенного в 2011 году объекта основных средств занижена на 15,0 тыс. рублей; установлены нарушения Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ при расходовании средств на изготовление бланков; в путевых листах не заполнены обязательные реквизиты, предусмотренные его унифицированной формой; в 2011 году произведены расходы в сумме 8,0 тыс. рублей по подстатье КОСГУ, не предусмотренной источником образования и направлением использования средств, указанных в Генеральном разрешении на осуществление приносящей доход деятельности. При составлении годовой отчетности Инспекцией допущено расхождение между показателями отдельных ее форм; в отдельных формах не указаны причины отклонений фактического исполнения от планового; не отражена сумма недостачи и хищения материальных ценностей в сумме 4,5 тыс. рублей, установленная по результатам инвентаризации, проведенной в 2011 году | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен в адрес Губернатора Самарской области и в Самарскую Губернскую Думу. Направлено представление руководителю государственной жилищной инспекции Самарской области | По информации государственной жилищной инспекции от 05.06.2012 N А-6734 усилен внутренний контроль за расходованием бюджетных средств в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации РФ; первоначальная стоимость объекта основных средств увеличена на 15,0 тыс. рублей; в 2012 году не принимаются путевые листы без отметки о прохождении предрейсового медосмотра; внесены изменения в формы бюджетной отчетности на бумажном носителе, в которых были установлены недостатки. Консультанту и ведущему бухгалтеру финансового управления, главному инженеру административнохозяйственного управления объявлены замечания (распоряжение руководителя Инспекции от 04.06.2012 N 53) |
| 12 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на обеспечение деятельности министерства экономического развития, инвестиций и торговли Самарской области в 2010, 2011 годах | январь февраль | Министерством неправомерно возмещены расходы по найму жилого помещения при направлении гражданских служащих в служебные командировки на территории иностранных государств по фактическим затратам без учета предельных норм возмещения расходов по найму жилого помещения, установленных приказом МФ РФ от 02.08.2004 N 64н, на общую сумму 128,6 тыс. рублей. В нарушение НК РФ удержаний НДФЛ с указанных компенсационных выплат Министерством не производилось. При отсутствии нормативного правового акта Самарской области, регламентирующего включение расходов на оплату услуг "Бизнес-Терминала" аэропорта "Курумоч" в состав возмещаемых при служебных командировках и порядка их возмещения, сотрудникам Министерства возмещены услуги "Бизнес-Терминала" аэропорта "Курумоч" в общей сумме 338,8 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен в адрес Губернатора Самарской области и в Самарскую Губернскую Думу. Направлено представление министру экономического развития, инвестиций и торговли Самарской области | По информации Министерства от 11.05.2012 N 07-04-65/169 произведено удержание НДФЛ с 4-х сотрудников на сумму 11,8 тыс. рублей с компенсационных выплат по найму жилого помещения за пределами РФ, возмещенных сверх установленных законодательством РФ норм (приходные кассовые ордера от 11.04.2012 N 31, 32; от 18.04.2012 N 33; от 05.05.2012 N 45) и перечислены в доход бюджета (п/пор. от 14.11.2012 N 1072, 1073) |
| 13 | Проверка эффективности и целевого использования средств областного бюджета, выделенных на дистанционное образование детей-инвалидов Самарской области в 2010, 2011 годах. Проверка проведена в министерстве образования и науки Самарской области, в государственном автономном образовательном учреждении дополнительного профессионального образования (повышения квалификации) специалистов Самарский областной институт повышения квалификации и переподготовки работников образования (СИПКРО) и 3-х образовательных учреждениях Самарской области | январь февраль | Министерством образования и науки Самарской области в 2010 - 2011 годах средства областного бюджета, выделенные на софинансирование мероприятий по организации дистанционного образования детей-инвалидов, неправомерно направлены на содержание Центра дистанционного образования детей-инвалидов, созданного при СИПКРО, в сумме 11606,6 тыс. рублей; не было обеспечено своевременное размещение заказов на услуги по подключению к сети Интернет рабочих мест для детей-инвалидов и педагогических работников; в 2010 году средства в сумме 5 565,6 тыс. рублей перечислены образовательным учреждениям, которые в дальнейшем направлены ими по договорам оказания услуг в СИПКРО на внебюджетный счет, что привело к неэффективному использованию бюджетных средств в сумме 3 380,6 тыс. рублей, которая не была использована на мероприятия по организации дистанционного образования детей-инвалидов; в 2011 году неэффективные расходы на установку 400 комплектов компьютерного, телекоммуникационного и специализированного оборудования для детей-инвалидов и педагогических работников составили 4495,0 тыс. рублей; лимиты бюджетных обязательств на организацию дистанционного образования детей-инвалидов доведены до СИПКРО в конце 2010 года и 2011 года, чем была исключена возможность организовать проведение торгов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд в соответствии с Федеральным законом N 94-ФЗ. СИПКРО допущено нарушение Федерального закона N 94-ФЗ в части оплаты одноименных товаров и услуг на сумму, превышающую размер, установленный законодательством РФ за счет бюджетных средств на сумму 7 314,6 тыс. рублей и за счет внебюджетных средств - 2 085,0 тыс. рублей; выделенные бюджетные средства на обучение педагогических работников и родителей детей-инвалидов израсходованы на оплату образовательных услуг физическим лицам без представления ими документов, подтверждающих регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей на общую сумму 7830,4 тыс. рублей; для оснащения Центра дистанционного образования детей-инвалидов приобретено дополнительное оборудование на сумму 1605,7 тыс. рублей, не предусмотренное действующими Требованиями; по договорам на выполнение пусконаладочных работ по установке оборудования и инсталляции программного произведена оплата в сумме 995,7 тыс. рублей за работы, которые фактически не могли быть выполнены; в смету расходов на обучение педагогических работников и родителей детей-инвалидов в 2011 году излишне заложено и оплачено 660 часов на сумму 159,6 тыс. рублей; стоимость базового рабочего места разделена на части, в связи с чем уменьшена налогооблагаемая база налога на имущество за 2 года на сумму 49052,6 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен в адрес Губернатора Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу и в прокуратуру Самарской области. Направлено представление министру образования и науки Самарской области | По информации Министерства образования и науки Самарской области от 28.05.2012 N 16/1350 в разработанном Министерством проекте постановления Правительства Самарской области, которое было принято 25.09.2012 N 477, "Об организации в 2012 году дистанционного образования детей инвалидов" учтены предложения Счетной палаты по установлению направления расходования бюджетных средств и форм бюджетных ассигнований при их реализации; в СИПКРО: базовые рабочие места приняты к учету по их полной балансовой стоимости; произведен перерасчет амортизации основных средств; скорректированы декларации по налогу на имущество за 2010, 2011 годы и направлены в соответствующий налоговый орган; оплачены пени и недоимка; усилен контроль выполнения требований Федерального закона N 94-ФЗ в части ведения реестра гражданско-правовых договоров и контрактов с единственным поставщиком; за допущенные нарушения ректору СИПКРО объявлено замечание (распоряжение министерства образования и науки Самарской области от 24.05.2012 N 333-лс). По информации Госфинконтроля Самарской области по фактам нарушений Федерального закона N 94-ФЗ в отношении должностных лиц СИПКРО возбуждены 2 дела об административных правонарушениях, предусмотренных ч.ч. 1, 2 ст. 7.29 КоАП РФ, рассмотрение одного дела прекращено по малозначительности, по второму вынесено постановление о наложении штрафа на должностное лицо в размере 50,0 тыс. рублей. По информации прокуратуры Самарской области (от 23.01.2013 N 7-111-13) оснований для принятия мер прокурорского реагирования не усмотрено |
| 14 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на реализацию областной целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения до 2015 года" в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года. Проверка проводилась в департаменте по вопросам общественной безопасности Самарской области, министерстве здравоохранения и социального развития Самарской области, министерстве транспорта и автомобильных дорог Самарской области, ГБУЗ "Самарский областной центр медицины катастроф" | январь февраль | Установлены следующие нарушения: Департамент по вопросам общественной безопасности Самарской области: - приобретенные Департаментом в 2010 году 2 учебных легковых автомобиля стоимостью 600,0 тыс. рублей, распределенных для эксплуатации в РЭО УВД по г. Тольятти и РЭО УВД по г.о. Кинель, на момент проверки (15.02.2012) не эксплуатировались; - приобретенный в 2010 году комплекс видеофиксации нарушений правил дорожного движения на 4 полосы стоимостью 3 350,0 тыс. рублей смонтирован не полностью, видеокамеры отсутствуют, фиксация транспортного потока не осуществляется; - при реализации гос. контракта от 14.11.2011 N 17 на сумму 1 560,0 тыс. рублей нарушены требования Федерального закона N 94-ФЗ в части изменения условий при заключении и исполнении гос. контракта; - по приобретению в 2011 году вспомогательных материалов для ограждения мест ДТП нарушены сроки поставки товара (на 14 календарных дней позже срока) - 99,99 тыс. рублей. Неправомерное расходование средств областного бюджета в сумме 109,73 тыс. рублей по закупкам одноименных товаров. Министерство здравоохранения и социального развития Самарской области: - рентгеновский комплекс стоимостью 5 623,7 тыс. рублей, предусмотренный условиями гос. контракта N 143 от 30.07.2010 к установке в МУ "Исаклинская ЦРБ" фактически установлен в ГУЗ СОКБ им. М.И. Калинина в связи с заключением доп. соглашения от 27.09.2010 N 2 (нарушены требования ч. 5 статьи 9 Федерального закона N 94-ФЗ в части изменения условий при исполнении гос. контракта). ГУЗ "Самарский областной центр медицины катастроф" (далее - Центр): - проверкой наличия оборудования в трассовых медицинских пунктах установлен факт нарушения поставщиком условий об ассортименте по гос. контракту от 29.07.2010 N 1-2010 ДТП (модификация двух наименований поставленного оборудования не соответствует спецификации гос. контракта) | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлены представления: врио заместителя Председателя Правительства Самарской области руководителю департамента общественной безопасности Самарской области, врио заместителя Председателя Правительства Самарской области министра здравоохранения и социального развития Самарской области, врио министра транспорта и автомобильных дорог Самарской области, начальнику ГУ МВД России по Самарской области, директору ГБУЗ "Самарский областной центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи" | По нарушениям Департамента: - приобретенные в 2010 году учебные легковые автомобили эксплуатируются (право собственности передано Департаментом министерству имущества Самарской области, по состоянию на 28.05.2012 а/м прошли процедуру перерегистрации); - повторным выездом на место установки комплекса видеофиксации нарушений правил дорожного движения (27.02.2012) установлено, что видеокамеры работают, фиксация транспортного потока осуществляется; - по нарушению сроков поставки вспомогательных материалов для ограждения мест ДТП в сумме 99,99 тыс. рублей - Департаментом направлена претензия в адрес поставщика (ООО "Планета") с указанием размера пени за нарушение сроков поставки; - Департаментом проведено инструктивное совещание по устранению замечаний в части применения Федерального закона N 94-ФЗ. Директору Центра медицины катастроф объявлен выговор |
| 15 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на реализацию областной целевой программы профилактики правонарушений и обеспечения общественной безопасности Самарской области на 2010 - 2012 годы в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года. Проверка проводилась в департаменте по вопросам общественной безопасности Самарской области (далее Департамент) | февраль март | Установлены следующие нарушения: - в нарушение пункта 5 статьи 8 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" в 2011 году оборудование на сумму 8 719,0 тыс. рублей, приобретенное Департаментом и фактически полученное ГУ МВД России по Самарской области, в бухгалтерском учете ГУ МВД России по Самарской области не отражено; - в нарушение пункта 46 приказа Минфина РФ от 01.12.2010 N 157н присвоенные проверяемым объектам основных средств инвентарные номера не обозначены Департаментом на объектах учета | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлено представление врио заместителя Председателя Правительства Самарской области руководителю департамента общественной безопасности Самарской области | По вопросу отражения в бухгалтерском учете ГУ МВД России по Самарской области фактически полученного оборудования: имущество оприходовано на забалансовый счет 01 "Имущество, полученное в пользование". |
| 16 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на реализацию областной целевой программы мер по противодействию незаконному обороту наркотических средств, профилактике наркомании, лечению и реабилитации наркозависимой части населения Самарской области на 2010 - 2012 годы в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года. Проверка проводилась в департаменте по вопросам общественной безопасности Самарской области, министерстве образования и науки Самарской области, министерстве спорта, туризма и молодежной политики Самарской области, департаменте управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области, аппарате Правительства Самарской области | январь февраль | Департамент управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области (далее - Департамент) и Аппарат Правительства Самарской области: - средства областного бюджета в сумме 315,5 тыс. рублей, выделенные программой на создание и размещение антинаркотических видеофильмов на областных и районных телеканалах, фактически использованы на другие направления Программы; - отчетная информация за 2010 год, направленная аппаратом Правительства в Департамент, составлена в разрезе заключенных государственных контрактов и не отражает выполнение финансовых показателей по каждому мероприятию Программы; - в 2010 году установлены случаи нарушения сроков оплаты за оказанные услуги по государственным контрактам, заключенным Департаментом с исполнителями работ. Министерство образования и науки Самарской области: необоснованное расходование средств областного бюджета в сумме 98,0 тыс. рублей, предусмотренных на разработку и изготовление методических материалов по профилактике наркомании; - незаконное расходование средств областного бюджета в 2010 году в сумме 132,0 тыс. рублей на изготовление печатной продукции (в нарушение Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ неверно выбран способ размещения заказа по одноименным закупкам). Министерство спорта, туризма и молодежной политики Самарской области: - неэффективное использование средств областного бюджета в сумме 17,4 тыс. рублей - по дополнительной оплате труда зам. директора и главному бухгалтеру; - установлены случаи нарушения условий договоров, заключенных Министерством в 2010 - 2011 годах, в части сроков оплаты оказанных услуг - 298,0 тыс. рублей. Департамент по вопросам общественной безопасности Самарской области: - установлены случаи нарушения условий договоров, заключенных Департаментом в 2010 году, в части сроков оплаты авансовых платежей и окончательных расчетов за оказанные услуги - 99,0 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы, начальнику ГУ МВД России по Самарской области. Направлены представления вице-губернатору руководителю аппарата Правительства Самарской области, заместителю Председателя Правительства Самарской области руководителю департамента общественной безопасности Самарской области, руководителю департамента управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области, министру образования и науки Самарской области, министру спорта, туризма и молодежной политики Самарской области | Приняты меры дисциплинарного взыскания: - объявлено замечание директору ГОУ ДПО "Региональный социопсихологический центр" (распоряжение министерства образования от 03.04.2012 N 189-лс); - расторгнут трудовой договор с директором ГБУ СО "Молодежный досуговооздоровительный центр "Лесная сказка" (министерство спорта, туризма и молодежной политики Самарской области) В.В. Сараевым |
| 17 | Проверка эффективности администрирования Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Самарской области неналоговых доходов в процессе исполнения бюджета фонда в 2010, 2011 годах (далее - Фонд) | апрель май | По результатам контрольного мероприятия нарушения не установлены. Поступления неналоговых доходов, администрируемых Фондом, в 2010 году составили 224 206 тыс. рублей, в 2011 году - 182 073 тыс. рублей. Уменьшение поступлений в 2011 году в 1,2 раза произошло за счет прочих неналоговых доходов в результате изменения порядка межтерриториальных расчетов между субъектами РФ | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу | |
| 18 | Внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов средств областного бюджета за 2011 год | март - май | В представленных отчетах выявлены нарушения порядка заполнения отдельных форм отчетности, утвержденного приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н, которые не повлияли на достоверность отчетности. В нарушение инструкции Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н министерством имущественных отношений Самарской области бюджетная отчетность представлена в Счетную палату не в полном объеме. Министерством сельского хозяйства и продовольствия Самарской области в нарушение инструкции Минфина РФ от 01.12.2010 N 157н и Положения о министерстве неправомерно учтены на балансе не переданные в оперативное управление и не связанные непосредственно с деятельностью министерства объекты незавершенного строительства стоимостью 59 411 тыс. рублей и основных средств стоимостью 58 693 тыс. рублей, созданные в результате реконструкции. За 2011 год по данным объектам основных средств начислено амортизации 3 913 тыс. рублей | Результаты проверки включены в заключение Счетной палаты на отчет об исполнении областного бюджета за 2011 год | Заключение на отчет об исполнении областного бюджета за 2011 год рассмотрено на комитетах Самарской Губернской Думы, учтено при рассмотрении вопроса на заседании Самарской Губернской Думы |
| 19 | Проверка эффективности и целевого использования средств, выделенных в 2010 2012 годах на реализацию отдельных мероприятий областной адресной программы "Капитальный ремонт многоквартирных домов": - м.р. Сергиевский; - м.р. Камышлинский; - м.р. Кошкинский; - м.р. Шигонский; - м.р. Хворостянский | По 7 муниципальным образованиям установлены факты оплаты подрядчикам невыполненных работ на сумму 3 113,6 тыс. рублей. М.р. Сергиевский Управляющими организациями неправомерно оплачены подрядчику, ООО "ТрансСервис", фактически невыполненные работы по 9-ти объектам на общую сумму 162,3 тыс. рублей в 2010 году. М.р. Камышлинский Управляющими организациями неправомерно оплачены подрядчику, ООО "Стройальянс", фактически невыполненные работы на сумму 599,7 тыс. рублей. С.п. Кошки м.р. Кошкинский В нарушение условий договоров с ООО "Стройальянс" и требований ст. 452 Гражданского кодекса РФ управляющими организациями не заключались дополнительные соглашения об изменении объемов и стоимости работ на общую сумму 1385,8 тыс. рублей. ТСЖ "Комфорт" неправомерно оплатило ООО "Стройальянс" фактически невыполненные работы на сумму 30,1 тыс. рублей. С.п. Бичевная м.р. Шигонский ТСЖ "Надежда" неправомерно оплатило подрядчику, ООО "Русич", фактически невыполненные работы на сумму 426,8 тыс. рублей. ТСЖ допущено неэффективное использование средств в сумме 279,6 тыс. рублей в связи со сверхнормативным расходованием материала. С.п. Муранка м/р Шигонский ТСЖ "Вера" неправомерно оплатило подрядчику, ООО "Русич", фактически невыполненные работы на сумму 866,2 тыс. рублей. М.р. Хворостянский Управляющие организации неправомерно оплатили подрядчику, ООО "ТрансСервис", фактически невыполненные работы на общую сумму 373,3 тыс. рублей. С.п. Хворостянка Неправомерно оплачены подрядчику, ООО "ТрансСервис", фактически невыполненные работы на сумму 655,2 тыс. рублей. По всем проверенным объектам функциями технического надзора за капитальным ремонтом жилых домов по договорам подряда наделен подрядчик, тогда как данные функции должны осуществляться заказчиком | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлены представления главам муниципальных районов Камышлинский, Сергиевский, Хворостянский, главам администраций сельских поселений Кошки, Хворостянка, Бичевная, Муранка м.р. Шигонский. Направлено обращение в ГУ МВД России по Самарской области по нарушениям, установленным в ходе контрольного мероприятия | Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на заседании комитета по ЖКХ, ТЭК и охране окружающей среды 11.10.2012. Работы на сумму 162,3 тыс. рублей выполнены в период подготовки акта. Согласно приказу главы администрации от 15.10.2012 руководителю управления заказчика-застройщика, архитектуры и градостроительства объявлено замечание. Согласно приказу главы администрации от 24.09.2012 N 16.1 л/с за допущенные нарушения при организации капремонта жилых домов начальнику отдела архитектуры и градостроительства объявлено замечание. Администрацией м.р. Камышлинский подготовлены исковые заявления в Арбитражный суд Самарской области о взыскании с подрядчика, ООО "Стройальянс", 599,7 тыс. рублей (письмо от 08.02.2013 N 117). Главе с.п. Кошки объявлено замечание (распоряжение N 77 от 07.11.2012). Работы на сумму 426,8 тыс. рублей подрядчиком выполнены, в Счетную палату представлены подтверждающие документы (письмо администрации от 26.11.2012 N 385). Распоряжением от 31.10.2012 N 31 специалисту 1 категории администрации с. п. Бичевная объявлен выговор. Распоряжением от 31.10.2012 N 65-к ведущему специалисту с.п. Муранка объявлено замечание. Работы на сумму 866,2 тыс. рублей подрядчиком выполнены, в Счетную палату представлены подтверждающие документы (письмо администрации от 29.11.2012 N 457). Невыполненные работы на сумму 373,3 тыс. рублей выполнены. В Счетную палату представлены подтверждающие документы (письмо от 19.10.2012 N 581). Согласно распоряжению от 20.10.2012 N 1216 за допущенные нарушения объявлен выговор зам.главы района по строительству. По состоянию на 01.12.2012 невыполненные работы на сумму 655,2 тыс. рублей выполнены. В Счетную палату представлены подтверждающие документы (письма с.п. Хворостянка от 24.10.2012 N 474/1 и от 30.11.2012 N 523). Распоряжением администрации от 14.10.2012 N 75 зам. главы администрации с.п. Хворостянка объявлено замечание. Согласно письму прокуратуры Самарской области от 23.01.2013 N 7-111-13, прокурорами муниципальных районов Хворостянский, Кошкинский, Шигонский, Сергиевский, Камышлинский по фактам выявленных нарушений внесены представления руководителям органов местного самоуправления об устранении нарушений закона, которые рассмотрены, удовлетворены, виновные лица привлечены к дисциплинарной ответственности. | |
| 20 | Проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств, выделенных в 2010 - 2011 годах на реализацию отдельных мероприятий областной целевой программы "Чистая вода" на 2010 - 2015 годы", в том числе: м.р. Борский (6 объектов); м.р. Челно-Вершинский (3 объекта) | апрель май | М.р. Борский Проектно-сметная документация по проверенным объектам не утверждена. Неправомерно оплачены невыполненные работы по 3-м объектам на сумму 515,6 тыс. рублей. Расходы по возведению титульных временных зданий по 5-и объектам в сумме 808 тыс. рублей осуществлялись с нарушением действующих строительных норм. М.р. Челно-Вершинский Неправомерно оплачены невыполненные работы на сумму 1263,5 тыс. рублей. Неправомерно оплачены доп. затраты при производстве строительно-монтажных работ в зимнее время в сумме 286,3 тыс. рублей и доп. затраты на снегоборьбу в сумме 59,1 тыс. рублей. Нарушены требования Закона N 94-ФЗ: - заключены доп. соглашения к муниципальным контрактам с твердой ценой на сумму 176,5 тыс. рублей и 51,5 тыс. рублей; - подписано доп. соглашение к муниципальному контракту на продление срока выполнения работ. ЗАО СМФ "Самараспецстроймонтаж" не обеспечено страхование строительно-монтажных работ по реконструкции водопроводных сетей в с. Девлезеркино на сумму 31,2 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлены представления главе администрации м.р. Борский, главе м.р. Челно-Вершинский, руководителю МБУ "Служба заказчика" м.р. Борский, директору МБУ "Управление по строительству администрации муниципального района Челно-Вершинский Самарской области" | Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на заседании комитета по ЖКХ, ТЭК и охране окружающей среды 10.09.2012. Работы на объектах в объеме 515,6 тыс. рублей выполнены в период оформления акта проверки и подготовки отчета. Согласно распоряжению администрации м.р. Борский от 05.07.2012 N 61-лс руководителю МБУ "Служба заказчика" объявлен выговор. В период подготовки акта выполнены работы на сумму 984,9 тыс. рублей. Согласно письму от 03.09.2012 N 125 с подрядчиков взысканы неправомерно полученные 542 тыс. рублей, из которых в областной бюджет перечислены 515 тыс. рублей (возврат. уведомлен. от 20.08.2012 N 293), на сумму 82 тыс. рублей уменьшен объем выполненных работ. Распоряжением администрации муниципального района Челно-Вершинский от 04.07.2012 N 148 директору МБУ "Управление по строительству администрации муниципального района Челно-Вершинский Самарской области" объявлен выговор. За нарушение положений Федерального закона N 94-ФЗ Службой Госфинконтроля Самарской области в отношении должностных лиц МБУ "Управление по строительству администрации муниципального района Челно-Вершинский" вынесено постановление о наложении административных штрафов по ст. 19.7.4 КоАП РФ (20 тыс. рублей) и по ч. 2 ст. 7.32 КоАП РФ (20 тыс. рублей), которые оплачены полностью |
| 21 | Проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств, выделенных в 2011 году на строительство очистных сооружений с канализационными сетями в районном центре Исаклы Самарской области | апрель | Разрешение на строительство объекта выдано при отсутствии положительного заключения экспертизы. Подрядчику неправомерно оплачены: - невыполненные работы на сумму 579,1 тыс. рублей; - фактически не подтвержденные работы по снегоборьбе на сумму 52,5 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлено представление главе муниципального района Исаклинский | В период подготовки отчета установлены насосы на сумму 44,9 тыс. рублей; 586,7 тыс. рублей зачтены в счет оплаты выполненных работ по монтажу силового оборудования, не оплаченных на момент проверки. В бухгалтерские документы внесены соответствующие изменения. Распоряжением главы администрации района от 26.07.2012 N 48-р начальнику отдела архитектуры и градостроительства администрации объявлено замечание |
| 22 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на содержание службы мировых судей Самарской области в 2011 году и истекшем периоде 2012 года. Проверка проводилась в службе мировых судей Самарской области (далее - Служба) и государственном казенном учреждении Самарской области "Агентство по обеспечению деятельности мировых судей Самарской области" (далее Агентство) | август сентябрь | Службой нарушены требования "Положения об особенностях направления работников в служебные командировки", утвержденного постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 N 749 и "Положения о порядке ведения кассовых операций" в части оформления командировочных удостоверений, служебных заданий, а также сроков внесения сотрудниками остатков денежных средств по командировочным расходам в кассу. Агентством: - допущены отдельные нарушения Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ на сумму 50,9 тыс. рублей; - установлен факт объединения в одном лоте нескольких видов товаров, функционально и технологически не связанных между собой, что запрещено Федеральным законом "О конкуренции" (гос. контракт N 6 от 22.11.2011 на сумму 883,2 тыс. рублей); - выявлены случаи нарушений Агентством в 2011 году "Положения о порядке ведения кассовых операций" N 373-п, утвержденного ЦБ РФ 12.10.2011 в части передачи подотчетных сумм третьим лицам; нарушения сроков составления подотчетными лицами авансовых отчетов; нарушения сроков внесения в кассу остатка по полученным наличным средствам; отсутствия реквизитов в авансовых отчетах; - нарушения при учете списания ГСМ. Областная целевая программа "Развитие мировой юстиции в Самарской области на 2011 2015 годы": - установлены отдельные нарушения условий гос. контрактов в части сроков оплаты; - Елховский район, судебный участок N 143: - вместо модуля газового пожаротушения стоимостью 90,7 тыс. рублей в архивном помещении установлен модуль другой модификации меньшей стоимостью - 61,1 тыс. рублей, выявлено отсутствие двух аккумуляторных батарей; - в архивных помещениях судебных участков N 85 N 104 г.о. Тольятти не выполнены работы по демонтажу и установке подвесных потолков на сумму 36,9 тыс. рублей, отраженные в акте выполненных работ | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы | По результатам проверки приняты следующие меры: - Службой проведено совещание с работниками Службы и Агентства по устранению выявленных замечаний и принятию во внимание предложений по результатам проверки; - составлен Порядок выдачи денежных средств в подотчет с рекомендациями по заполнению авансовых отчетов; - направлено информационное письмо в Управление судебного департамента в Самарской области по вопросу оформления документов, подтверждающих факт нахождения мировых судей в служебной командировке; - устранены замечания по отсутствию номеров и дат утверждения авансовых отчетов; - Агентством разработана и утверждена форма маршрутного листа по учету ГСМ и внесены изменения в Учетную политику Агентства; - при повторном выезде на судебный участок N 143 в Елховском районе установлено, что модуль газового пожаротушения заменен на соответствующий, аккумуляторные батареи установлены; - при повторном выезде в архивные помещения судебных участков N 85 - N 104 г.о. Тольятти установлено, что недостающий работы на сумму 36,9 тыс. рублей (подвесные потолки) выполнены. |
| 23 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на реализацию областной целевой программы "Развитие мировой юстиции в Самарской области на 2011 2015 годы" в 2011 году и истекшем периоде 2012 года. Проверка проводилась в службе мировых судей Самарской области (далее - Служба) и государственном казенном учреждении Самарской области "Агентство по обеспечению деятельности мировых судей Самарской области" (далее Агентство) | ||||
| Комплексная проверка соблюдения требований бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса в муниципальном районе Алексеевский Самарской области за 2010, 2011 годы и истекший период 2012 года: | апрель | Неэффективное использование средств областного бюджета в сумме 458,6 тыс. рублей: - по субсидиям на создание (модернизацию) локальных вычислительных сетей (приобретенная МБУЗ "Алексеевская ЦРБ им. В.И. Глотова" в ноябре 2011 года вычислительная техника с программным обеспечением на момент проверки не эксплуатировалась). Неправомерное расходование бюджетных средств бюджета в сумме 834 тыс. рублей, в том числе: - субвенции по опеке и попечительству над несовершеннолетними лицами, социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи, материнства и детства - 102,4 тыс. рублей; - по объектам капитальных вложений оплачены не выполненные подрядчиками работы на общую сумму 454,2 тыс. рублей; - по субсидиям на создание (модернизацию) локальных вычислительных сетей МБУЗ "Алексеевская ЦРБ им. В.И. Глотова" оплачены невыполненные работы - 277,4 тыс. рублей (из них средства областного бюджета - 274,6 тыс. рублей). Прочие нарушения: - в 2010 - 2011 годах предельный объем муниципального долга утвержден выше допустимого Бюджетным кодексом; - распределение дотаций бюджета поселений не соответствует Бюджетному кодексу РФ, дотации в бюджеты сельских поселений Алексеевка и Авангард переданы меньше расчетной суммы в 2010 году на 725,5 тыс. рублей, в 2011 - на 4 457, 0 тыс. рублей, а в бюджеты сельских поселений Гавриловка, Герасимовка и Летниково - больше на те же суммы; - расходы на содержание органов местного самоуправления м.р. Алексеевский за 2011 год превысили норматив на 1 594,9 тыс. рублей; - установлены отдельные нарушения бюджетного законодательства при составлении и исполнении бюджета района; - не проводилась внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2010, 2011 годы; - в МКУ "УСЗН администрации м.р. Алексеевский" установлены нарушения по списанию канцелярских принадлежностей на сумму 6,0 тыс. рублей и по заполнению обязательных реквизитов в путевых листах; - в Центре "Семья" и МКУ "Комитет по вопросам семьи, материнства и детства" списание смазочных материалов осуществлялось без учета "Норм расхода топлива и смазочных материалов", утвержденных распоряжением Министерства транспорта РФ от 14.03.2008 N АМ-23-р; не организован учет пробега автомобильных шин. Допущены нарушения Закона N 94-ФЗ: - при наличии контракта на выполнение работ по объекту "Проектирование строительства системы водоснабжения в пос. Шариповка" заключен новый муниципальный контракт; - заключено доп. соглашение, изменяющее условия контракта при приобретении квартир в рамках обл. адресной программы "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства на территории Самарской области". Несоблюдение статей 32, 37 БК РФ повлияло на качество прогноза показателей доходов бюджета и уровень исполнения отдельных доходных источников. Прогнозные показатели по доходам от реализации муниципального имущества не соответствуют показателям плана приватизации: в 2010 году на 3 709 тыс. рублей, в 2011 году на 7 083 тыс. рублей, в 2012 году на 1 720 тыс. рублей. В нарушение статьи 160.1 БК РФ Комитетом по управлению муниципальным имуществом не в полной мере исполнялись бюджетные полномочия по администрированию неналоговых доходов: - в нарушение приказов Министерства финансов РФ от 30.12.2008 N 148н и от 01.12.2010 N 157н не обеспечено ведение бухгалтерского учета по методу начисления, что приводит к искажению данных о дебиторской и кредиторской задолженности по доходам в учете и отчетности; - в результате неправильного применения кодов бюджетной классификации при зачислении платежей от реализации земельных участков искажены показатели годовой отчетности за 2010 год на 11 тыс. рублей; - в нарушение п. 6.20 р. 6 Порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом МУП "Земля" в 2009 - 2010 годах нарушены сроки перечисления платежей в бюджет района (от 87 до 334 дней). Меры по взысканию штрафных санкций за несоблюдение сроков перечисления платежей не приняты. Комитетом по управлению муниципальным имуществом не обеспечен надлежащий контроль за функционированием системы управления и распоряжения собственностью: - в нарушение п.п. "б" п. 4.5 р. 4 Порядка управления и распоряжения муниципальным имуществом не обеспечена ежегодная разработка прогнозного плана приватизации; - в результате неисполнения прогнозного плана приватизации в 2010 - 2011 годах не обеспечено поступление дополнительных доходов от реализации муниципального имущества в сумме 14 585 тыс. рублей; - в нарушение статьи 21 Закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ не разработан порядок аттестации руководителей МУП, аттестация руководителей МУП не проводилась; - в нарушение статьи 12 Закона Самарской области от 11.03.2005 N 94-ГД неправомерно заключен договор купли-продажи земельного участка с Манаховым А.В. на сумму 5 тыс. рублей; - в нарушение статьи 3 Закона от 25.10.2001 N 137-ФЗ администрацией сельского поселения Герасимовка неправомерно заключен договор аренды земельного участка с ОАО "Оренбургнефть". Платеж в сумме 415 тыс. рублей, перечисленный ОАО "Оренбургнефть" за аренду земли без указания реквизитов договора, в 2011 году зачислен в консолидированный бюджет района. В связи с невозможностью распоряжения земельными участками, оформленными в федеральную собственность на основании статьи 214 ГК РФ, выпадающие доходы от арендной платы за неразграниченные земли в границах поселений в 2010 - 2011 годах составили 84 217 тыс. рублей. В 2011 году в нарушение постановления Правительства Самарской области от 19.02.2010 N 71 Управлением сельского хозяйства администрации района: - муниципальные правовые акты, регламентирующие отношения в сфере поддержки сельскохозяйственного производства, представлены в министерство сельского хозяйства и продовольствия Самарской области с задержкой на 3 дня; - принятие решений о предоставлении получателям субсидий на поддержку сельскохозяйственного производства производилось с нарушением сроков (от 2 до 111 дней). | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы, в прокуратуру Самарской области. Направлено представление главе муниципального района, руководителю государственного казенного учреждения Самарской области "Алексеевский центр социальной помощи семье и детям" | В период написания акта и подготовки отчета устранены нарушения: - по объектам капитальных вложений на сумму 251,5 тыс. рублей; - по субсидиям на создание (модернизацию) локальных вычислительных сетей на сумму 184,6 тыс. рублей; оплаченное оборудование поставлено ООО "Геос" 05.05.2012, а также ООО "Открытый код" осуществлены пусконаладочные работы (пояснения Алексеевской ЦРБ от 21.06.2012 N 245); - выполнены работы по восстановлению водоснабжения в с. Несмеяновка на сумму 87,6 тыс. рублей; - направлены претензии подрядчикам о ненадлежащем исполнении муниципальных контрактов и договоров. Выставлены претензии подрядчикам в целях взыскания 115,1 тыс. рублей за фактически невыполненный объем работ (от 13.08.2012 N 01/595). Первому заместителю главы м.р. Алексеевский и руководителю комитета по строительству и ЖКХ объявлены замечания (распоряжение от 02.10.2012 N 127). По информации ГКУ СО "Алексеевский центр социальной помощи семье и детям" от 01.08.2012 N 161 внесены дополнения в учетную политику по упорядочению расхода ГСМ, по учету пробега шин и разработан Порядок замены автошин (приказ от 01.08.2012 N 38); данные аналитического учета забалансового счета "Основные средства в пользовании" приведены в соответствие с данными баланса на 01.01.2010. Главный бухгалтер и три должностных лица предупреждены (приказ от 01.08.2012 N 39). По информации главы района от 10.08.2012 N 933, в комитете по вопросам семьи, материнства и детства администрации района установлены учетные нормы на списание ГСМ в соответствии с действующими нормативными актами, организован учет пробега автошин и Порядок их учета в учетной политике комитета (приказ от 07.05.2012 N 1-09/20). По прочим нарушениям: - создана Контрольно-счетная комиссия; - утвержден новый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета района; - приняты меры дисциплинарного взыскания. За нарушение положений Федерального закона N 94-ФЗ Службой Госфинконтроля Самарской области в отношении должностных лиц администрации м.р. Алексеевский вынесено постановление о наложении административного штрафа по ч. 2 ст. 7.32 КоАП РФ (20,0 тыс. рублей, который оплачен полностью). Главой района проведено совещание с участием муниципальных казенных учреждений района (протокол от 30.07.2012). Комитетом по управлению муниципальным имуществом приобретено программное обеспечение для ведения аналитического учета поступающих платежей в электронном виде (письмо от 10.08.2012 N 933). В постановление главы района от 14.05.2010 N 73 внесены изменения, касающиеся ежегодного утверждения прогнозного плана приватизации (постановление главы района от 24.07.2012 N 150). Руководителю МУП "Земля" объявлено устное предупреждение о несоблюдении сроков перечисления платежей в бюджет района (письмо от 10.08.2012 N 933). Порядок аттестации руководителей МУП утвержден решением Собрания представителей района от 30.01.2013 N 366. Расторгнут договор аренды земельного участка между администрацией сельского поселения Герасимовка и ОАО "Оренбургнефть" (соглашение от N д/с 1351/11). Денежные средства в сумме 415 тыс. рублей возвращены плательщику (заявка от 27.08.2012 N 7). Возвращены денежные средства Манахову А.В. в сумме 5,0 тыс. рублей (заявка от 26.09.2012 N 10). Руководителю Финансового управления Анисимовой И.В. объявлено замечание (распоряжение главы района от 02.10.2012 N 44-р (л.с.)). Руководителю комитета по управлению муниципальным имуществом Нефедову С.Н. объявлено замечание (распоряжение Главы района от 02.10.2012 N 45-р (л.с.)). Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на совещании Управления сельского хозяйства (протокол от 30.05.2012 N 13). Главному специалисту по правовым вопросам Управления сельского хозяйства Овчинниковой Г.Н. объявлено замечание и уточнены должностные обязанности в должностном регламенте (приказ от 30.05.2012 N 13). Руководителю Управления сельского хозяйства Никонову Е.А. объявлено замечание (распоряжение главы района от 02.10.2012 N 46-р (л.с.). Прокурором района внесено представление Главе муниципального района об устранении нарушений бюджетного законодательства, которое рассмотрено, удовлетворено, нарушения устранены, виновное лицо привлечено к дисциплинарной ответственности | |
| 24 | Проверка соблюдения бюджетного законодательства при формировании и исполнении бюджета муниципального района и бюджетов сельских поселений (выборочно), находящихся на территории муниципального района | ||||
| 25 | Проверка эффективности работы, проводимой органами местного самоуправления по формированию и исполнению показателей доходов бюджета | ||||
| 26 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящихся на территории муниципального района на исполнение полномочий Самарской области | ||||
| 27 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящихся на территории муниципального района на решение вопросов местного значения | ||||
| 28 | Проверка эффективности и целевого использования средств областного бюджета, выделенных на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности | ||||
| 29 | Внешняя проверка отчетов об исполнении местных бюджетов | ||||
| Комплексная проверка соблюдения требований бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса в муниципальном районе Приволжский Самарской области за 2010, 2011 годы и истекший период 2012 года: | май - июнь | Нецелевое расходование средств областного бюджета и использование материальных ценностей, приобретенных за счет средств областного и местного бюджетов, не по целевому назначению в сумме 24,2 тыс. рублей, в том числе средств областного бюджета 11,2 тыс. рублей, средств местного бюджета - 13,0 тыс. рублей: - по субвенциям на создание и организацию деятельности отдела по охране труда и технике безопасности в 2011 году (произведены расходы на оплату питания в гостинице) 0,6 тыс. рублей; - по субвенциям на создание и организацию деятельности административных комиссий (приобретенная в 2010 году спутниковая антенна использовалась администрацией района) - 10,6 тыс. рублей; - по софинансированию за счет средств местного бюджета в 2011 году мероприятий по созданию, организации деятельности и развитию многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг (приобретенное холодильное оборудование использовалось администрацией района) - 13,0 тыс. рублей. Неэффективное и нерезультативное использование средств областного бюджета в сумме 951,6 тыс. рублей: - по субвенциям по осуществлению опеки и попечительства над совершеннолетними лицами Управлением соцзащиты населения района приобретено оборудование, не требующееся для выполнения переданных государственных полномочий и на момент проверки находящееся в других учреждениях района - 288,4 тыс. рублей; - по субсидии на приобретение спортивного инвентаря для муниципальных учреждений дополнительного образования детей (приобретенный спортивный инвентарь более 7 месяцев не использовался по назначению и находился в складском помещении Дома детского творчества) - 292,4 тыс. рублей; - комитетом по вопросам семьи, материнства и детства района уплачены пени за несвоевременное перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды - 5,8 тыс. рублей; - администрацией района в 2010 году не реализованы мероприятия, предусмотренные муниципальной целевой программой "Поддержка малого предпринимательства на территории м.р. Приволжский Самарской области на 2009 2011 годы" - 365,0 тыс. рублей. Неправомерное расходование средств областного и местного бюджетов в сумме 31 074,2 тыс. рублей, в том числе: средств областного бюджета 2 810,58 тыс. рублей, средств местного бюджета - 28 263,62 тыс. рублей, в том числе: - по предоставлению бюджетам поселений дополнительных дотаций из районного бюджета - 25 488,6 тыс. рублей; - по расходам бюджета на финансирование расходных обязательств, не относящихся к полномочиям муниципального района, - 1 771,3 тыс. рублей; - по предоставлению субсидий на приобретение средств химической защиты растений 43,0 тыс. рублей; - по субвенции на предоставление мер социальной поддержки по бесплатному изготовлению и ремонту зубных протезов - 6,6 тыс. рублей; - по субсидии на государственную поддержку малого и среднего бизнеса (произведены расходы по мероприятиям, не предусмотренным муниципальной программой, или сверх предусмотренных в 2010 и 2011 годах сумм) - 487,0 тыс. рублей (из них средства областного бюджета - 392,7 тыс. рублей); - оплата подрядчикам фактически невыполненных работ - 392,4 тыс. рублей; - оплата услуг ООО "Экспресс 2005" по авторскому надзору по объекту "Центр детского творчества" - 93,1 тыс. рублей (из них за счет средств областного бюджета 88,4 тыс. рублей); - завышение стоимости объекта "Центр детского творчества" в связи с оплатой расходов, не предусмотренных методикой определения стоимости строительной продукции на территории РФ и проектно-сметной документацией - 1 377,9 тыс. рублей (средства областного бюджета - 1 309,0 тыс. рублей); - оплата услуг по строительному контролю в период проектирования строительства водопроводных сетей в с. Обшаровка - 10,7 тыс. рублей (средства областного бюджета - 10,1 тыс. рублей); - переселение семьи из ветхого жилого дома, не включенного в областную адресную программу "Государственная поддержка проведения мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда на территории Самарской области" на 2009 - 2012 годы - 850,7 тыс. рублей; - нарушение муниципального контракта по проектированию физкультурно-спортивного комплекса в с. Обшаровка в части перечисления средств подрядчику ООО "АСДМ" до получения положительного заключения государственной экспертизы по проектно-сметной документации - 506,2 тыс. рублей (средства областного бюджета - 480,9 тыс. рублей). Незаконное расходование средств областного и местного бюджетов в сумме 12 266,6 тыс. рублей, в том числе: средств областного бюджета 84,3 тыс. рублей, средств местного бюджета - 12 182,3 тыс. рублей, в том числе: - предоставлены субсидии без принятия муниципальных правовых актов в 2010, 2011 годах и за 4 месяца 2012 года - 9 229,3 тыс. рублей; - произведены закупки администрацией за счет средств областного бюджета без заключения гражданско-правовых договоров в 2010, 2011 годах и за 4 месяца 2012 года - 234,5 тыс. рублей; - заключены договоры без указания сумм между администрацией и МУП "Приволжское пассажирское автотранспортное предприятие" - 2 753,0 тыс. рублей; - произведена выдача наличных денежных средств из кассы администрации в рамках реализации программы "Поддержка малого предпринимательства на территории муниципального района Приволжский на 2009 2011 годы" - 49,8 тыс. рублей в нарушение распоряжения главы района; - в нарушение Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ Управлением капитального строительства района подписаны дополнительные соглашения на продление сроков выполнения работ по ряду муниципальных контрактов; не направлялись в уполномоченный орган уведомления о заключении муниципальных контрактов на ремонт объектов теплоснабжения за счет средств резервного фонда Правительства Самарской области. Прочие нарушения: - предельный объем муниципального долга по итогам исполнения бюджета превышал установленный уровень за 2010 год на 3 279 тыс. рублей, за 2011 год - на 37 041,4 тыс. рублей (на 185,4%); - по итогам исполнения бюджета района за 2011 год превышение норматива на содержание органов МСУ составило 3 493,3 тыс. рублей, превышения соответствующих расходов допущены в отдельных сельских поселениях; - выявлено отсутствие ряда нормативных правовых актов, регламентирующих осуществление бюджетного процесса, установлены многочисленные нарушения при составлении и исполнении бюджета района; - установлены случаи осуществления муниципальными служащими одновременно с исполнением должностных обязанностей муниципальной службы руководства другими, в том числе не бюджетными организациями; - при выполнении работ по капитальному ремонту жилых домов ТСЖ допускалось отклонение от смет, определяющих виды и стоимость работ, что противоречит требованиям статьи 743 Гражданского кодекса РФ; - функциями технического надзора за капитальным ремонтом жилых домов по договорам подряда наделен подрядчик, тогда как данные функции должны осуществляться заказчиком; - без внесения изменений в областную адресную Программу "Капитальный ремонт многоквартирных домов" администрацией района перераспределены средства между домами в пределах общего объема средств; - предоставление жилых помещений для переселения граждан из аварийного жилищного фонда производилось КУМИ администрации района с нарушением ст. 89 Жилищного кодекса РФ; - расходование субсидий на проведение мероприятий по обеспечению бесперебойного снабжения коммунальными услугами населения осуществлялось КУМИ администрации района без оформления договоров с организациями коммунального комплекса; - в бюджете с.п. Обшаровка на 2010, 2011, 2012 годы не отражены субсидии, выделяемые из областного бюджета бюджету поселения, а также не показан объем межбюджетных трансфертов по переданным району полномочиям; - несвоевременное предоставление документов в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Самарской области документов, необходимых для предоставления субсидий. В нарушение сроков, установленных Программой переселения (31.12.2012), снос ветхих домов по ул. Мира, 28 в с. Приволжье и по ул. Центральной, 18 в с. Обшаровка не осуществлен. Несоблюдение статей 32, 37 БК РФ повлияло на качество прогноза показателей доходов бюджета и уровень исполнения отдельных доходных источников. Прогнозные показатели по доходам от реализации муниципального имущества не соответствуют показателям плана приватизации: в 2010 году на 13 500 тыс. рублей; в 2011 году на 773 тыс. рублей. Комитетом по управлению муниципальным имуществом не обеспечен надлежащий контроль за функционированием системы управления и распоряжения собственностью: - в нарушение статьи 84 Устава не принят муниципальный правовой акт, устанавливающий порядок и условия приватизации муниципального имущества; - в результате неисполнения прогнозного плана приватизации в 2010 - 2011 годах не обеспечено поступление дополнительных доходов от реализации муниципального имущества в сумме 77 179 тыс. рублей. В планы приватизации включались объекты, не оформленные в муниципальную собственность; - в результате применения базовых размеров арендной платы за использование земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, не соответствующих требованиям постановления Правительства Самарской области от 06.08.2008 N 308, потери консолидированного бюджета района на 01.01.2012 составили 40 502 тыс. рублей; - в нарушение статьи 62 БК РФ и статьи 17 Закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ не принят муниципальный правовой акт, устанавливающий порядок определения размера части прибыли МУП, подлежащей перечислению в бюджет района, и сроки ее перечисления; - в нарушение статьи 21 Закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ не разработан порядок аттестации руководителей МУП, аттестация руководителей МУП не проводилась; - в связи с применением норматива отчислений от прибыли МУП меньше 20% (на уровне областного норматива для ГУП СО) сумма выпадающих доходов бюджета за 2010 2011 годы составляет 47 тыс. рублей; - в нарушение статьи 160.1 БК РФ в 2011 году не обеспечен контроль за перечислением МУП "Приволжское пассажирское автотранспортное предприятие" платежей от чистой прибыли в сумме 13 тыс. рублей. В 2011 году в нарушение постановления Правительства Самарской области от 19.02.2010 N 71 Управлением сельского хозяйства администрации района: - муниципальные правовые акты, регламентирующие отношения в сфере поддержки сельскохозяйственного производства, представлены в министерство сельского хозяйства и продовольствия Самарской области с задержкой на 58 дней; - принятие решений о предоставлении получателям субсидий на поддержку сельскохозяйственного производства производилось с нарушением сроков (от 52 до 137 дней). В нарушение Порядков предоставления субсидий, утвержденных постановлением Правительства Самарской области от 19.02.2010 N 71 и постановлением администрации района от 12.08.2011 N 800/2.4, неправомерно предоставлены субсидии в размере 43 тыс. рублей (ИП главе КФХ Савичеву В.С., ИП главе КФХ Картяеву Н.А.) | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы, в прокуратуру Самарской области. Направлены представления главе района, главе сельского поселения Обшаровка, заместителю главы района руководителю МКУ "Управление сельского хозяйства и продовольствия администрации района", руководителю МКУ "Управление капитального строительства администрации района", руководителю МКУ "Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации района", и.о. главного врача МБУ3 "Приволжская центральная районная больница" | По фактам нецелевого расходования средств областного и местного бюджетов: - осуществлен возврат средств субвенции в сумме 0,6 тыс. рублей в областной бюджет (заявка на возврат от 24.09.2012 N 94). По фактам неправомерного расходования средств: - в период подготовки акта работы на сумму 392,4 тыс. рублей были выполнены; - осуществлен возврат средств субвенции по социальной поддержке на бесплатное изготовление и ремонт зубных протезов в сумме 6,6 тыс. рублей в областной бюджет (заявка на возврат от 26.09.2012 N 96); - осуществлен возврат в областной бюджет субсидий на приобретение средств химической защиты растений в сумме 43,0 тыс. рублей (заявка на возврат от 20.09.2012 N 93); - МКУ УКС администрации района ведется работа с ООО "Экспресс 2005" по возврату 93,1 тыс. рублей; - получено положительное заключение государственной экспертизы по проектированию физкультурноспортивного комплекса в с. Обшаровка (от 14.08.2012 N 63-1-5-0514-12). По фактам незаконного расходования средств: - утвержден Порядок предоставления из бюджета района субсидии на возмещение убытков при перевозке пассажиров транспортом МУП "Приволжское пассажирское автотранспортное предприятие" (постановление администрации района от 26.09.2012 N 911/1.2); - утвержден Порядок предоставления и расходования субсидии, выделяемой из бюджета района на возмещение затрат, связанных с изданием районной газеты "Приволжский вестник". По прочим нарушениям: - принята новая редакция Устава; - расходы на исполнение публичных нормативных обязательств за счет субсидий и субвенций из бюджетов других уровней включены в общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2012 год (решение Собрания представителей района от 31.08.2012 N 154/24); - утвержден Перечень подведомственных главным распорядителям бюджетных средств получателей бюджетных средств (постановление администрации района от 14.08.2012 N 756/1.2); - утвержден Порядок завершения операций по исполнению бюджета района в 2012 году; - утверждены порядки составления, утверждения и ведения бюджетной сметы 14 ГРБС; - утвержденный объем резервного фонда в текстовой части Решения о бюджете района на 2012 - 2014 годы приведен в соответствие с суммой, указанной в ведомственной структуре расходов бюджета (решение от 31.08.2012 N 154/24); - установлен контроль за обязательным заключением договоров при расходовании субсидий на проведение мероприятий по обеспечению бесперебойного снабжения коммунальными услугами населения; - спортивный инвентарь на сумму 859,0 тыс. рублей передан в безвозмездное пользование ГБОУ СО "Средняя общеобразовательная школа N 2 с. Приволжье" (постановление администрации района от 07.06.2012 N 546/2.7). Согласно данным Госфинконтроля Самарской области, за нарушение положений Федерального закона N 94-ФЗ в отношении должностных лиц администрации м.р. Приволжский вынесено постановление о наложении административного штрафа по ч. 2 ст. 7.32 КоАП РФ (20,0 тыс. рублей, который оплачен полностью). Прокурором Приволжского района в суд направлены два исковых заявления о признании бездействия должностных лиц администрации м.р. Приволжский по сносу аварийных домов незаконным и обязании администрации устранить нарушение законодательства. Судом рассмотрен и удовлетворен 1 иск, второе заявление находится в производстве суда. Прокурором района внесено представление Главе муниципального района об устранении нарушений бюджетного законодательства, регламентирующего использование и сохранность муниципального жилищного фонда, по результатам рассмотрения виновные лица привлечены к дисциплинарной ответственности Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на совещании комитета по управлению муниципальным имуществом (протокол от 14.10.2012). Проект положения "О порядке и условиях приватизации муниципального имущества района" направлен на утверждение Собранию представителей района (письмо от 22.01.2013 N 45). Постановлением администрации от 27.09.2012 N 916/2.7 утверждено "Положение о порядке уплаты в бюджет района части прибыли от использования имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения за муниципальными унитарными предприятиями района". Норматив отчислений от прибыли МУП установлен в размере 20%. Постановлением администрации от 27.09.2012 N 917/2.6 утверждено "Положение о проведении аттестации руководителей МУП". Комитетом по управлению муниципальным имуществом заключено и зарегистрировано 60 дополнительных соглашений к договорам аренды земельных участков. МУП "Приволжское пассажирское автотранспортное предприятие" перечислено в бюджет района 13 тыс. рублей (п/п от 05.06.2012 N 52). Руководителю комитета по управлению муниципальным имуществом Мохову С.В. и должностным лицам Зябловой Н.К., Караваевой О.И., Кузнецовой Т.Н. объявлено замечание (распоряжение администрации от 29.10.2012 N 226, распоряжение комитета от 29.10.2012 N 14). Проведено совещание в Управлении сельского хозяйства и продовольствия (протокол от 03.09.2012). Начальнику отдела по растениеводству и земледелию Управления сельского хозяйства и продовольствия Перегудову В.Н. объявлен выговор (приказы от 29.06.2012 N 3, от 02.07.2012 N 4а). ИП главой КФХ Савичевым В.С., ИП главой КФХ Картяевым Н.А. возвращено в областной бюджет 43 тыс. рублей (заявка от 20.09.2012 N 93, п/п от 10.09.2012 N 19, от 10.09.2012 N 57) | |
| 30 | Проверка соблюдения бюджетного законодательства при формировании и исполнении бюджета муниципального района и бюджетов сельских поселений (выборочно), находящихся на территории муниципального района | ||||
| 31 | Проверка эффективности работы, проводимой органами местного самоуправления по формированию и исполнению показателей доходов бюджета | ||||
| 32 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящихся на территории муниципального района, на исполнение полномочий Самарской области | ||||
| 33 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящихся на территории муниципального района, на исполнение полномочий Самарской области | ||||
| 34 | Проверка эффективности и целевого использования средств областного бюджета, выделенных на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности | ||||
| 35 | Внешняя проверка отчетов об исполнении местных бюджетов | ||||
| 36 | Проверка отчета об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области за 2011 год | май | Материалы проверки использованы при подготовке заключения на отчет об исполнении бюджета ТФОМС за 2011 год (см. п. 2.2 раздела "Экспертно-аналитическая работа") | Заключение на отчет об исполнении бюджета ТФОМС за 2011 год направлено Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы | Заключение на отчет об исполнении бюджета ТФОМС за 2011 год рассмотрено на профильных комитетах Самарской Губернской Думы, учтено при рассмотрении вопроса на заседании Самарской Губернской Думы |
| 37 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на обеспечение деятельности Самарской Губернской Думы в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года | май - июнь | Допущено неправомерное расходование средств областного бюджета в сумме 3,5 тыс. рублей на возмещение депутату Самарской Губернской Думы расходов за пользование залом официальных лиц и делегаций вне территории Самарской области; необоснованные расходы средств областного бюджета на списание бензина на сумму 1,7 тыс. рублей при отсутствии сведений в путевых листах об использовании легкового автомобиля; оплата работ по механизированной уборке и вывозу снега с территории Думы при отсутствии в предъявленных документах сведений о работе погрузчика в отдельные дни января, марта 2010 года; не организовано проведение предрейсовых медицинских осмотров водителей автомобилей, эксплуатируемых в других городах Самарской области; факты привлечения водителей к работе в выходные и нерабочие праздничные дни при отсутствии их письменного согласия и без издания председателем Думы соответствующих распоряжений и без оплаты труда водителей за работу в указанные дни; факты списания бензина по нормам, не соответствующим утвержденному распоряжениями председателя Думы нормативу увеличения базовых норм расхода топлива при эксплуатации автотранспорта в городской черте, и факты неправильного расчета общей нормы расхода топлива по легковым автомобилям марок Hyundai Sonata, Ford Focus при применении нормативов увеличения базовых норм расхода топлива; в составе основных средств числится крытая стоянка автомобилей балансовой стоимостью 2 226,5 тыс. рублей, находящаяся с 2007 года в демонтированном виде и фактически не используется. Установлены нарушения в оформлении приходных и расходных кассовых ордеров, авансовых отчетов, командировочных удостоверений, путевых листов; не соблюдались сроки представления авансовых отчетов депутатами и помощниками депутатов Самарской Губернской Думы по прибытии из служебной командировки. Законом Самарской области "О статусе депутата Самарской Губернской Думы" установлено, что площадь помещений под общественные приемные депутатов Самарской Губернской Думы, как правило, не должна превышать 20 кв. м. Думой заключались договоры аренды нежилых помещений, площадь которых в большинстве случаев превышала указанную норму: в 2010 году по 15 общественным приемным из 24, в 2011 году - по 16 из 22 | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен в адрес Губернатора Самарской области и Самарской Губернской Думы. Направлено представление Председателю Самарской Губернской Думы | Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на заседании комитета по бюджету, финансам, налогам, экономической и инвестиционной политике Самарской Губернской Думы. По информациям Самарской Губернской Думы от 17.09.2012 N 13-18/5417 и от 31.10.2012 N 12.3-07/6789 перечислены в доход областного бюджета 3,5 тыс. рублей п/п от 24.07.2012 N 834; 1,7 тыс. рублей п/п от 01.10.2012 N 1184; согласно разработанному Думой плану мероприятий по устранению выявленных проверкой нарушений и недостатков: разработано Положение о порядке выдачи, заполнения и принятия к учету путевых листов; направлены разъяснительные письма должностным лицам Думы о порядке использования автотранспорта в выходные и нерабочие праздничные дни; внесены изменения в Положение о работе отдела автотранспортного обеспечения управления делами Думы; ежемесячно проводятся обучающие семинары с водителями и сотрудниками отдела автотранспортного обеспечения по порядку и правилам заполнения путевых листов; подготовлены материалы о порядке оплаты труда водителей в выходные и нерабочие праздничные дни; проведена работа по заключению договоров с медицинскими учреждениями г.о. Тольятти и Сызрани по проведению предрейсовых медосмотров водителей |
| 38 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных государственному казенному учреждению Самарской области "Гостинично-представительский комплекс" в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года | май - июнь | При выполнении Учреждением значительных объемов работ по благоустройству территории по заключенным государственным контрактам и договорам в нарушение Градостроительного кодекса РФ отсутствует проект благоустройства территории ГКУ СО "ГПК". По госконтракту, заключенному с ООО "Благоустройство и Содержание", по выполнению работ по благоустройству территории Учреждения на площади 1,5 га стоимостью 6 467,5 тыс. рублей установлено: отсутствует локальный сметный расчет, определяющий цену работ, что противоречит ст. 743 ГК РФ; в нарушение Федерального закона N 94-ФЗ отсутствует обоснование цены контракта; приемка выполненных работ производилась по актам произвольной формы вместо установленной формы N КС-2. Два госконтракта с ООО "Благоустройство и Содержание" по асфальтированию территории площадью 0,12 га стоимостью 1 592,0 тыс. рублей и по выполнению земляных работ стоимостью 2 630,0 тыс. рублей выполнялись в декабре 2010 года, в то время как соответствующими нормами и правилами зимой не предусмотрено выполнение этих видов работ. В актах выполненных работ формы КС-2 к госконтрактам на выполнение работ по благоустройству территории не указывается конкретный участок проведения работ на объекте (литера, или кадастровый номер земельного участка и т.д.). Нарушен принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств, установленный статьей 34 БК РФ, при заключении двух госконтрактов и оплате за выполненные работы по обслуживанию газонов с ООО "Фортуна-Био" на общую сумму 386,0 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен в адрес Губернатора Самарской области и Самарской Губернской Думы. Директору государственного казенного учреждения Самарской области "Гостиничнопредставительский комплекс" направлено представление. В адрес департамента управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области направлено информационное письмо | По информациям ГКУ СО "ГПК" от 11.09.2012 N 10-08/199 и от 14.09.2012 N 10-08/205 все замечания, отраженные в акте проверки приняты к сведению, доведены до исполнителей, приняты меры дисциплинарного взыскания: объявлены замечания и не начислены премии по итогам работы за август 2012 года главному бухгалтеру, главному инженеру, ведущему инженеру (приказ от 28.08.2012 N 151). Директору Учреждения объявлено замечание и не начислена премия по итогам работы за август 2012 года (приказ руководителя департамента управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области от 28.08.2012 N 89п) |
| 39 | Проверка законности и целевого использования субсидий, предоставленных из областного бюджета в 2011 году обществу с ограниченной ответственностью "Ремпроект" в рамках реализации дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Самарской области. Проверка проведена в государственном казенном учреждении Самарской области "Центр занятости населения городского округа Тольятти" и в обществе с ограниченной ответственностью "Ремпроект". Проверка включена в план работы Счетной палаты на основании обращения прокуратуры Самарской области от 06.02.2012 N 7-25-243-12 | апрель | ГКУ СО "Центр занятости населения городского округа Тольятти" договор о предоставлении субсидии в целях возмещения в 2011 году расходов по содействию занятости бывших работников дочерних юридических лиц организаций автомобильной промышленности в количестве 241 человека на приобретение материальных ценностей с ООО "Ремпроект" заключен 23.06.2011, при этом общество создано и зарегистрировано 20.06.2011 с уставным капиталом 10,0 тыс. рублей. Субсидия в сумме 37862,0 тыс. рублей была предоставлена Центром ООО "Ремпроект" до осуществления им расходов. С июня по сентябрь 2011 года включительно заявленные ООО "Ремпроект" рабочие места (слесарей механосборочных работ, слесарей-ремонтников и т.д.) фактически не были созданы. На момент получения субсидий ООО "Ремпроект" не имело производственных помещений, оборудования и не занималось производственной деятельностью. Полученная ООО "Ремпроект" субсидия израсходована на приобретение: у ООО "ТПВ РУС" оборудования на сумму 36335,7 тыс. рублей, номера марок, моделей, страны-производителя оборудования в накладных не указаны; у ООО "Астра" компьютерного оборудования на сумму 112,3 тыс. рублей; у ООО ПСК "Волга" погрузчика электрического (фактически по товарной накладной получен правильно-отрезной станок CYA-104А такой же стоимостью) на сумму 1449,6 тыс. рублей. Правильно-отрезной станок CYA-104А и 3D машина находятся в цехе ООО "ТПВ РУС", расположенного в г.о. Сызрань. В цехе по адресу: г.о. Тольятти, ул. Северная, 39А, ООО "Ремпроект" совместно с работниками ООО "ТПВ РУС" производилась сборка сидений для легковых автомобилей при использовании оборудования ООО "Ремпроект", приобретенного за счет субсидии. Таким образом, не соблюден основной критерий, предъявляемый к юридическим лицам при предоставлении субсидии в объеме 37862,0 тыс. рублей - содействие занятости работников дочерних обществ организаций автомобильной промышленности на рабочих местах в других организациях Самарской области, не связанных с производством автомобилей, их компонентов и комплектующих изделий | Информация по результатам проверки рассмотрена на коллегии Счетной палаты. Материалы проверки направлены в прокуратуру Самарской области | По информации прокуратуры Самарской области (от 23.01.2013 N 7-111-13) 14.12.2012 Следственным управлением Управления МВД по г. Тольятти возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество, совершенное в особо крупном размере) |
| 40 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на проведение выборов депутатов Самарской Губернской Думы в 2011 году. Проверка проводилась в Избирательной комиссии Самарской области (далее Избирательная комиссия). Проверкой охвачены 9 территориальных избирательных комиссий (далее - ТИК) и 270 участковых избирательных комиссий (далее - УИК) | май - июнь | Неэффективное использование средств областного бюджета в сумме 4194,94 тыс. рублей: - по неиспользуемым USB флеш-накопителям в количестве 6 713 штук (22% от общего количества), приобретенным для вручения подарков впервые голосующим гражданам при проведении выборов, 2 349,55 тыс. рублей; - в ТИК Советского района г. Самары не использовалось оборудование, приобретенное в целях проведения выборов (кабины для голосования - 66 шт., ящики стационарные - 110 штук, ящики переносные - 178 шт., шкафы металлические - 24 шт., металлодетекторы - 5 шт.) на общую сумму 1 845,4 тыс. рублей (средства областного бюджета - 1 462,6 тыс. рублей, федерального бюджета - 382,8 тыс. рублей). Неправомерное расходование средств областного бюджета в сумме 0,4 тыс. рублей, в том числе: - по выплатам на питание в день голосования членам УИК, не принимавшим участия в проведении выборов, и дополнительной оплате труда, не соответствующей графику работы и сведениям о фактически отработанном времени. Необоснованное расходование средств областного бюджета в сумме 95,1 тыс. рублей на выплаты вознаграждений председателям УИК без решения ТИК (нарушен п. 7 Порядка) 9,9 тыс. рублей. Прочие нарушения: - Избирательной комиссией планировались и производились расходы на оплату труда, приобретение работ, услуг для государственных (муниципальных) нужд по коду ОСГУ 290 "Прочие расходы", что противоречит норме Порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации; - на оплату транспортных услуг по гражданско-правовым договорам с физическими лицами направлено 1 304,0 тыс. рублей; - окончательное распределение планируемых на проведение выборов средств произведено в нарушение п. 6 Порядка, после сдачи отдельными ТИК отчетов о поступлении и расходовании средств (увеличены суммы средств, предусмотренных ТИК на компенсацию и дополнительную оплату труда, на сумму 348,0 тыс. рублей); - штатное расписание Избирательной комиссии, утвержденное решением от 21.10.2011 N 19/152-5, не соответствует унифицированной форме Т-3, утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1; - осуществлены выплаты вознаграждений членам Избирательной комиссии с правом решающего голоса за сентябрь - декабрь 2011 года в сумме 195,6 тыс. рублей, без издания распоряжения председателя комиссии; - в нарушение п. 1.4, п. 2.5 Инструкции распределение и утверждение средств на проведение выборов УИКам произведено ТИК м.р. Хворостянский и ТИК Железнодорожного района г. Самары позже установленного срока; отчеты УИК представлены в ТИК Советского района г.о. Самара на 10 дней позже установленного срока; - смета расходов ТИК м.р. Хворостянский утверждена не по форме, установленной Инструкцией; - в отдельных ТИК и УИК выявлены ошибки при оформлении платежной ведомости и первичных документов, обосновывающих произведенные выплаты по дополнительной оплате труда | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлено представление председателю Избирательной комиссии Самарской области | В целях исполнения представления Счетной палаты в период подготовки и проведения избирательных кампаний будут проводиться обучающие семинары с председателями и бухгалтерами ТИК по ведению финансовой отчетности, будут разработаны методические материалы. По обязанности обеспечения избирательных комиссий транспортными средствами со стороны государственных органов, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений согласно 67-ФЗ на предстоящих избирательных кампаниях планируется введение письменных обращений, сбор и анализ результатов. По фактам неэффективного использования средств: - принято постановление от 23.08.2012 N 70/508-5 об использовании остатка USB флеш-накопителей избирательными комиссиями всех уровней в ходе проведения иных выборов и перераспределен резерв оборудования, приобретенного ТИК Советского района г. Самары, в муниципальные районы и городские округа по мере поступления заявок. По фактам неправомерного расходования средств: - средства в сумме 0,4 тыс. рублей возвращены в областной бюджет (п/п N 727 от 10.07.2012). По прочим нарушениям: - внесены изменения в Инструкцию о порядке открытия и ведения счетов, учета, отчетности и перечисления денежных средств, выделенных из областного бюджета; - назначено ответственное лицо по подготовке обращений для обеспечения комиссии транспортными средствами; - форма штатного расписания приведена в соответствие с унифицированной формой Т-3 |
| 41 | Проверка эффективности администрирования министерством лесного хозяйства, охраны окружающей среды и природопользования Самарской области платы за использование лесов в части, превышающей минимальный размер арендной платы, в процессе исполнения областного бюджета в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года | июль | До 01.07.2012 в министерстве лесного хозяйства, охраны окружающей среды и природопользования Самарской области отсутствовала автоматизированная информационная система учета и мониторинга договоров аренды лесных участков. На 01.07.2012 не прошли государственную регистрацию 197 договоров аренды лесных участков (ежеквартальные потери областного бюджета не менее 443 тыс. рублей). По незарегистрированным договорам ущерб областному бюджету составил 6 865 тыс. рублей. В результате ненадлежащего исполнения бюджетных полномочий по начислению платежей (статья 160.1 БК РФ) по зарегистрированным договорам и в нарушение условий 11 договоров аренды в областной бюджет недопоступило 1 618 тыс. рублей (ООО "Ирист", ООО "Волга-М", ООО "Континент", ООО "Экология-бизнес", Баринов А.В.). Несоблюдение статей 32, 37 БК РФ повлияло на качество прогноза показателей доходов бюджета и поступление платежей за использование лесов в части, превышающей минимальный размер арендной платы (в 2010 году план уменьшен вдвое, в 2011 году сокращен на треть). Формирование прогнозных показателей в 2010, 2011 годах производилось в среднем на 40,0% от объема денежных обязательств арендаторов перед областным бюджетом, что предполагает возможность неисполнения ими договорных обязательств и допускает ненадлежащее исполнение полномочий администратора доходов. Вследствие неурегулированной задолженности по арендным платежам на 01.07.2012 в областной бюджет недопоступило 62 632 тыс. рублей. Темпы роста задолженности в 2010, 2011 годах составили 43,0% и 11,5%. За пределами законодательно установленных полномочий Министерством принимались решения по признанию задолженности по платежам в бюджет безнадежной к взысканию, что привело к потерям областного бюджета в сумме 12 642 тыс. рублей. В нарушение статьи 34 БК РФ при закупках юридических услуг в сумме 611 тыс. рублей не соблюден принцип эффективности использования бюджетных средств. Закупленные услуги дублировали обязанности, установленные для собственной юридической службы на основании локальных нормативных актов Министерства. В нарушение требований гражданского законодательства в договорах об оказании юридической помощи не определены конкретные объемы закупаемых услуг, порядок и условия сдачи оказанных услуг. Акты сдачи-приемки оказанных услуг не содержали перечень исполненных договорных обязательств в количественном выражении. В нарушение условий договоров и статьи 711 ГК РФ Министерством были оплачены неоказанные услуги по адвокатской конторе "Макаров и партнеры" в сумме 285 тыс. рублей. Указанные факты препятствуют обеспечению добросовестности, открытости и объективности при размещении заказов для государственных нужд (статья 8 Закона Самарской области от 10.03.2009 N 23-ГД). В приказе министра, регулирующем процедуру согласования сделок с арендованными лесными участками и арендными правами, не учтены рекомендации Рослесхоза: полномочия по принятию решения о выдаче согласия (отказе в выдаче согласия) возложены на должностное лицо, а не на коллегиальный орган; не урегулирован ряд административных процедур, что может способствовать коррупционным проявлениям. По ООО "Эко-Инвест", ООО "Новое" положительные решения по согласованию передачи ими прав и обязанностей по договору аренды лесных участков другим лицам приняты при наличии неисполненных обязательств по арендным платежам в общей сумме 4 527 тыс. рублей. Меры, принимаемые по расторжению договоров аренды лесных участков, являются недостаточными (60% требований о расторжении договоров аренды либо о возврате лесных участков судом не удовлетворены в связи с несоблюдением досудебного порядка урегулирования споров). Не приняты меры по расторжению договоров аренды при несоблюдении арендаторами целей предоставления 17 участков общей площадью 143,8 га (ООО "Юмакс", ООО "Ультра-Плюс", ООО "Офис-Центр", ООО "Юнити", ООО "Торговый дом "Биг-Бен", Хрыкин М. Н., ООО "Экология-Бизнес", Степанов И.Ю., ООО "СОК "Красная Глинка", ООО "Росинвест", ООО "Лесная быль"). В нарушение статьи 36 ЗК РФ не приняты меры по заключению договоров аренды лесных участков с ООО "Самарский клуб бойскаутов" (собственник находящихся на них объектов недвижимости), что привело к недопоступлению в областной бюджет 252 тыс. рублей. В результате неоплаты победителями аукционов по продаже права на заключение договоров аренды лесных участков (ООО "Кинап-Сити" и ООО "Тринити") окончательной стоимости купленных лотов областным бюджетом недополучено 143 тыс. рублей. Резервом роста доходов от использования лесных ресурсов является увеличение площадей, сдаваемых в аренду (на 01.07.2012 - 27,9% земель лесного фонда Самарской области) | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу, прокуратуру Самарской области. Направлено представление министру лесного хозяйства, охраны окружающей среды и природопользования Самарской области | Проекты постановлений Правительства Самарской области, регулирующих порядок списания безнадежной задолженности, а также порядок согласования сделок с третьими лицами по арендованным лесным участкам или арендными правам, находятся в стадии прохождения независимой антикоррупционной экспертизы (письмо от 28.12.2012 N 27-05-02/15711). В судебном порядке в пользу министерства лесного хозяйства, охраны окружающей среды и природопользования Самарской области присуждена задолженность ООО "Кинап Сити" в сумме 74 тыс. рублей и проценты 2 тыс. рублей (решения Арбитражного суда республики Татарстан от 29.11.2012 N А65-22849/2012, от 03.12.2012 N А65-22825/2012). В судебном производстве находятся иски к ООО "Тринити" о взыскании задолженности в сумме 95 тыс. рублей (определения Арбитражного суда от 11.12.2012 N А55-33532/2012, от 19.12.2012 N А55-33985/2012). Направлены в Арбитражный суд исковые заявления о взыскании с ООО "Самарский клуб бойскаутов" 1 857 тыс. рублей неосновательного обогащения и процентов за пользование чужими денежными средствами за фактическое использование лесных участков (письмо от 28.12.2012 N 27-05-02/15711). ООО "Самарский клуб бойскаутов" направлено письмо о необходимости оформления правоустанавливающих документов на лесные участки площадью 21,0 га (письмо от 15.11.2012 N 27-05-02/13468). Начата претензионная работа по 8 договорам аренды лесных участков с ООО "Волга-М", ООО "Экология-бизнес". Расторгнуты договоры аренды с ООО "Ирист", Баринов А.В., ООО "Континент" (письмо от 11.02.2013 N 27-05-02/1357). Направлено 135 уведомлений арендаторам лесных участков о необходимости проведения государственной регистрации договоров аренды (письмо от 28.12.2012 N 27-05-02/15711). Материалы проверки находятся на рассмотрении прокуратуры области (письмо от 23.01.2013 N 7-111-13) |
| 42 | Контрольные мероприятия в рамках проведения аудита эффективности использования государственных средств, направленных на реализацию Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи за период 2010 - 2012 гг | 2 кв. 2012 г. 1 кв. 2013 г. | |||
| 43 | Проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств, выделенных в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года на реализацию отдельных мероприятий областной целевой программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Самарской области на 2009 - 2014 годы | июль август | Товаропроизводителями для получения субсидии из областного бюджета были представлены в министерство сельского хозяйства и продовольствия Самарской области копии документов, отражающих недостоверные сведения на общую сумму 7707,4 тыс. рублей. Министерством сельского хозяйства и продовольствия Самарской области предоставлены субсидии товаропроизводителям на основании недостоверных документов на общую сумму 3181,1 тыс. рублей, в том числе: ИП главе КФХ Мурзабаевой К.М. - 1131,6 тыс. рублей; ИП главе КФХ Гайсарову М.С. 795,6 тыс. рублей; ИП главе КФХ Усоян У.С. 999,3 тыс. рублей; ИП Филеву С.И. - 71,0 тыс. рублей; ИП главе КФХ Гасанову С.И. 181,9 тыс. рублей; ИП главе КФХ Исхакову К.Б. 1,7 тыс. рублей. В нарушение требования п.п.6 Порядков предоставления субсидий товаропроизводителями ИП главой КФХ Мурзабаевой К.М., ИП Филевым С.И. фермы используются не по назначению | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлено представление министру сельского хозяйства и продовольствия Самарской области. Информация о выявленных нарушениях направлена в ГУ МВД России по Самарской области | Согласно письму министерства сельского хозяйства и продовольствия от 03.12.2012 N МСХ.2-3-9/3998 в доход областного бюджета возвращено: 1131,6 тыс. рублей Мурзабаевой К.М.; 71 тыс. рублей Филевым С.В.; 1,7 тыс. рублей Исхаковым К.Б. Министерством 27.12.2012 направлены исковые заявления в Арбитражный суд СО о взыскании с главы КФХ Усоян У.С. и главы КФХ Гайсарова М.С. в доход областного бюджета неправомерно полученных средств. В отношении Мурзабаевой К.М. СЧ ГСУ ГУ МВД России по Самарской области возбуждено уголовное дело N 201223166 по ч. 4 ст. 159, в отношении ИП КФХ Усоян У.С. сотрудниками ГУ МВД России по Самарской области проводится проверка. В отношении гражданских служащих Министерства проведена служебная проверка, по результатам которой руководителю управления инвестиций и развития инфраструктуры сельских территорий департамента экономики АПК предложено разработать механизм, предусматривающий визуальный осмотр объектов при выделении субсидий |
| 44 | Проверка эффективности и целевого использования субсидий, выделенных в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, на строительство коммунальной, инженерной и транспортной инфраструктуры проектов малоэтажной застройки на территории Самарской области" | сентябрь октябрь | Расходы, связанные с возведением титульных временных зданий и сооружений, в сумме 3 090,8 тыс. рублей в 2010 году и 1 148,0 тыс. рублей в 2011 году произведены Фондом с нарушением требований ГСН 81-05-01-2001. Работы по ряду договоров велись по сметам, не соответствующим сметам, прошедшим экспертизу и предоставленным в министерства для получения субсидий в 2010 и 2011 годах. Неправомерно оплачены подрядчику, ООО "Орсисс", фактически невыполненные работы на сумму 19,4 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлено представление генеральному директору Фонда | Результаты проверки рассмотрены на заседании комитета по строительству и транспорту 17.01.2013. В период оформления акта работы на сумму 19,4 тыс. рублей подрядчиком были выполнены. Согласно приказу от 09.01.2013 N 2-к, в связи с ненадлежащим исполнением трудовых обязанностей наложено дисциплинарное взыскание в виде замечания на руководителя строительного управления Гусева В.В., начальника сметной группы Зудаеву Е.Н., ведущего специалиста группы тех. надзора Бочарова Е.В. |
| Комплексная проверка соблюдения требований бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса в муниципальном районе Клявлинский Самарской области за 2010, 2011 годы и истекший период 2012 года: | август | Неэффективное использование средств областного бюджета в сумме 237,8 тыс. рублей: - по субвенциям на социальную поддержку населения и осуществление деятельности по опеке, попечительству в отношении совершеннолетних граждан (приобретенное оборудование не использовалось более 1,5 лет) - 15,0 тыс. рублей; - по субсидиям на создание и организацию деятельности многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг населению (приобретенное оборудование не использовалось по назначению) - 165,7 тыс. рублей; - по субсидиям на реализацию мероприятий по развитию информационного общества и формированию электронного правительства в Самарской области (приобретенное оборудование не использовалось по назначению) - 23,2 тыс. рублей; - по субвенциям на исполнение государственных полномочий в сфере архивного дела (приобретенные стеллажи металлические не использовались более 8 месяцев и находились в гараже администрации) - 33,9 тыс. рублей. Неправомерное расходование средств областного и местного бюджетов в сумме 5 221,4 тыс. рублей, в том числе: средств областного бюджета - 4 606,1 тыс. рублей, средств местного бюджета - 615,3 тыс. рублей, в том числе: - оплата подрядчикам фактически невыполненных работ на основании недостоверных документов 2 298,8 тыс. рублей, в том числе: МОУ "Клявлинская СОШ" N 2 - 41,0 тыс. рублей (средства областного бюджета - 40,6 тыс. рублей); МОУ "Черноключевская СОШ" - 50,3 тыс. рублей (средства областного бюджета - 42,8 тыс. рублей); МАУ "Центр материально-технического обеспечения деятельности общеобразовательных учреждений" 1 710,3 тыс. рублей (средства областного бюджета - 1 453,8 тыс. рублей); Клявлинская ЦРБ - 114,8 тыс. рублей (средства областного бюджета - 113,7 тыс. рублей); ТСЖ "Надежда" 382,4 тыс. рублей (средства областного бюджета - 36,3 тыс. рублей); - по субвенции по предоставлению мер социальной поддержки по бесплатному изготовлению и ремонту зубных протезов - 3,8 тыс. рублей; - по субсидиям на создание (модернизацию) локальных вычислительных сетей, подключение к широкополосным каналам связи для обеспечения персонифицированного учета оказания медицинских услуг в 2011 году - 69,5 тыс. рублей (средства областного бюджета - 68,8 тыс. рублей); - по субвенциям на возмещение затрат в связи с производством сельскохозяйственной продукции в части расходов на производство продукции животноводства и птицеводства - 113,0 тыс. рублей; - по субвенциям на возмещение затрат в связи с производством сельскохозяйственной продукции в части расходов на приобретение минеральных удобрений - 322,0 тыс. рублей; - оплата работ, не предусмотренных Методикой определения стоимости строительной продукции на территории РФ и проектно-сметной документацией на общую сумму 35,7 тыс. рублей, в том числе: по строительству теплового центра N 1 для отопления жилых домов и объектов соцкультбыта ст. Клявлино - 17,2 тыс. рублей; по ремонту автомобильных дорог общего пользования местного значения - 18,5 тыс. рублей; - по заключенным администрациями сельских поселений дополнительным соглашениям к контрактам, изменяющим цену контракта и предусмотренный контрактом объем работ и услуг (по ремонту и переоборудованию автомобильной техники для добровольных пожарных команд) - 52,0 тыс. рублей; - по субсидиям на создание и организацию деятельности многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг населению в 2011 году (осуществлен капитальный ремонт мест общего пользования и фасада здания МФЦ, не переданного в оперативное управление) 2 318,9 тыс. рублей; - по субвенциям на создание и организацию деятельности архивного отдела администрации в 2010 году 7,7 тыс. рублей. Незаконное расходование средств областного и местного бюджетов в сумме 905,3 тыс. рублей, в том числе: средств областного бюджета - 275,3 тыс. рублей, средств местного бюджета - 630,0 тыс. рублей, в том числе: - по субвенциям на создание и организацию деятельности административных комиссий (не заключались гражданско-правовые договоры на закупки, произведенные Администрацией в 2010 году) 2,2 тыс. рублей; - по расходованию средств на мероприятия, не предусмотренные МЦП "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства на территории м.р. Клявлинский на 2012 - 2015 годы" - 903,1 тыс. рублей (средства областного бюджета - 273,1 тыс. рублей, местного бюджета - 630,0 тыс. рублей). Прочие нарушения: - установлен ряд нарушений бюджетного законодательства при составлении и исполнении бюджета района; - нарушены условия договоров в части сроков поставки оборудования, мебели, программного обеспечения в МАУ МФЦ, приобретенных за счет субсидий на создание и организацию деятельности многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг в 2011 году. Предусмотренные договорами меры имущественной ответственности за нарушение условий договоров к поставщикам не применялись; - в нарушение Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ МОУ Борискино-Игарская СОШ при выполнении работ по капитальному ремонту теплого санитарно-технического узла заключено дополнительное соглашение, изменяющее виды работ; - в нарушение ст. 51 Градостроительного кодекса РФ МАУ "Центр материально-технического обеспечения деятельности общеобразовательных учреждений" выполняло работы по строительству спортивной универсальной площадки без разрешения на строительство; - КУМИ администрации района осуществляются полномочия по предоставлению социальных выплат на строительство (приобретение) жилья, не предусмотренные Положением о КУМИ; - сметой МБУ "Управление по вопросам семьи, опеки, попечительства и демографического развития" фонд оплаты труда на 2010 год установлен в нарушение Положения об оплате труда работников и штатного расписания, утвержденных в муниципальном учреждении с завышением относительно расчетного фонда оплаты труда на 83,4 тыс. рублей; - в Клявлинской ЦРБ в 2011 году допущено неправильное применение бюджетной классификации расходов бюджетов - 80,0 тыс. рублей; - документы, необходимые согласно Порядку расходования субвенций, полученных организациями потребительской кооперации на возмещение затрат на приобретение оборудования, и Порядку предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям и организациям АПК, на приобретение средств химической защиты растений, представлены Управлением сельского хозяйства администрации в министерство сельского хозяйства и продовольствия Самарской области позже установленного срока; - в нарушение Порядка предоставления в 2010 году субсидий на приобретение спортивного оборудования и инвентаря для муниципальных учреждений дополнительного образования детей, осуществляющих деятельность в сфере физической культуры и массового спорта, заключено соглашение с МКУ "КУМИ Администрации", не являющимся уполномоченным органом местного самоуправления; - по субсидиям на приобретение спортивного оборудования и инвентаря для муниципальных учреждений дополнительного образования детей, осуществляющих деятельность в сфере физической культуры и массового спорта, приобретенное спортивное оборудование и инвентарь переданы в муниципальные учреждения, не относящиеся к учреждениям дополнительного образования детей, на сумму 537,4 тыс. рублей; - функциями технического надзора за капитальным ремонтом многоквартирных жилых домов по договорам подряда, заключенным администрацией с. п. станция Клявлино, наделен подрядчик, а не заказчик. Несоблюдение статей 32, 37 БК РФ повлияло на качество прогноза показателей доходов бюджета и уровень исполнения отдельных доходных источников. Прогнозные показатели по доходам от реализации муниципального имущества не соответствуют показателям плана приватизации: в 2010 году на 1 500 тыс. рублей, в 2011 году на 2 915 тыс. рублей. Комитетом по управлению муниципальным имуществом не обеспечен надлежащий контроль за функционированием системы управления и распоряжения собственностью: - в результате неисполнения прогнозного плана приватизации в 2011 году не обеспечено поступление дополнительных доходов от реализации муниципального имущества в сумме 12 507 тыс. рублей; - в нарушение статьи 62 БК РФ и в результате неправильного применения кодов бюджетной классификации зачисление отдельных видов доходов от использования и распоряжения муниципальным имуществом производилось в бюджет района по нормативу 100% (вместо установленных 50%), что привело к ущербу бюджетов сельских поселений, входящих в состав района, в размере 6 459 тыс. рублей. Нарушения, допущенные в ходе применения кодов бюджетной классификации, привели к искажению показателей отчетов об исполнении бюджета района и других форм, входящих в состав годовой отчетности, на сумму 14 971 тыс. рублей; - в нарушение статьи 21 Закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ собственником имущества не разработан порядок аттестации руководителей МУП, аттестация руководителей МУП не проводилась. В нарушение постановления Правительства Самарской области от 19.02.2010 N 71 Управлением сельского хозяйства администрации района в 2010, 2012 годах муниципальные правовые акты, регламентирующие отношения в сфере поддержки сельскохозяйственного производства, представлены в министерство сельского хозяйства и продовольствия Самарской области с задержкой на 20 - 23 дня. В нарушение Порядков предоставления субсидий, утвержденных постановлениями Правительства Самарской области от 08.04.2009 N 211, от 19.02.2010 N 71 и постановлением администрации района от 23.07.2010 N 280, неправомерно предоставлены субсидии в размере 435 тыс. рублей (ООО "Сладкий ключ", ООО "Гранит"). | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлено представление главе района, заместителю главы района руководителю МУ "Управление сельского хозяйства администрации м.р. Клявлинский", главе с.п. станция Клявлино, главе с.п. Русское Добрино, главе с.п. Старое Семенкино, главе с.п. Усакла, главе с.п. Черный Ключ, главному врачу МБУЗ "Клявлинская центральная районная больница", директору МАУ "Центр материальнотехнического обеспечения деятельности общеобразовательных учреждений м.р. Клявлинский", директору ГБОУ "Средняя общеобразовательная школа с. Борискино-Игар м.р. Клявлинский", директору ГБОУ "Средняя общеобразовательная школа с. Черный Ключ м.р. Клявлинский", директору ГБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 2 ст. Клявлино", руководителю МБУ "Управление по вопросам семьи, опеки, попечительства и демографического развития" м.р. Клявлинский, руководителю МКУ "Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации м.р. Клявлинский | По фактам неэффективного использования средств: - в период подготовки отчета стеллажи установлены в помещении архива МБУ "Управление социальной защиты населения района" и используются по назначению. По фактам неправомерного расходования средств: - в период подготовки отчета подрядчиками выполнены работы в МОУ "Клявлинская СОШ" N 2 на сумму 40,0 тыс. рублей и осуществлен возврат средств в местный бюджет в сумме 1,0 тыс. рублей; - выполнены работы в "Центре материально технического обеспечения деятельности общеобразовательных учреждений" на сумму 1 710,3 тыс. рублей, а также представлено обоснование необходимости замены одних видов работ на другие; выполнены работы в Клявлинской ЦРБ - 114,8 тыс. рублей; - оплаченные ТСЖ "Надежда" работы в сумме 382,4 тыс. рублей выполнены (акт об устранении замечаний от 31.10.2012); - осуществлен возврат в областной бюджет средств субсидии на создание (модернизацию) локальных вычислительных сетей 68,8 тыс. рублей (заявка на возврат от 27.11.2012 N 64); - направлена претензия о возврате средств субсидии на приобретение продукции животноводства и птицеводства в сумме 113,0 тыс. рублей ООО "Сладкий ключ", 09.06.2012 данное ООО признано банкротом, ведется работа по включению требований в размере 112,7 тыс. рублей в реестр требований кредиторов; - осуществлен возврат в областной бюджет субсидий на приобретение минеральных удобрений - 322,4 тыс. рублей (заявки, п/п от 16.10.2012 N 52899, N 52901); - осуществлен возврат в областной бюджет средств субвенции по бесплатному изготовлению и ремонту зубных протезов в сумме 3,8 тыс. рублей (п/п от 15.10.2012 N 3725); - в период подготовки отчета представлены документы, подтверждающие передачу здания МАУ МФЦ в оперативное управление МФЦ; - осуществлен возврат средств в областной бюджет по оплаченным и невыполненным работам МОУ "Черноключевская СОШ" в сумме 42,8 тыс. рублей (заявка на возврат от 26.11.2012 N 61). По фактам незаконного расходования средств в период проведения проверки внесены изменения в МЦП "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства на территории м.р. Клявлинский на 2012 2015 годы" (постановление администрации от 27.08.2012 N 367). По прочим нарушениям: - 19.11.2012 проведен семинар-обучение с Главами сельских поселений по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг; - приняты нормативные документы, регламентирующие бюджетный процесс; - переданы полномочия КУМИ по предоставлению социальных выплат гражданам на приобретение (строительство) жилья; - спортивное оборудование и инвентарь изъяты у мун. учреждений и переданы в безвозмездное пользование ГБОУ СОШ N 2 им. В. Маскина ст. Клявлино. По информации МБУ "Клявлинская ЦРБ" от 22.11.2012 б/н, бухгалтеру по материалам, вед. специалисту по информатизации выговор, зам. главного врача, начальнику хозяйственного отдела - замечание (приказ гл. врача от 09.11.2012 N 131б). В соответствии с приказом директора школы от 19.11.2012 N 169/1 зам. директора по УВР Резяпкинского филиала СОШ с. Черный Ключ объявлено замечание. Согласно приказу директора СОШ N 2 от 20.11.2012 N 124-од объявлено замечание заместителю директора по АХЧ. Приказом директора СОШ с. Борискино-Игар от 12.11.2012 N 227.2 вынесено замечание зав. хозяйством школы. Приказом директора МАУ "ЦМТОДОУ" от 09.11.2012 N 24 объявлено замечание гл. инженеру учреждения Результаты контрольного мероприятия рассмотрены администрацией района (постановление администрации от 19.11.2012 N 492/2). Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на совещании комитета по управлению муниципальным имуществом (протокол от 18.12.2012). Комитетом по управлению муниципальным имуществом проведен мониторинг 126 договоров аренды земельных участков, арендаторам направлены дополнительные соглашения и информационные письма об изменении КБК (письмо от 25.12.2012 б/н). Бюджетам сельских поселений возмещен ущерб в размере 6 459 тыс. рублей (п/п от 09.11.2012 NN 395 405, уведомления от 07.11.2012 NN 58 83, от 08.11.2012 NN 84 - 90). Решением Собрания представителей района от 29.12.2012 N 601 утвержден "Порядок аттестации руководителей МУП". Главному бухгалтеру комитета по управлению муниципальным имуществом Башкировой Н.Т. объявлено замечание (приказ от 08.11.2012 N 18). Результаты контрольного мероприятия рассмотрены Управлением сельского хозяйства (распоряжение от 16.11.2012 N 31). В связи признанием ООО "Сладкий ключ" банкротом Управлением сельского хозяйства подано заявление о включении требований в размере 113 тыс. рублей в реестр требований кредиторов (решение Арбитражного суда от 09.07.2012 N А55-19522/2011, определения от 27.11.2012, от 19.12.2012 N А55-19522/2011). ООО "Гранит" возвращено в областной бюджет 322 тыс. рублей (заявки от 20.11.2012 N 57, N 58, п/п от 16.10.2012 N 52899, N 52901). Зоотехнику Сомовой Т.Л. и агроному Абаеву В.А. Управления сельского хозяйства объявлено замечание (распоряжения от 16.11.2012 N 32, N 33). | |
| 45 | Проверка соблюдения бюджетного законодательства при формировании и исполнении бюджета муниципального района и бюджетов сельских поселений (выборочно), находящихся на территории муниципального района | ||||
| 46 | Проверка эффективности работы, проводимой органами местного самоуправления по формированию и исполнению показателей доходов бюджета | ||||
| 47 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящихся на территории муниципального района, на исполнение полномочий Самарской области | ||||
| 48 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящимся на территории муниципального района, на решение вопросов местного значения | ||||
| 49 | Проверка эффективности и целевого использования средств областного бюджета, выделенных на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности | ||||
| Комплексная проверка соблюдения требований бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса в муниципальном районе Красноармейский Самарской области за 2010, 2011 годы и истекший период 2012 года: | сентябрь | Неправомерное расходование средств областного и местного бюджетов в сумме 3 681,0 тыс. рублей, из которых: средств областного бюджета - 759,0 тыс. рублей, средств местного бюджета - 2 922,0 тыс. рублей, в том числе: - произведены расходы, не относящиеся к полномочиям муниципального района: за 2010 год - 1 741,1 тыс. рублей, за 2011 год - 878,3 тыс. рублей, за 8 месяцев 2012 года - 261,5 тыс. рублей (из предусмотренных на год 523,4 тыс. рублей); - по субвенциям по социальной поддержке населения и осуществлению деятельности по опеке, попечительству в отношении совершеннолетних граждан МКУ "Управление социальной защиты населения" произведен окончательный расчет за невыполненные работы по аттестации рабочих мест по условиям труда - 18,5 тыс. рублей и в нарушение действующего Положения выдана премия - 181,8 тыс. рублей; - по субвенции по осуществлению опеки и попечительства над несовершеннолетними лицами, социальному обслуживанию и социальной поддержке семьи, материнства и детства без проведения аттестации рабочих мест работникам МКУ "Центр социальной помощи семье и детям" начислена и выплачена доплата за работу в связи с вредными и (или) опасными условиями труда - 194,4 тыс. рублей и работникам МКУ "Комитет по вопросам семьи, материнства и детства" выдана премия - 39,4 тыс. рублей; - МУ АПиИО неправомерно оплачены подрядчику невыполненные работы на общую сумму 548,1 тыс. рублей (из них средства областного бюджета - 467,3 тыс. рублей); - по капитальному ремонту МОУ Кировская СОШ - 401,0 тыс. рублей (из них средства областного бюджета - 360,9 тыс. рублей); - по капитальному ремонту ФАПов на общую сумму 107,4 тыс. рублей, в т.ч. за счет средств областного бюджета 106,4 тыс. рублей; - дополнительные затраты при производстве ремонтных работ в зимнее время при ремонте жилых помещений, в которых проживают ветераны ВОВ, на сумму 39,4 тыс. рублей. Прочие нарушения: - расходы на содержание органов местного самоуправления муниципального района превышали установленные Правительством Самарской области нормативы: при утверждении бюджета муниципального района на 2010 год на 3 086,0 тыс. рублей; по данным годового отчета об исполнении бюджета за 2011 год на сумму 1 342,4 тыс. рублей; - не предусматривались поступления в бюджет от погашения задолженности по бюджетным кредитам, выданным за счет средств местного бюджета, в сумме 1 065,5 тыс. рублей; - распределение дотаций бюджетам сельских поселений не соответствовало требованиям статьи 142.1 Бюджетного кодекса РФ; - отмечены отдельные нарушения бюджетного законодательства при утверждении и исполнении бюджета района; - не опубликовывались сведения о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений и фактические затраты на их денежное содержание за 2010 2011 годы; - внешней проверкой отчетов об исполнении бюджетов сельских поселений, находящихся на территории м.р. Красноармейский, установлены отдельные нарушения бюджетного законодательства; - Управлением сельского хозяйства района допущено нарушение сроков представления информации в министерство сельского хозяйства и продовольствия Самарской области, относящейся к вопросу выделения субсидий; - МКУ "Управление социальной защиты населения муниципального района Красноармейский" и "Центр социальной помощи семье и детям" в 2010 году произведена оплата документально не подтвержденного объема юридических услуг в сумме соответственно 24,0 тыс. рублей и 11,2 тыс. рублей; - излишне предусмотренный фонд оплаты труда работников МКУ "Управление социальной защиты населения" на 2012 год с учетом фактически выплаченной премии за 8 месяцев 2012 года составил 262,3 тыс. рублей. После окончания проверки средства в сумме 262,3 тыс. рублей возвращены в областной бюджет на основании приказа МКУ "Управление социальной защиты населения" от 17.12.2012 N 16 (заявка на возврат N 1 от 18.12.2012); - нарушения в расходовании МБУЗ "Красноармейская центральная районная больница" субсидии из областного бюджета на создание (модернизацию) локальных вычислительных сетей, подключение к широкополосным каналам связи для обеспечения персонифицированного учета оказания медицинских услуг; - допущено нарушение МКУ "Управление социальной защиты населения" государственной регистрации права оперативного управления на объект недвижимости; - установлены отдельные нарушения МКУ "Управление социальной защиты населения м.р. Красноармейский" и МБУЗ "Красноармейская центральная районная больница" в части бухгалтерского учета основных средств; - капитальный ремонт МОУ "Кировская СОШ" выполнялся без проектно-сметной документации; - срок окончания работ по объекту "Реконструкция системы теплоснабжения пос. Кировский и с. Красноармейское м.р. Красноармейский" был перенесен с 01.09.2008 на 31.12.2011; - в нарушение условий муниципальных контрактов на капремонт Чапаевской СОШ, Ленинской СОШ и СОШ с. Криволучье-Ивановка не выполнены обязательства по срокам завершения работ; - для переселения из аварийного жилищного фонда гражданам предоставлены жилые помещения неравнозначные по общей площади ранее занимаемым. Несоблюдение статей 32, 37 БК РФ повлияло на качество прогноза показателей доходов бюджета и уровень исполнения отдельных доходных источников. Прогнозные показатели по доходам от реализации муниципального имущества не соответствуют показателям плана приватизации: в 2011 году на 2 327 тыс. рублей, в 2012 году на 725 тыс. рублей. Комитетом по управлению муниципальным имуществом не обеспечен надлежащий контроль за функционированием системы управления и распоряжения собственностью: - в нарушение п.п. 2 п. 4.5 р. 4 Порядка управления и распоряжения муниципальной собственностью не обеспечена ежегодная разработка прогнозного плана приватизации. В 2010 - 2012 годах действовал прогнозный план приватизации, утвержденный в 2009 году сроком на 3 года; - в нарушение п. 4.10 р. 4 Порядка управления и распоряжения муниципальной собственностью в прогнозном плане приватизации на 2010 2012 годы не указаны сроки и способы приватизации имущества, нормативная цена имущества, финансово-экономическое обоснование целесообразности приватизации объектов, размер и виды затрат на организацию и проведение приватизации имущества; - в результате неисполнения прогнозного плана приватизации в 2010 - 2011 годах не обеспечено поступление дополнительных доходов от реализации муниципального имущества в сумме 30 027 тыс. рублей; - в нарушение п. 2.4 Положения о комитете по управлению муниципальным имуществом не обеспечен контроль за эффективностью деятельности и финансовым состоянием со стороны учредителя МУП "Новатор", МУП "Спортивный комплекс" и МУП "Знамя труда". В нарушение статьи 72 Устава и п. 6.25 р. 6 Порядка управления и распоряжения муниципальной собственностью указанные МУП о своей деятельности не отчитывались; - в нарушение статьи 62 БК РФ не установлен порядок определения размера части прибыли унитарных предприятий, подлежащей перечислению в бюджет района. В результате предприятия, применяющие специальные режимы налогообложения, соответствующие платежи не уплачивают; - норматив отчислений от прибыли МУП установлен в размере 3% (меньше областного норматива для ГУП СО (20%); - в нарушение статьи 21 Закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ собственником имущества не разработан порядок аттестации руководителей МУП, аттестация руководителей МУП не проводилась. В связи с невозможностью распоряжения земельными участками, оформленными в федеральную собственность на основании статьи 214 ГК РФ, выпадающие доходы от арендной платы за неразграниченные земли в границах поселений в 2012 году составили 310 701 тыс. рублей. В нарушение постановления Правительства Самарской области от 19.02.2010 N 71 Управлением сельского хозяйства администрации района в 2011 году муниципальные правовые акты, регламентирующие отношения в сфере поддержки сельскохозяйственного производства, представлены в министерство сельского хозяйства и продовольствия Самарской области с задержкой на 16 дней | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлены представления: Главе района, директору МКУ "Центр социальной помощи семье и детям", руководителю МКУ "Управление социальной защиты населения", главному врачу МБУЗ "Красноармейская центральная районная больница", руководителю МКУ "Комитет по вопросам семьи, материнства и детства района", директору МКУ Архитектурнопланировочного и инженерного обеспечения района, руководителю комитета по управлению муниципальным имуществом района | Возвращены в областной бюджет средства в сумме 262,3 тыс. рублей (заявка на возврат от 18.12.2012 N 1 МКУ "Управление социальной защиты населения муниципального района Красноармейский"); - доплата работникам муниципального казенного учреждения "Центр социальной помощи семье и детям" без проведения аттестации рабочих мест и оценки условий труда прекращена; - в период подготовки отчета МУ АПиИО устранены нарушения на сумму 401,0 тыс. рублей, а также выполнены работы на суммы 70,5 тыс. рублей, 39,4 тыс. рублей, осуществлен возврат средств подрядчиком в сумме 36,8 тыс. рублей (п/п от 03.12.2012); - сведения о численности муниципальных служащих и фактические затраты на их содержание размещены на официальном сайте; - в Порядок ведения сводной бюджетной росписи внесены изменения; - документы, необходимые для государственной регистрации прав на недвижимое имущество, переданное УСЗН на праве оперативного управления, подготовлены и направлены в регистрационную палату; - комитетом по вопросам семьи, материнства и детства внесено изменение в Положение по оплате труда работников; - ГБУЗ "Красноармейская ЦРБ" была проведена работа по устранению нарушений и принятию мер по недопущению в дальнейшем: - главный бухгалтер направлена на семинар, - увеличена первоначальная стоимость ЛВС, в декабре 2012 года ЛВС принята к бухгалтерскому учету как отдельный инвентарный объект; - МКУ Архитектурнопланировочного и инженерного обеспечения м.р. Красноармейский возвращено в бюджет м.р. Красноярский 115,58 тыс. рублей (заявка на возврат от 06.12.2012 N 95). Согласно приказу руководителя МКУ "Управление социальной защиты населения" от 17.12.2012 N 100-к-1 главному бухгалтеру и бухгалтеру объявлено замечание и лишение премии за декабрь 2012 года. Согласно приказу главного врача ГБУЗ СО "Красноармейская центральная районная больница" от 28.12.2012 N 98а бухгалтеру и зав. стоматологическим отделением объявлено замечание. Согласно приказу руководителя МКУ "Центр социальной помощи семье и детям" от 17.12.2012 N 30 бухгалтеру объявлено замечание. Согласно приказу руководителя МКУ "Комитет по вопросам семьи, материнства и детства" от 17.12.2012 N 31 гл. бухгалтеру объявлено замечание. Комитетом по управлению муниципальным имуществом в план работы на 2013 год включены вопросы разработки порядка аттестации руководителей МУП, порядка определения размера части прибыли предприятия. Специалистам комитета объявлены устные замечания (письмо от 15.01.2013 N 25). На стадии разработки находится проект решения Собрания представителей района по установлению норматива отчислений от прибыли МУП в размере 20% (письмо от 21.01.2013 N 98). Руководителю комитета по управлению муниципальным имуществом Тушину С.М., руководителю комитета по управлению финансами объявлено замечание (постановление администрации района от 17.12.2012 N 1947). Обязанность по своевременному предоставлению в министерство сельского хозяйства и продовольствия муниципальных правовых актов возложена на ведущего специалиста управления сельского хозяйства администрации района Шабердину М.С. (письмо от 15.01.2013 N 5) | |
| 50 | Проверка соблюдения бюджетного законодательства при формировании и исполнении бюджета муниципального района и бюджетов сельских поселений (выборочно), находящихся на территории муниципального района | ||||
| 51 | Проверка эффективности работы, проводимой органами местного самоуправления по формированию и исполнению показателей доходов бюджета | ||||
| 52 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящихся на территории муниципального района, на исполнение полномочий Самарской области | ||||
| 53 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящихся на территории муниципального района, на решение вопросов местного значения | ||||
| 54 | Проверка эффективности и целевого использования средств областного бюджета, выделенных на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности | ||||
| 55 | Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета муниципального района Красноармейский | ||||
| 56 | Проверка расходования средств областного бюджета, выделенных государственному казенному учреждению Самарской области "Служба транспортного обеспечения" в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года | июль август | Учреждением допущены: - неправомерные расходы в сумме 45,5 тыс. рублей на доплату и приобретение молока за вредные условия труда по трем рабочим специальностям, по которым вредность отсутствует; - неэффективные расходы в общей сумме 1760,4 тыс. рублей в виде уплаты налогов со стоимости автомобилей, переданных в безвозмездное пользование сторонним учреждениям и на обеспечение ГСМ двух автомобилей, принятых во временное безвозмездное пользование от двух физических лиц. Не проведена государственная регистрация отдельных земельных участков и права оперативного управления отдельных объектов недвижимости и по адресу: г.о. Самара, Волжский проспект, 11; не отражены в регистрах бухгалтерского учета помещение очистных сооружений, ограждения из металлического профиля и кирпичное; в бухгалтерском учете и отчетности не отражена недостача трех автомобилей, находящихся в угоне, балансовой стоимостью 502,3 тыс. рублей; произведено начисление амортизации на автомобиль, находящийся в угоне с 2007 года, в сумме 303,0 тыс. рублей. Не выполняется Порядок предоставления и использования служебного автотранспорта в органах исполнительной власти Самарской области (распоряжение Правительства Самарской области от 18.01.2006 N 5-р) в части определения условий формирования резерва автотранспортных средств и Порядок использования грузового автотранспорта, тракторов и дорожно-строительной техники. Из общего количества автомобилей 305 единиц в нарушение Порядка используются 86 автомобилей. За отдельными министерствами и департаментами Самарской области закреплены автомобили без указания категории должностных лиц, пользующихся указанным легковым транспортом и без оформления письменных заявок по установленной форме. В результате применения завышенных норм расхода бензина на отдельные марки автомобилей произведены дополнительные расходы на сумму 4151,0 тыс. рублей. Списание топлива по путевым листам производится исходя из общего пробега автомобиля без выделения пробега по городу и трассе, что необоснованно увеличивает расходы бензина; в путевых листах не заполняются отдельные обязательные реквизиты. Допускается несвоевременная регистрация приобретенных транспортных средств в РЭО ГИБДД УВД по г. Самаре. Для водителей легковых автомобилей Учреждением приобретались костюмы мужские и сорочки, что не предусмотрено действующими нормативными актами. Установлены нарушения ведения бухгалтерского учета мониторов и процессоров, не разработаны временные нормы эксплуатационного пробега шин на отдельные марки автомобилей. Ответственным должностным лицом за ведение, учет и выдачу трудовых книжек в Учреждении назначен служащий Департамента, который не состоит в штате Учреждения и трудовых отношениях с директором Учреждения. Премирование директора Учреждения осуществляется по согласованию с Департаментом без издания соответствующих приказов | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен в адрес Губернатора Самарской области и Самарской Губернской Думы. Направлено представление директору государственного казенного учреждения Самарской области "Служба транспортного обеспечения". В адрес департамента управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области направлено информационное письмо. | По информации Учреждения от 28.11.2012 N 339, отменены доплата и бесплатная выдача молока за вредные условия труда по рабочим профессиям, по которым отсутствует вредность; в целях проведения госрегистрации используемого Учреждением земельного участка направлено обращение в Правительство Самарской области от 16.11.2012 N 327; проведена регистрация в РЭО ГИБДД УВД по г. Самаре приобретенных в июне 2012 года 8-ми автомобилей; изданы приказы директора Учреждения от 14.11.2012 N 39-п об обязательном заполнении всех реквизитов путевого листа и разделении пробега по трассе и городу и от 14.11.2012 340-п о введении в действие временных норм эксплуатационного пробега автотранспортных шин на отдельные марки автомобилей; произведены бухгалтерские записи по восстановлению излишне начисленной амортизации в сумме 303,0 тыс. рублей по угнанному с 2007 года автомобилю; списана с баланса стоимость трех угнанных автомобилей в сумме 502,3 тыс. рублей (приказ от 13.11.2012 N 37-п); издан приказ от 31.10.2012 N 35-п о применении норм расхода ГСМ; приобретение и выдача спецодежды водителям автомобилей прекращены; приказами директора Учреждения от 19.11.2012 N 381 и от 23.11.2012 N 387 объявлен выговор и снижена на 50% премия по итогам работы за ноябрь 2012 года ведущему инженеру по охране труда, объявлено замечание и снижена на 50% премия по итогам работы за ноябрь 2012 года главному бухгалтеру Учреждения. По информации департамента управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области от 27.11.2012 N 10/720, премирование директора Учреждения с августа 2012 года осуществляется на основании приказов руководителя Департамента; приказом от 23.11.2012 N 168-п утвержден Порядок использования грузового автотранспорта, тракторов и дорожно-строительной техники и условия формирования резерва автотранспорта; ответственность за ведение трудовых книжек возложена на принятого по совместительству в Учреждение сотрудника Департамента; направлено письмо от 16.11.2012 N ДУД-10/1224 в министерство имущественных отношений Самарской области о проведении технической инвентаризации и оформлении права собственности на нежилое здание (проходная) |
| 57 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных на обеспечение деятельности департамента управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года | август сентябрь | Департаментом на основании заключенных в 2011 году госконтрактов с ООО "РосСпецСтрой" и ООО "ЛЕДА" на выполнение работ по капитальному ремонту бытовых помещений и строений N 41, 47 по адресу: г. Самара, Первая просека, 2, произведены работы на общую сумму 37 647 тыс. рублей, имеющие признаки реконструкции в соответствии с ее понятием, установленным Градостроительным кодексом РФ. Вследствие чего Департаментом допущено неправильное применение бюджетной классификации; затраты на реконструкцию указанных объектов, числящихся на балансе ГКУ СО "Гостиничнопредставительский комплекс", не отнесены на увеличение их балансовой стоимости. Неправильное формирование стоимости объектов недвижимости приводит к занижению налоговой базы налога на имущество. В нарушение Положения о Департаменте в 2010 - 2011 годах были заключены госконтракты и неправомерно произведены расходы на проведение капитального ремонта отделов Управления записи актов гражданского состояния в Самарской области на общую сумму 24 568,9 тыс. рублей. Установлены нарушения в оформлении первичных бухгалтерских документов и факт списания на три комплекта сувенирной продукции больше чем заявленная численность делегации, на сумму 6,5 тыс. рублей, | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен в адрес Губернатора Самарской области и Самарской Губернской Думы. Направлено представление руководителю департамента управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области. В адрес Председателя Правительства Самарской области направлено информационное письмо | По информации департамента управления делами Губернатора Самарской области и Правительства Самарской области от 25.01.2013 N 10/50 ведется работа по изменению балансовой стоимости в Реестре имущества Самарской области и оформлению документации бытовых помещений и строений NN 41, 47, на которых проведена реконструкция, находящихся по адресу: г. Самара, Первая просека, 2. С целью установления контроля за своевременным и правильным оформлением документов и законностью совершаемых операций решается вопрос о смене материальноответственного лица |
| 58 | Проверка использования средств областного бюджета, выделенных государственному казенному учреждению Самарской области "Служба эксплуатации зданий и сооружений" в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года | октябрь ноябрь | Учреждением допущены неправомерные расходы в сумме 64504,8 тыс. рублей: - 358,6 тыс. рублей на доплату и компенсационные выплаты за вредные условия труда по четырем рабочим специальностям при отсутствии вредных условий и без учета результатов аттестации; - 4549,2 тыс. рублей на охрану и инженерное обследование нефункционирующего здания культурного наследия федерального значения "Особняк Субботина-Шихобалова"; - 53067,6 тыс. рублей на материально-техническое обеспечение и приобретение основных средств для органов ЗАГС в нарушение действующих федеральных и областных нормативных актов; - 8212,3 тыс. рублей на содержание помещений, не связанных с обеспечением деятельности органов исполнительной власти Самарской области, без заключения договоров и возмещения понесенных затрат. Не проведена государственная регистрация права оперативного управления 20 объектов недвижимости, находящихся в оперативном управлении Учреждения. 13-ть используемых Учреждением земельных участков в постоянное (бессрочное) пользование не оформлены и не проведена их государственная регистрация. Указанные земельные участки используются без оплаты земельного налога. Учреждением произведены расходы на оплату земельного налога в сумме 751,5 тыс. рублей за земельный участок, не переданный пользователю ГКУ СО "Служба транспортного обеспечения, в то время как объекты недвижимости, расположенные на указанном земельном участке, переданы пользователю в оперативное управление в апреле 2010 года. Реконструированное в 2004 году здание по адресу: ул. Фрунзе, 106, поставлено на баланс по стоимости 5936,8 тыс. рублей с полностью начисленной амортизацией, без указания стоимости реконструкции и увеличения его балансовой стоимости. Отдельные объекты, находящиеся на содержании Учреждения, не переданы в оперативное управление и не числятся по данным бухгалтерского учета (пристрой к зданию по адресу: ул. Революционная, 44; 7-этажный пристрой к помещению по адресу ул. Самарская, 146а); семь кабинетов по адресу ул. Самарская, 146а, не использовались на момент проверки. В оперативном управлении Учреждения числится имущество, переданное для использования организациям и учреждениям, не относящимся к органам исполнительной власти Самарской области (компьютерное оборудование и мебель, закупленные для оснащения Самарского областного бизнес-инкубатора (ОАО "Технопарк") балансовой стоимостью 9789,3 тыс. рублей; имущество, переданное в 2003 году для создания интерьера государственного комплекса "Дворец Конгрессов", находящегося в г. Санкт-Петербурге, на сумму 2404,1 тыс. рублей). Допущено излишнее списание бензина за 9 месяцев 2012 года на сумму 17,2 тыс. рублей в результате установления завышенных норм расхода топлива на автомобиль "Форд Фокус". Установлены нарушения ведения бухгалтерского учета по постановке на баланс переданного в оперативное управление здания по адресу: ул. Ленинская, 73; по учету программного обеспечения (на материальных носителях) балансовой стоимостью 44 604,3 тыс. рублей; систем охранно-пожарной сигнализации, систем оповещения о пожаре и приборов видеонаблюдения; по учету мониторов и процессоров. Ответственным должностным лицом за ведение, учет и выдачу трудовых книжек в Учреждении назначен служащий Департамента, который не состоит в штате Учреждения и трудовых отношениях с директором Учреждения. Премирование директора Учреждения осуществляется по согласованию с Департаментом без издания соответствующих приказов | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен в адрес Губернатора Самарской области и Самарской Губернской Думы. Директору государственного казенного учреждения Самарской области "Служба эксплуатации зданий и сооружений" направлено представление. В адрес департамента управления делами Губернатора Самарской области, Правительства Самарской области и министерства имущественных отношений Самарской области направлены информационные письма | Срок предоставления информации о принятых решениях и мерах по представлению Счетной палаты не истек, в связи с чем вопрос оставлен на контроле Счетной палаты |
| 59 | Проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств, выделенных в 2011 - 2012 годах на реализацию отдельных мероприятий областной целевой программы "Стимулирование развития жилищного строительства в Самарской области на 2011 - 2015 годы", в том числе: 1. Проектирование и строительство многоквартирных домов для удовлетворения жилищных потребностей обманутых дольщиков 2. Субсидии юридическим лицам - производителям работ, услуг в сфере жилищного строительства в целях возмещения понесенных ими затрат в связи с выполнением работ, оказанием услуг по строительству жилых домов в части расходов на коммунальную инфраструктуру. 3. Субсидии местным бюджетам на строительство коммунальной инфраструктуры для строительства жилья экономкласса (муниципальные образования выборочно) | октябрь ноябрь | При предоставлении субсидий юридическим лицам в целях возмещения расходов на коммунальную инфраструктуру допущены следующие недостатки: 1. Принятие решений о выделении субсидий осуществлялось министерством строительства Самарской области без учета данных о стоимости 1 кв. метра жилья в строящихся домах, что противоречит Порядку предоставления субсидий. 2. Министерством строительства Самарской области выделены субсидии на основании представленных юридическими лицами документов, содержащих недостоверные сведения о фактических объемах выполненных работ на общую сумму 473,0 тыс. рублей, в том числе: - ООО "Компания Дон" на сумму 245,7 тыс. рублей; - ООО "Ипотечная Строительная Компания" на сумму 227,3 тыс. рублей. При предоставлении субсидий местным бюджетам на строительство коммунальной инфраструктуры для строительства жилья экономкласса допущены следующие нарушения и недостатки: 1. Принятые муниципальными образованиями обязательства по дополнительному вводу в эксплуатацию жилья экономкласса в 2011 году выполнены на 29,3% (план 9839 кв. м, факт 2384,4 кв. м.). 2. Ввод коммунальных объектов в эксплуатацию осуществлен двумя муниципальными образованиями (Сергиевск и Кошки) из пяти. 3. В нарушение условий предоставления субсидий министерством строительства Самарской области в 2011 году предоставлены субсидии 4-м муниципальным образованиям из 5-ти при отсутствии нормативного акта об утверждении проектов планировки территорий для жилищного строительства. 4. По муниципальному образованию с.п. Сергиевск наименование объекта в постановлении Правительства Самарской области от 24.06.2011 N 303 не соответствует утвержденному Главгосэкспертизой России инвестиционному проекту. 5. В нарушение Градостроительного кодекса администрацией м.р. Сергиевский изменены параметры строительства объекта на сумму 9817,1 тыс. рублей. При использовании средств областного бюджета на проектирование и строительство многоквартирных домов для обеспечения жильем обманутых дольщиков министерством строительства Самарской области допущены следующие нарушения: 1. В нарушение Градостроительного кодекса РФ: - строительно-монтажные работы на объекте "Проектирование и строительство жилой застройки в г.о. Самара, ул. Авроры/ул. Дыбенко, ул. Революционная/ ул. Гагарина" ведутся без утвержденной проектно-сметной документации и без разрешения на строительство; - строительно-монтажные работы на объекте "Проектирование и строительство жилой застройки в г.о. Тольятти, ул. Гидротехническая / ул. Макарова" ведутся без разрешения на строительство. 2. Министерством строительства Самарской области на основании недостоверных документов неправомерно оплачены подрядчику фактически невыполненные работы в сумме 403,1 тыс. рублей. 3. Затраты на строительство временных зданий и сооружений в сумме 1 681,2 тыс. рублей по объекту "Проектирование и строительство жилой застройки в г.о. Самара, 5-я просека (жилой дом N 10)" произведены министерством строительства Самарской области с нарушением требований ГСН 81-05-01-2001. 4. В нарушение контракта от 14.12.2011 N 360 по вышеуказанному объекту министерством строительства Самарской области не удержаны с подрядчика ООО "Технологии Современного Строительства" возвратные суммы от реализации материалов от разборки титульных временных зданий и сооружений в сумме 14,2 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Председателю Самарской Губернской Думы, Губернатору Самарской области. Направлено представление министру строительства СО А.В. Гришину | Срок представления информации о принятых решениях и мерах по представлению Счетной палаты не истек, в связи с чем вопрос оставлен на контроле Счетной палаты |
| 60 | Проверка эффективности деятельности и использования областной собственности государственным унитарным предприятием Самарской области "Самарский центр развития животноводства "Велес" в 2010, 2011 годах и истекшем периоде 2012 года (далее - ГУП" Велес") | июль август | Деятельность ГУП "Велес" являлась убыточной (за 2010 год убыток 10 574 тыс. рублей, за 2011 год - 18 549 тыс. рублей, за I полугодие 2012 года - 2 271 тыс. рублей). Основными причинами являются рост материальных затрат и рост управленческих расходов. ГУП "Велес" не обеспечен должный контроль за получателями товарных кредитов в части исполнения принятых обязательств по договорам товарного кредита: - финансовые риски ГУП "Велес" от неисполнения обязательств по страхованию предметов залога ООО "Северное", ООО "ПромимБос", Сурковой Т.П., Ваниной Т.В., Ушаковой В.М., ИП Мурзалиевым К.Г оценены в размере 20 416 тыс. рублей; - финансовые потери ГУП "Велес" от неуплаты ООО "Русское подворье", ИП главой КФХ Миназевым Б.М., Нуйкиным А.М., Давыдовой Н.В., Ваниной Т.В. процентов по договорам на 01.07.2012 составили 460 тыс. рублей. В 2012 году в условиях отрицательных результатов финансово-хозяйственной деятельности ГУП "Велес" было отвлечено 2 200 тыс. рублей на предоставление займа ГУП "Усинское". Согласование данной сделки министерством имущественных отношений Самарской области свидетельствует о неэффективности решения со стороны уполномоченного органа по управлению имуществом. В нарушение статьи 23 Закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ ГУП "Велес" 11 крупных сделок на сумму 163 290 тыс. рублей согласованы с министерством имущественных отношений Самарской области по истечении 26-189 дней после их совершения. В нарушение п. 6 постановления Правительства Самарской области от 13.07.2011 N 324 5 сделок на сумму 89 427 тыс. рублей согласованы с министерством сельского хозяйства и продовольствия Самарской области в виде письменного согласия. В нарушение п. 2 постановления Правительства Самарской области от 01.09.2004 N 53 отчетность за 2011 год ГУП "Велес" представлена в министерство имущественных отношений Самарской области на 13 дней позднее установленного срока. В нарушение п. 2.2, п. 3.2 постановления Губернатора Самарской области от 17.11.2003 N 436 ГУП "Велес" в 2010 - 2011 годах не направлялись в министерство имущественных отношений Самарской области сведения о приобретенном движимом имуществе на сумму 8 322 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу. Направлено представление руководителю ГУП СО "Велес". Направлены информационные письма в министерство имущественных отношений Самарской области, министерство сельского хозяйства и продовольствия Самарской области | Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на заседании комитета Самарской Губернской Думы. ГУП "Велес" приняты приказы от 16.11.2012 N 94П и от 29.10.2012 N 88/1П о соблюдении действующих законодательных и иных нормативных правовых актов, касающихся деятельности унитарных предприятий. Соответствующие письма в ГУП "Велес" направлены министерством имущественных отношений Самарской области и министерством сельского хозяйства и продовольствия Самарской области (от 06.12.2012 N 12/20958 и от 27.11.2012 N МСХ-2-2-10/3906). Сокращены лимиты затрат на мобильную связь работников ГУП "Велес" (приказ от 31.10.2012 N 89П). Заместителю директора ГУП "Велес" Слоеву Г.Ю. объявлено замечание (приказ от 10.10.2012 N 82/1). Погашена задолженность по процентам Ваниной Т.В. в сумме 4 тыс. рублей (п/п от 18.07.2012 N 201). Списана задолженность Давыдовой Н.В. в сумме 4,0 тыс. рублей в связи с невозможностью взыскания (приказ от 02.11.2012 N 89/2П). Направлены в суд исковые заявления о взыскании задолженности по процентам в размере 452 тыс. рублей с ООО "Русское подворье", Нуйкина А.М., ИП главы КФХ Миназева Б.М. (письма от 12.12.2012 N 474, от 21.01.2013 N 9, от 28.01.2013 N 22). Изъят КРС у ООО "ПромимБос" (приказ от 07.12.2012 N 103П и акт изъятия от 07.12.2012). ООО "Северное", ИП главой КФХ Мурзалиевым К.Г., Сурковой Т.П., Ваниной Т.В., Ушаковой В.М. застрахованы предметы залога по договорам товарного кредита на сумму 19 330 тыс. рублей (договоры от 15.11.2012 N 46308300/01/2012, от 11.12.2012 N СМ-07-21-0000050, от 25.12.2012 NN 07/144, 08/144, 09/144). Министерством имущественных отношений Самарской области движимое имущество внесено в Реестр областного имущества (информация б/н б/д, письмо от 06.12.2012 N 12/20960) |
| Комплексная проверка соблюдения требований бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса в муниципальном районе Хворостянский Самарской области за 2010, 2011 годы и истекший период 2012 года: | ноябрь декабрь | Неправомерное расходование средств областного и местного бюджетов в сумме 1 200 тыс. рублей, в том числе: средств областного бюджета - 920,5 тыс. рублей, средств местного бюджета - 279,5 тыс. рублей, в том числе: - по финансированию в 2011 году расходов в сумме 117,0 тыс. рублей, не относящихся к полномочиям муниципального района; - по оплате фактически невыполненных работ по объектам капитального строительства в сумме 1 083,0 тыс. рублей (в том числе областной бюджет 920,5 тыс. рублей). Неэффективное использование оборудования, приобретенного за счет средств областного бюджета в сумме 331,2 тыс. рублей (единая система SAUMI 4.6.). Нарушения бюджетного законодательства при составлении и исполнении бюджета: - в 2012 году в нарушение статьи 32 Бюджетного кодекса РФ в источниках финансирования дефицита бюджета не учтено погашение бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета, на сумму 2 000,0 тыс. рублей; - расходы на содержание органов местного самоуправления муниципального района по отчету за 2011 год превысили норматив на сумму 6 862,7 тыс. рублей; - в 2011 - 2012 годах передача полномочий сельских поселений администрации муниципального района осуществлена без перечисления межбюджетных трансфертов на исполнение переданных полномочий; - в нарушение ст. 52 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ, ст. 36 БК РФ не опубликованы решения о бюджете, о внесении изменений в бюджет, отчет об исполнении бюджета; - предельный объем муниципального долга на 2012 год предусмотрен выше установленного БК РФ уровня на 16 656,7 тыс. рублей; - при уточнении бюджета на 2012 год не учтено погашение бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета, на сумму 37 436,0 тыс. рублей. Прочие нарушения: - работникам МКУ "Управление социальной защиты населения" в нарушение Положения об оплате труда недоначислена надбавка за выслугу лет в сумме 19,7 тыс. рублей и неправомерно начислено 10,8 тыс. рублей; - установлены нарушения в использовании средств областного бюджета на приобретение ГСМ МКУ "Управление социальной защиты населения" и МКУ "Комитет по вопросам семьи, материнства и детства"; - МБУ "Дом молодежных организаций" допущено нарушение бюджетной классификации расходов бюджетов при осуществлении расходов на приобретение основных средств за счет субсидии на реализацию проекта "Молодежный информационный центр" на базе Дома молодежных организаций на общую сумму 51,9 тыс. рублей; - МБУ "Хворостянская центральная районная больница" по субсидии из областного бюджета на создание (модернизацию) локальных вычислительных сетей, подключение к широкополосным каналам связи для обеспечения персонифицированного учета оказания медицинских услуг, возможности ведения электронной медицинской карты допущено неправильное применение бюджетной классификации расходов бюджетов в сумме 80,8 тыс. рублей (0,8 тыс. рублей средства местного бюджета); первоначальная стоимость смонтированной локально-вычислительной сети занижена на сумму затрат по монтажу в объеме 584,6 тыс. рублей. Несоблюдение статей 32, 37 БК РФ повлияло на качество прогноза показателей доходов бюджета и уровень исполнения отдельных доходных источников. В 2011 году при формировании бюджета не прогнозировались доходы от реализации муниципального имущества, предусмотренные прогнозным планом приватизации в сумме 1 788 тыс. рублей. В нарушение статьи 160.1 БК РФ комитетом по управлению муниципальным имуществом не в полной мере исполнялись бюджетные полномочия по администрированию доходов от использования и распоряжения муниципальной собственностью: - в нарушение статьи 62 БК РФ и в результате неправильного применения кодов бюджетной классификации зачисление доходов от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, производилось в 2011 году в бюджет района по нормативу 100% (вместо установленных 50%), что привело к ущербу бюджетов сельских поселений, входящих в состав района, в размере 7,5 тыс. рублей. Нарушения при применении кодов бюджетной классификации привели к искажению показателей отчетов об исполнении бюджета района и других форм, входящих в состав отчетности за 2011 год, на 15 тыс. рублей; - в нарушение Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ в 2012 году неправильно применена бюджетная классификация при зачислении доходов от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципального района, в сумме 179 тыс. рублей (в ходе контрольного мероприятия вышеуказанные нарушения устранены путем уточнения вида платежа с поступлением в соответствующие бюджеты доначисленных доходов); - в 2011 году МУП "Уют" не обеспечено перечисление в бюджет района платежей от чистой прибыли в размере 49 тыс. рублей (в ходе контрольного мероприятия задолженность погашена с учетом пени в сумме 54 тыс. рублей); - в нарушение постановления Правительства Самарской области от 06.08.2008 N 308 в результате применения при расчете арендной платы за использование земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, неверных коэффициентов инфляции потери консолидированного бюджета района составили 1 104 тыс. рублей. В нарушение статьи 78 БК РФ в текстовой части решений о бюджете района на 2011 - 2012 годы не предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам в области поддержки сельского хозяйства. В нарушение постановления Правительства Самарской области от 19.02.2010 N 71, постановления администрации района от 30.07.2010 N 433 Управлением сельского хозяйства администрации района с задержкой на 20 дней предоставлены субсидии 7 хозяйствующим субъектам на общую сумму 1 753 тыс. рублей | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Направлены представления: Главе района, директору МБУ "Дом молодежных организаций м.р. Хворостянский", руководителю МКУ "Комитет по вопросам семьи, материнства и детства" м. р. Хворостянский, руководителю МКУ "Управление социальной защиты населения м. р. Хворостянский", руководителю МКУ "Управление по строительству и жилищнокоммунальному хозяйству" администрации муниципального района Хворостянский Самарской области, главному врачу МБУЗ "Хворостянская центральная районная больница", руководителю МКУ "Комитет по управлению муниципальным имуществом м.р. Хворостянский" | В период подготовки отчета выполнены ранее не выполненные работы на сумму 1,083 тыс. рублей. По информации МБУ "Дом молодежных организаций" от 01.02.2013 N 1 материальные запасы на сумму 51,9 тыс. рублей переведены на счет основных средств; гл. бухгалтеру объявлено замечание (приказ директора от 25.12.2012 N 58/ЛС). Срок представления информации о принятых решениях и мерах по представлению Счетной палаты не истек, в связи с чем вопрос оставлен на контроле Счетной палаты | |
| 61 | Проверка соблюдения бюджетного законодательства при формировании и исполнении бюджета муниципального района и бюджетов сельских поселений (выборочно), находящихся на территории муниципального района | ||||
| 62 | Проверка эффективности работы, проводимой органами местного самоуправления по формированию и исполнению показателей доходов бюджета | ||||
| 63 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящихся на территории муниципального района, на исполнение полномочий Самарской области | ||||
| 64 | Проверка использования средств областного бюджета, предоставленных бюджету муниципального района и бюджетам сельских поселений, находящихся на территории муниципального района, на решение вопросов местного значения | ||||
| 65 | Проверка эффективности и целевого использования средств областного бюджета, выделенных на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности | ||||
| 66 | Проверка использования средств, выделенных из резервного фонда Правительства Самарской области бюджету муниципального района | ||||
| 67 | Внешняя проверка отчетов об исполнении местных бюджетов | ||||
| 68 | Проверка устранения нарушений, выявленных в ходе проверки эффективности деятельности и использования областной собственности государственным автономным учреждением Самарской области "Многофункциональный центр по оказанию услуг в сфере оборота недвижимости" в 2010 году и истекшем периоде 2011 года (далее - Учреждение) | апрель май | Принятые меры по устранению нарушений по результатам контрольного мероприятия 2011 года соответствуют предложениям Счетной палаты, направленным учредителю и Учреждению. Учреждением не обеспечено своевременное и полное исполнение показателей государственного задания на 2011 год по трем государственным услугам (по предоставлению в собственность и в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, в г.о. Самара для целей, не связанных со строительством, предоставлению имущества области в безвозмездное пользование и иные права) по не зависящим от него причинам | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу | Министерством имущественных отношений Самарской области в письме от 22.08.2012 N 12/14282 указаны причины неисполнения государственного задания, а также сообщено о принимаемых мерах со стороны учредителя Учреждения (подготовка запросов на проведение кадастровых работ по земельным участкам, претензионно-исковая работа) |
| 69 | Проверка эффективности и целевого использования средств, выделенных в 2012 году г. о. Самара на реализацию областной целевой программы "Модернизация объектов здравоохранения в Самарской области" на 2011 2015 годы, в части расходов на капитальный ремонт объектов здравоохранения муниципальной собственности | декабрь | Медицинскими учреждениями неправомерно оплачено подрядным организациям за фактически невыполненные работы 122,2 тыс. рублей, в том числе: - ММБУ "Городская больница N 7" - 110,5 тыс. рублей. - ММБУ "Городская поликлиника N 9" - 11,7 тыс. рублей. В нарушение Закона N 94-ФЗ ММБУ "Детская городская клиническая больница N 1 им. Н.Н. Ивановой" было подписано дополнительное соглашение к договору на выполнение капремонта, изменяющее виды работ и оборудования. Из шести проверенных учреждений по четырем обязательства по срокам завершения работ подрядчиками не выполнены, в т.ч.: - по ММБУ "Детская городская клиническая больница N 1 имени Н.Н. Ивановой" выполнение 51,7%, претензия подрядчику не направлялась; - по ММБУ "Городская больница N 7" выполнение 82%, претензия подрядчику не направлялась; - по ММБУ "Городская поликлиника N 9" выполнение 76,1%, направлено исковое заявление в Арбитражный суд Самарской области о взыскании неустойки; - по ММБУ "Городская клиническая больница N 1 имени Н.И. Пирогова" работы завершены 17.12.2012, претензии направлены подрядчику 01.11.2012 и 26.11.2012. ММБУ "Городская поликлиника N 9" допущено завышение стоимости договора на выполнение капремонта на 80,6 тыс. рублей. ММБУ "Городская клиническая больница N 2 имени Н.А. Семашко" оплачены подрядчику работы по установке электрического шкафа в родильном отделении на сумму 351,5 тыс. рублей, который в момент осмотра объекта отсутствовал | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы и в прокуратуру Самарской области. Направлены представления главным врачам ГБУЗ СО "Городская больница N 7", "Городская клиническая больница N 2 имени Н.А. Семашко", "Детская городская клиническая больница N 1 им. Н.Н. Ивановой", "Городская поликлиника N 9". Информационные письма направлены в министерство здравоохранения СО и Главе г.о. Самара | Результаты контрольного мероприятия рассмотрены на заседании комитета по здравоохранению, демографии и социальной политике 14.02.2013. Работы по капитальному ремонту лечебных учреждений ММБУ "Городская больница N 7" на сумму 110,5 тыс. рублей и по ММБУ "Городская поликлиника N 9" на сумму 11,7 тыс. рублей были выполнены в период подготовки акта. ГБУЗ СО "Детская городская клиническая больница N 1 им. Н.Н. Ивановой" 28.01.2013 направлена претензия ООО "Самарская Строительная Компания". ГБУЗ СО "Самарская городская больница N 7" 31.01.2013 направлена претензия ООО "Самарская Строительная Компания". Согласно приказу от 01.02.2013 N 122 инженеру больницы объявлен выговор. Электрический шкаф введен в эксплуатацию 06.02.2013, в Счетную палату представлены фотоматериалы (письмо ГБУЗ СО СГКБ N 2 имени Н.А. Семашко от 11.02.2013 N 18-13/83). Срок предоставления информации о принятых решениях и мерах по представлению Счетной палаты не истек, в связи с чем вопрос оставлен на контроле Счетной палаты |
| 70 | Проверка эффективности и целевого использования средств, выделенных в 2012 году г.о. Самара на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов, на капитальный ремонт дорог местного значения и на ремонт мостовых сооружений | декабрь | Департаментом допущено завышение стоимости контрактов в связи с завышением объемной массы строительного мусора на сумму 111,2 тыс. рублей при ремонте дворовых территорий, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов. На основании недостоверных документов оплачены фактически невыполненные работы на сумму 563,2 тыс. рублей, в том числе: - ООО "Роялти" - 362,0 тыс. рублей; - ООО "Русич" - 176,9 тыс. рублей; - ООО "Стройсервис" - 24,3 тыс. рублей. При выполнении работ по ремонту дворовых территорий подрядчиками нарушены сроки выполнения работ, при этом претензионная работа Департаментом не осуществлялась. В нарушение Федерального закона N 94-ФЗ: - в пределах общей цены контракта с ООО "Роялти" и контракта с ООО "Русич" на выполнение работ по ремонту дворовых территорий подрядчиками одни виды работ заменены на другие, не предусмотренные дефектными ведомостями и контрактами; - в муниципальном контракте, заключенном с ЗАО "Волгоспецстрой" на выполнение работ по ремонту моста через р. Самара, не предусмотрена обязанность подрядчика по страхованию объекта, в то время как начальная максимальная цена контракта, выставленная Департаментом на аукцион, включала в себя расходы на добровольное страхование объекта в сумме 738,7 тыс. рублей. В результате этого стоимость контракта завышена на 738,7 тыс. рублей, тем самым бюджету области нанесен ущерб в сумме 376,0 тыс. рублей, бюджету города - в сумме 362,7 тыс. рублей. Затраты на строительство временных зданий и сооружений произведены Департаментом с нарушением требований ГСНр 81-05-01-2001 на общую сумму 4412,5 тыс. рублей, в том числе: - по муниципальному контракту с ООО "Стройсервис" на сумму 1914,1 тыс. рублей; - по муниципальному контракту с ООО "Научно-производственная фирма "XXI век" на сумму 1001,0 тыс. рублей; - по муниципальному контракту с ЗАО "Волгоспецстрой" на сумму 1497,4 тыс. рублей. Гранулят, образуемый при срезке фрезой асфальтобетонного покрытия, в балансе Департамента за 9 месяцев 2012 года не отражен, при том что по условиям контракта с ООО "Стройсервис" гранулят является собственностью заказчика | Отчет по результатам контрольного мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты. Отчет направлен Губернатору Самарской области, Председателю Самарской Губернской Думы. Обращение с приложением отчета направлено в прокуратуру Самарской области. Направлено представление в департамент благоустройства и экологии Администрации г.о. Самара, информационное письмо - Главе г.о. Самара | Срок предоставления информации о принятых решениях и мерах по представлению Счетной палаты не истек, в связи с чем вопрос оставлен на контроле Счетной палаты |
| II. Экспертно-аналитические мероприятия | |||||
| 1 | Подготовка заключения на отчет об исполнении областного бюджета за 2011 год | апрель май | В ходе анализа представленной годовой бюджетной отчетности в подготовленном Счетной палатой Самарской области заключении указано: - главным администраторам бюджетных средств на ряд нарушений в части непредставления отчетности в полном объеме, несоблюдения требований инструкции о порядке составления и представления бюджетной отчетности, несовпадения значений, указанных в годовом отчете, со значениями, утвержденными законом об областном бюджете; - на неравномерность исполнения в течение года расходной части областного бюджета, а также на ухудшение ритмичности исполнения по сравнению с предыдущим периодом; - на недостаточную скоординированность при исполнении областного бюджета по доходам (источникам финансирования дефицита) и расходам. Вследствие чего остатки на счетах по учету средств областного бюджета в течение года достигали 30% доходов бюджета | Заключение направлено Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу | Учтено при рассмотрении отчета об исполнении областного бюджета на комитетах и пленарном заседании Самарской Губернской Думы |
| 2 | Подготовка заключения по отчету об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области за 2011 год | май | Бюджет ТФОМС за 2011 год исполнен по доходам в сумме 16 999 523,7 тыс. рублей, или 102,6% к утвержденным назначениям; по расходам в сумме 16 699 415,1 тыс. рублей, или 99,2% к уточненному бюджету. В 2011 году основные параметры доходов ТФОМС увеличены в целом на 6 212 187,3 тыс. рублей (на 60,0%), в том числе безвозмездные поступления - на 5 593 952,7 тыс. рублей (на 89,3%), налоговые и неналоговые доходы - на 618 234,6 тыс. рублей (на 15,1%). В структуре доходов ТФОМС основными источниками являются: безвозмездные поступления - 69,6%, страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в ТФОМС - 28,9%. В результате неурегулированной задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование по состоянию на 01.01.2012 в бюджет ТФОМС недопоступило 104 984,7 тыс. рублей. Показатели бюджетных назначений по расходам, отраженные в отчетности ТФОМС за 2011 год, превышают объем бюджетных назначений, утвержденный последней редакцией Закона Самарской области "О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", на сумму 6 757,0 тыс. рублей, учтенную сводной бюджетной росписью расходов бюджета ТФОМС. Основные показатели исполнения бюджета ТФОМС за 2011 год, отраженные в проекте закона Самарской области "Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области за 2011 год", соответствуют данным годового отчета об исполнении бюджета ТФОМС и представленной годовой бюджетной отчетности ТФОМС | Заключение рассмотрено на коллегии Счетной палаты Самарской области и направлено Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу | Заключение на отчет об исполнении бюджета ТФОМС за 2011 год рассмотрено на профильных комитетах Самарской Губернской Думы, учтено при рассмотрении вопроса на заседании Самарской Губернской Думы |
| 3 | Подготовка заключений на квартальные отчеты об исполнении областного бюджета за 2012 год | апрель, август, ноябрь | Счетной палатой Самарской области подготовлено 3 заключения на квартальные отчеты об исполнении областного бюджета, содержащие указания на ряд недостатков, касающихся темпов исполнения областного бюджета (в том числе освоения областных целевых программ), отклонения бюджетных ассигнований по отдельным показателям, утвержденным законом об областном бюджете и отраженным в сводной бюджетной росписи, а также отражены результаты анализа роста остатка средств на едином счете бюджета в течение года | Заключения направлены в Самарскую Губернскую Думу (за I полугодие 2012 года направлено также в адрес министра финансов Самарской области) | Учтены при рассмотрении вопросов исполнения областного бюджета на комитетах и пленарном заседании Самарской Губернской Думы |
| 4 | Анализ эффективности управления и распоряжения имуществом Самарской области, находящимся в оперативном управлении государственных автономных учреждений, за 2010, 2011 годы | август декабрь | Правительством Самарской области в отношении автономных учреждений Самарской области не принят нормативный правовой акт, устанавливающий процедуру их создания, реорганизации и ликвидации и предусматривающий требования к перечню обязательных сведений в соответствующем распорядительном документе. Учитывая цели создания ГАУ СО "Центр инновационного развития и кластерных инициатив" (поддержка и развитие субъектов малого и среднего предпринимательства) и АУ СО "Региональная исследовательская лаборатория" (повышение качества услуг в сфере охраны труда) и специфику оказываемых ими услуг, функционирование их в форме автономных учреждений в условиях действия Закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ неправомерно. В нарушение постановления Правительства Самарской области от 29.12.2008 N 538 учредителями автономных учреждений государственное задание формировалось без проведения мониторинга потребностей юридических и физических лиц в отдельных услугах (перевыполнение количественных показателей составляло до 35 раз). ГАУ СО "Агентство технического надзора за строительством объектов дорожного хозяйства, транспорта, связи и информатизации Самарской области" за счет бюджетных средств, выделенных в 2010 году на исполнение государственного задания в размере 1 500 тыс. рублей, были возмещены расходы, не связанные с его выполнением. Согласно статье 289 БК РФ в указанных действиях усматриваются признаки нецелевого использования бюджетных средств. Министерством имущественных отношений Самарской области не обеспечено надлежащее функционирование системы учета областного имущества и контроля за его использованием: - в нарушение статьи 33 Закона Самарской области от 03.04.2002 N 15-ГД в Реестре имущества Самарской области не учтен 1 201 объект особо ценного движимого имущества автономных учреждений на сумму 221 111 тыс. рублей; - в нарушение постановлений Правительства Самарской области от 16.01.2008 N 6, от 14.12.2010 N 641 не установлены виды особо ценного движимого имущества автономных учреждений (за исключением ГАУ СО "Многофункциональный центр по оказанию услуг в сфере оборота недвижимости" и ГАУ СО "Центр инновационного развития и кластерных инициатив"); - в нарушение статьи 130 ГК РФ теплоход "Буревестник-01" балансовой стоимостью 552 тыс. рублей квалифицирован как движимое имущество и необоснованно включен в перечень особо ценного движимого имущества ГАУ СО "Агентство технического надзора при осуществлении строительства, реконструкции объектов капитального строительства на территории Самарской области". В нарушение статьи 4 Закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ в отношении 52 объектов недвижимости балансовой стоимостью 329 719 тыс. рублей, закрепленных за автономными учреждениями, подведомственными министерству образования и науки Самарской области, не осуществлена государственная регистрация права оперативного управления. В нарушение статей 17, 18 Закона Самарской области от 03.04.2002 N 15-ГД учредителями 9 автономных учреждений в исследуемом периоде не принималось решение о закреплении за ними особо ценного движимого имущества Самарской области на праве оперативного управления (министерства образования и науки Самарской области, энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Самарской области, экономического развития, инвестиций и торговли Самарской области, имущественных отношений Самарской области, департамент труда и занятости населения Самарской области, государственная инспекция строительного надзора Самарской области). В нарушение статьи 34 БК РФ ГАУ СО "Многофункциональный центр по оказанию услуг в сфере оборота недвижимости" в 2010 году допущено неэффективное использование бюджетных средств при приобретении особо ценного движимого имущества на сумму 12 037 тыс. рублей. ГАУ СО "Агентство технического надзора при осуществлении строительства, реконструкции объектов капитального строительства на территории Самарской области" при реализации особо ценного движимого имущества посредством публичного предложения получен доход в сумме 8 117 тыс. рублей. Отчуждение государственного имущества минуя приватизацию и без проведения торгов способствует возникновению коррупционных рисков | Отчет по результатам экспертноаналитического мероприятия утвержден коллегией Счетной палаты, направлен Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу. Правительству Самарской области рекомендовано: рассмотреть вопрос о разработке и принятии порядка, устанавливающего процедуру создания, реорганизации и ликвидации государственных автономных учреждений Самарской области; рассмотреть вопрос о правомерности сохранения статуса автономного учреждения ГАУ СО "Центр инновационного развития и кластерных инициатив" и АУ СО "Региональная исследовательская лаборатория"; повысить качество формирования учредителями государственных автономных учреждений Самарской области государственного задания на основании проведения мониторинга потребностей юридических и физических лиц в соответствующих государственных услугах; обеспечить контроль за целевым и эффективным использованием средств областного бюджета, выделяемых государственным автономным учреждениям Самарской области, подведомственным органам исполнительной власти Самарской области, в рамках выполнения государственного задания; обеспечить контроль за соблюдением государственными автономными учреждениями Самарской области, подведомственными органам исполнительной власти Самарской области, обязательности оформления государственной регистрации права оперативного управления в отношении переданных им объектов недвижимого имущества Самарской области; обеспечить контроль за процедурами отчуждения государственными автономными учреждениями, подведомственными органам исполнительной власти Самарской области, недвижимого и особо ценного движимого имущества; обеспечить правильность и полноту отражения уполномоченным органом исполнительной власти по управлению имуществом Самарской области в Реестре имущества Самарской области данных об имуществе, закрепленном в оперативное управление за государственными автономными учреждениями Самарской области; обеспечить определение и утверждение уполномоченным органом исполнительной власти по управлению имуществом Самарской области видов особо ценного движимого имущества государственных автономных учреждений Самарской области | Вопрос реализации предложений Счетной палаты оставлен на контроле |
| 5 | Подготовка заключений на проекты законов о внесении изменений в Закон Самарской области "Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" | в течение 2012 года | Счетной палатой в 2012 году подготовлено 8 заключений на проекты законов о внесении изменений в Закон Самарской области "Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов". В подготовленных заключениях на основе анализа представленных проектов законов содержится вывод о соответствии вносимых в областной бюджет изменений требованиям Бюджетного кодекса РФ в части соблюдения законодательно установленных параметров бюджета, бюджетной классификации Российской Федерации, а также принципу сбалансированности бюджета в части установления доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета | Заключения направлены в Самарскую Губернскую Думу | Учтены при рассмотрении законопроектов на комитетах и пленарном заседании Самарской Губернской Думы |
| 6 | Экспертиза проекта закона Самарской области "Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" | ноябрь | В подготовленном заключении на основе анализа представленного проекта закона указано на отдельные недостатки и технические погрешности, сделан вывод о возможности принятия проекта закона Самарской области "Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" в первом чтении | Заключение направлено Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу | Учтено при рассмотрении законопроекта на комитетах и пленарном заседании Самарской Губернской Думы |
| 7 | Экспертиза проекта закона Самарской области "О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов" | ноябрь | В подготовленном заключении по результатам проведенного анализа выявлена неточность в произведенных расчетах объема субвенций бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на выполнение переданных органам государственной власти субъектов Российской Федерации полномочий Российской Федерации в сфере обязательного медицинского страхования на 2014 и 2015 годы в связи с расхождением утвержденного подушевого норматива финансирования базовой программы обязательного медицинского страхования от примененного при формировании проекта бюджета ТФОМС | Заключение направлено Губернатору Самарской области, в Самарскую Губернскую Думу | Учтено при принятии законопроекта - объемы скорректированы в соответствии с утвержденными нормативами |
| 8 | Подготовка заключений на проекты законов о внесении изменений в Закон Самарской области "О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов" | в течение года | Счетной палатой в 2012 году подготовлено 2 заключения на проекты законов о внесении изменений в Закон Самарской области "О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов". На основе проведенного анализа указывалось на необходимость внесения изменений в постановление Правительства Самарской области от 19.12.2011 N 819 "Об утверждении территориальной программы государственных гарантий оказания населению Самарской области бесплатной медицинской помощи на 2012 год" в связи с положениями, вводимыми представленным законопроектом | Заключения направлены в Самарскую Губернскую Думу | Учтены при рассмотрении законопроектов на комитетах и пленарном заседании Самарской Губернской Думы |
| 9 | Участие в параллельном экспертно-аналитическом мероприятии "Подготовка, рассмотрение на заседании коллегии Счетной палаты РФ и направление информации в Совет Федерации Федерального Собрания РФ по результатам мониторинга изменения тарифов на электрическую и тепловую энергию в сфере деятельности организаций коммунального хозяйства в органах исполнительной власти субъектов РФ, Министерстве регионального развития РФ, Федеральной службе по тарифам по состоянию на 01.07.2012 и 01.01.2013" | в течение года | Осуществлен сбор информации согласно показателям, предлагаемым Счетной палатой РФ, и ее обобщение | Информация на бумажном и электронном носителях передана в Счетную палату РФ в установленные сроки | Отчет о результатах экспертноаналитического мероприятия будет рассмотрен на заседании коллегии Счетной палаты РФ и направлен в Совет Федерации Федерального собрания РФ |
| 10 | Внешние проверки отчетов об исполнении бюджетов сельских поселений, находящихся на территории муниципального района Камышлинский Самарской области: - сельского поселения Байтуган; - сельского поселения Балыкла; - сельского поселения Ермаково; - сельского поселения Камышла; - сельского поселения Старое Усманово. Внешние проверки отчетов об исполнении бюджетов сельских поселений, находящихся на территории муниципального района Сергиевский Самарской области: - сельского поселения Антоновка; - сельского поселения Елшанка; - сельского поселения Кандабулак; - сельского поселения Кармало-Аделяково; - сельского поселения Липовка; - сельского поселения Сергиевск. Внешние проверки отчетов об исполнении бюджетов сельских поселений, находящихся на территории муниципального района Челно-Вершинский Самарской области: - сельского поселения Девлезеркино; - сельского поселения Каменный Брод; - сельского поселения Краснояриха; - сельского поселения Красный Строитель; - сельского поселения Сиделькино; - сельского поселения Челно-Вершины; - сельского поселения Чувашское Урметьево; - сельского поселения Эштебенькино | сентябрь декабрь | Выявлены множественные нарушения инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 по составу и полноте представленной отчетности, по отражению в этих формах конкретных показателей как по утвержденным плановым назначениям, так и по их кассовому исполнению. Выявлены факты, свидетельствующие о неправомерности отдельных расходов, отраженных в бюджетной отчетности: - с.п. Камышла - по строке "Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности" в сумме 10,7 тыс. рублей (утверждено 30 тыс. рублей, исполнено 40,7 тыс. рублей); - с.п. Эштебенькино - на обеспечение деятельности главы сельского поселения и содержание органов МСУ сумма превышения кассовых расходов над утвержденными составила 5,6 тыс. рублей, по расходам на обеспечение пожарной безопасности - 4,6 тыс. рублей. По многим сельским поселениям выявлены расхождения между плановыми показателями, утвержденными в бюджетах и отраженными в формах бюджетной отчетности, множественные арифметические ошибки, неподсчет итогов, отсутствие форм пояснительной записки и др. | Заключения по результатам внешних проверок направлены главам муниципальных районов. Акты по результатам экспертноаналитических мероприятий направлены главам сельских поселений |
Председатель
Счетной палаты Самарской области
С.Н.МАТВЕЕВ