Приказ Министерства управления финансами Самарской области от 29.12.2007 № 12-21/117
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета
МИНИСТЕРСТВО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗ от 29 декабря 2007 г. N 12-21/117 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса РФприказываю: 1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассовогоплана и доведения предельных объемов финансирования до главныхраспорядителей, распорядителей и получателей средств областногобюджета. 2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить назаместителя министра управления финансами Самарской областиЕ.Н.Зябкину. 3. Опубликовать настоящий Приказ в средствах массовой информации. Министр П.А.Иванов Приложение к Приказу министерства управления финансами Самарской области от 29 декабря 2007 г. N 12-21/117 ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексомРоссийской Федерации в целях обеспечения организации и исполненияобластного бюджета и регламентирует вопросы составления и ведениякассового плана, а также устанавливает составление и срокипредставления сведений, необходимых для составления и ведениякассового плана. Кассовый план используется как инструмент оперативного управленияи прогнозирования кассовых разрывов и выполняет следующие функции: является основой для утверждения и доведения предельных объемовфинансирования до главных распорядителей средств областного бюджета; используется для оптимизации сроков привлечения источниковфинансирования дефицита бюджета. Кассовый план составляется ежеквартально в разбивке по месяцамминистерством управления финансами Самарской области (далее -Министерство) по форме согласно приложению N 1 и утверждаетсяминистром управления финансами Самарской области. 1. Составление прогноза кассовых поступлений доходов в областной бюджет 1.1. Составление прогноза кассовых поступлений осуществляется наосновании: фактических поступлений прошлых лет; платежного календаря по налогам; Для расчета используется информация, представляемая вминистерство не позднее чем за 10 дней до начала квартала в разбивкепо месяцам главными администраторами доходов областного бюджета. Для расчета кассовых поступлений по доходам может использоватьсяинформация, поступающая от крупнейших налогоплательщиков. 1.2. Прогноз кассовых поступлений включает следующие разделы: налоговые доходы; неналоговые доходы, включающие также поступления от продажиимущества, находящегося в государственной собственности; безвозмездные поступления из федерального бюджета. 2. Составление прогноза кассовых выплат из областного бюджета по расходам 2.1. Составление прогноза кассовых выплат осуществляется наосновании сводной бюджетной росписи областного бюджета и заявок нафинансирование, поступивших от главных распорядителей средствобластного бюджета (далее - главные распорядители). Кассовый план расходов является основой для формированияпредельных объемов оплаты денежных обязательств (предельные объемыфинансирования) на прогнозируемый период по главным распорядителям. 2.2. Предельные объемы финансирования устанавливаютсяМинистерством в целом в отношении для главного распорядителя безуказания бюджетной классификации ежемесячно на основе представленныхглавными распорядителями заявок на финансирование по форме согласноприложению N 2, сформированных на основе показателей сводной бюджетнойросписи и лимитов бюджетных обязательств. Указанные заявки в разбивкепо месяцам представляются главными распорядителями в Министерство непозднее чем за 10 дней до начала квартала на бумажном носителе и вэлектронном виде в автоматизированной системе "Бюджет". В случае выявления нарушений по формированию заявок Министерствов течение двух рабочих дней со дня поступления заявки возвращаетпредставленную заявку на доработку. 2.3. В целях организации взаимодействия отраслевых подразделенийМинистерства формируется реестр предельных объемов финансирования поформе согласно приложению N 3. Предельные объемы финансирования отражаются в автоматизированнойсистеме "Бюджет" и доводятся до главных распорядителей выпиской слицевого счета по установленной форме не позднее чем за пять рабочихдней до начала очередного месяца. 2.4. Главные распорядители в пределах утвержденных им предельныхобъемов финансирования самостоятельно осуществляют распределениепредельных объемов финансирования между распорядителями и получателямисредств областного бюджета в целом без указания бюджетнойклассификации. Главные распорядители отражают предельные объемыфинансирования в автоматизированной системе "Бюджет" и доводят дораспорядителей и получателей не позднее чем за два дня до началаочередного месяца. Министерство подтверждает правильность соответствия отраженияпредельных объемов финансирования в электронном виде путемпроставления даты их актуализации в автоматизированной системе"Бюджет". 3. Составление прогноза кассовых поступлений и выбытия источников финансирования дефицита областного бюджета 3.1. На основании сводной бюджетной росписи осуществляетсясоставление прогноза источников финансирования дефицита по видам: государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг; бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РоссийскойФедерации в валюте Российской Федерации; бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валютеРоссийской Федерации; кредиты, полученные от кредитных организаций; изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета; акции и иные формы участия в капитале. Для расчета используется информация, представляемая вминистерство не позднее чем за 10 дней до начала квартала в разрезе помесяцам главными администраторами источников финансирования дефицитаобластного бюджета. 4. Внесение изменений в кассовый план 4.1. Основаниями для внесения изменений в кассовый план являются: изменения прогнозных показателей по доходам; изменение параметров сводной бюджетной росписи и (или) лимитовбюджетных обязательств; изменение источников финансирования дефицита областного бюджета; изменение условий заключенных договоров или заключение новыхдоговоров бюджетополучателями. "Утверждаю" Министр управления финансами Самарской области Приложение N 1 ______________ П.А.Иванов к Порядку составления и ведения кассового "___" _________ 2007 года плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета |————| Код формы |————| Дата |————| КАССОВЫЙ ПЛАН на _______________________ (период) тыс. рублей|———————————————————————————————————————————|—————————————|| Наименование | Месяц || |———|—————|———|| | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| I. Прогноз кассовых поступлений ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Налоговые доходы | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Неналоговые доходы | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Безвозмездные поступления из | | | || федерального бюджета | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Итого по разделу I | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| II. Прогноз кассовых выплат ||—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|| Код | Наименование главного | | | || ГРБС| распорядителя средств | | | ||—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|| | | | | ||—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|| | | | | ||—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|| | | | | ||—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|| Итого по разделу II | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| III. Прогноз кассовых поступлений и выбытия || источников финансирования дефицита ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Государственные (муниципальные) ценные | | | || бумаги, номинальная стоимость которых | | | || указана в валюте Российской Федерации | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Бюджетные кредиты от других бюджетов | | | || бюджетной системы Российской Федерации | | | || в валюте Российской Федерации | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Акции и иные формы участия в капитале, | | | || находящиеся в государственной и | | | || муниципальной собственности | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Бюджетные кредиты, предоставленные | | | || внутри страны в валюте российской | | | || Федерации | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Изменение остатков средств на счетах | | | || по учету средств бюджета | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| Итого по разделу III | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———|| IV. Баланс (раздел I + раздел III - | 0 | 0 | 0 || раздел II) | | | ||———————————————————————————————————————————|———|—————|———| Приложение N 2 к Порядку составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджетаМинистерство управления финансами Самарской области——————————————————————————————————————————————————— (Наименование органа, исполняющего бюджет) |————| Код формы|————| Код ГРБС |————| Дата |————| ЗАЯВКА НА ФИНАНСИРОВАНИЕ N ____ на ____________________ период ___________________________________________ (Наименование главного распорядителя, л/с) Тип средств:|————————————|————————————————————————|—————————|————————|| Направление| Код классификации | Месяц | Всего|| расходов | расходов | | || |———————|————|———|———————|——|——|———| || | Рз, ПР| ЦСР| ВР| ОСГУ | | | | ||————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|| | | | | | | | | ||————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|| | | | | | | | | ||————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|| | | | | | | | | ||————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|| | | | | | | | | ||————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|| | | | | | | | | ||————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|| | | | | | | | | ||————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|| | | | | | | | | ||————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|| Итого: | | | | ||—————————————————————————————————————|——|——|———|————————| Руководитель __________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Министерство управления финансами Самарской области——————————————————————————————————————————————————— (Наименование органа, исполняющего бюджет) Приложение N 3 к Порядку составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета |—————| Код формы|—————| Дата |—————| РЕЕСТР УВЕДОМЛЕНИЙ О ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПО ГЛАВНЫМ РАСПОРЯДИТЕЛЯМ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА на ____________________ период ___________________________________________ (Наименование главного распорядителя, л/с) Тип средств: рублей|——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|| N | Лицевой | Код | Наименование | Сумма|| уведомления | счет | ГРБС| главного | || | | | распорядителя | ||——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|| | | | | ||——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|| | | | | ||——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|| | | | | ||——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|| | | | | ||——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|| | | | | ||——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|| Итого по реестру | ||————————————————————————————————————————————————————————|——————| Министр ____________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи)Руководитель сводногобюджетного управления ____________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи)