Приказ Департамента финансов городского округа Самара от 14.12.2010 № 220-о
Об утверждении Порядка осуществления Департаментом финансов Администрации городского округа Самара проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА ПРИКАЗ от 14 декабря 2010 г. N 220-о ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В соответствии с пунктом 15 статьи 30 Федерального закона от08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательныеакты Российской Федерации в связи с совершенствованием правовогоположения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю: 1. Утвердить Порядок осуществления Департаментом финансовАдминистрации городского округа Самара проведения кассовых выплат засчет средств муниципальных бюджетных учреждений согласно приложению. 2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.01.2011 и применяется кбюджетным учреждениям городского округа Самара, в отношении которых сучетом положений части 16 статьи 33 Федерального закона от 08.05.2010N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные актыРоссийской Федерации в связи с совершенствованием правового положениягосударственных (муниципальных) учреждений" принято решение опредоставлении им субсидий из бюджета городского округа Самара всоответствии пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации. 3. Опубликовать настоящий Приказ в газете "Самарская Газета". 4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить назаместителя руководителя Департамента финансов Администрациигородского округа Самара Харитонова М.Н. Заместитель Главы городского округа - руководитель Департамента финансов А.В.Прямилов Приложение к Приказу Департамента финансов Администрации городского округа Самара от 14 декабря 2010 г. N 220-о ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ 1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществленияДепартаментом финансов Администрации городского округа Самара (далее -Департамент финансов) проведения кассовых выплат за счет средствмуниципальных бюджетных учреждений (далее - учреждение). 2. При осуществлении операций со средствами учрежденийинформационный обмен между учреждением и Департаментом финансовосуществляется в электронном виде с применением электронной цифровойподписи (ЭЦП) на основании договора об обмене электроннымидокументами, заключенного между учреждением и Департаментом финансов. 3. Департамент финансов для учета средств учреждений открывает вустановленном порядке в учреждении ЦБ РФ счета для учета средствучреждений на балансовом счете N 40701 "Счета финансовых организаций"(далее - счет N 40701). 4. Для проведения кассовых выплат учреждение представляет вУправление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов вэлектронном виде платежные поручения, на основании которыхосуществляются операции по списанию средств с лицевого счетаучреждения, оформленные в соответствии с Положением о безналичныхрасчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным БанкомРоссийской Федерации 03.10.2002 N 2-П, в соответствии с установленнымиЦентральным Банком Российской Федерации и Министерством финансовРоссийской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживанияорганов Федерального казначейства и требованиями, установленныминастоящим Порядком (далее - расчетные документы). При этом в расчетном документе: в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номерналогоплательщика-учреждения; в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановкиучреждения на налоговый учет; в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименованиефинансового органа, в скобках - полное или сокращенное наименованиеучреждения. Наименование учреждения должно соответствовать полному илисокращенному наименованию учреждения, указанному в карточке образцовподписей, представленной учреждением в Управление по казначейскомуисполнению бюджета. Для получения наличных денежных средств учреждение представляетзаявку на получение наличных денег (далее - заявка) и чек. 5. Управление по казначейскому исполнению бюджета не позднеерабочего дня, следующего за днем представления учреждением платежногопоручения и заявки, проверяет их по следующим направлениям: - соответствие указанного в платежном поручении и заявке кодаКОСГУ текстовому назначению платежа; - непревышение суммы, указанной в платежном поручении и заявке,над суммой остатка расходов по соответствующему коду КОСГУ, учтеннойна лицевом счете учреждения; - соответствие оформления расчетного документа требованиям,предусмотренным настоящим Порядком. 6. В случае, если форма или содержание расчетного документа несоответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лицбудут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточкеобразцов подписей (в случае представления расчетного документа набумажном носителе, Управление по казначейскому исполнению бюджетавозвращает учреждению расчетный документ и в электронном виде в АС"Бюджет" указывает причину возврата. 7. Если представленный учреждением расчетный документсоответствует требованиям, установленным настоящим Порядком,Департамент финансов осуществляет перечисление средств со счета N40701. 8. Департамент финансов в день поступления выписки банка со счетаN 40701 учитывает операции со средствами учреждения на лицевом счетеучреждения и направляет учреждению выписку. Выписка по лицевому счету формируется в разрезе первичныхдокументов по операциям за данный операционный день. Выписка по лицевому счету предоставляется не позднее следующегооперационного дня после совершения операции (подтверждения банкомпроведения банковской операции) с приложением документов, на основаниикоторых были отражены кассовые операции по лицевому счету учреждения. На всех расчетных документах, заявках, поступивших в Управлениепо казначейскому исполнению бюджета на бумажном носителе, вобязательном порядке ставятся отметки ответственных исполнителей суказанием даты проверки и даты исполнения. 9. Суммы, зачисленные на счет N 40701 по расчетным документам, вкоторых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежностьпоступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются всоставе общего остатка на счете N 40701. Для уточнения невыясненных поступлений учреждение представляет вуправление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансовуведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по формесогласно приложению N 1 к настоящему Порядку в электронном виде сэлектронно-цифровой подписью в течение 10 рабочих дней. Если в указанный выше срок установлено, что поступившие денежныесредства не принадлежат обслуживаемому учреждению или учреждением непредставлено уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа,управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансоввозвращает данные суммы отправителю. В течение трех рабочих дней после получения уведомленияуправление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансовотражает уточненные суммы поступлений на лицевом счете учреждения. При обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевомсчете, управление по бюджетному учету и отчетности Департаментафинансов вправе вносить без согласия учреждения исправительные записив лицевой счет. Указанные записи отражаются в учете на основаниимемориального ордера на дату обнаружения ошибки с последующимуведомлением учреждения не позднее следующего дня после оформленияисправительной записи. 10. Остаток средств, сформированный на конец предыдущегофинансового года, в текущем финансовом году подлежит учету на лицевыхсчетах как вступительный остаток на 1 января текущего финансовогогода. Приложение N 1 к Порядку осуществления Департаментом финансов проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений ----------¬ --------------¬ УВЕДОМЛЕНИЕ N ¦ ¦ ¦ КОДЫ ¦ ----------- +-------------+ об уточнении вида и принадлежности платежа Форма по КФД¦ 0531218 ¦ от "__" ___________ 20__ г. +-------------+ Дата¦ ¦Наименование финансового органа: Департамент финансов Администрации городского округа Самара ¦ ¦ ------------------------------------------------------------- +-------------+Учреждение ________________________________________________________________ ¦ ¦Кому: Управление по бюджетному учету и отчетности +-------------+___________________________________________________________________________ Номер лицевого¦ ¦ (наименование отдела) счета¦ ¦Плательщик ________________________________________________________________ +-------------+ (наименование учреждения, организации) ¦ ¦Счет плательщика N ________________________________________________________ +-------------+Плательщик ________________________________________________________________ ИНН¦ ¦ (фамилия, имя, отчество физического лица) ¦ ¦Паспортные данные плательщика _____________________________________________ +-------------+Единица измерения: руб. КПП¦ ¦ ¦ ¦ Подлежат уточнению реквизиты платежного документа N ____ от "__" ___________________ 20__ г. +-------------+на сумму _____________________ руб. о перечислении платежей на счет N 40701 Департамента финансов ¦ ¦ +-------------+ ИНН¦ ¦ +-------------+ ¦ ¦ +-------------+ по ОКЕИ¦ 383 ¦ ---------------|———————————————————|————————————————————————————————————————————————————————————————|——————————|—————————————|| Реквизиты | Получатель | Код по БК| Назначение || | | | платежа || |—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————| | || | наименование | ИНН | КПП | счет N | | ||———————————————————|—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————|——————————|—————————————|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ||———————————————————|—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————|——————————|—————————————|| Указанные в | | | | | | || платежном | | | | | | || документе | | | | | | ||———————————————————|—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————|——————————|—————————————|| Изменить на <*> | | | | | | ||———————————————————|—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————|——————————|—————————————| -------------------------------------------------¬Руководитель __________ ____________________ ¦ Отметка ответственного исполнителя управления ¦ (подпись) (расшифровка подписи) ¦ по бюджетному учету и отчетности: ¦ ¦ ¦Главный бухгалтер _________ _____________________¦Принято ______________ ______________________ ¦ (подпись) (расшифровка подписи)¦ (подпись) (расшифровка подписи) ¦ ¦ ________________ ¦"__" ____________ 20__ г. ¦ (дата) ¦ --------------------------------------------------М.П. ________________________ <*> Заполняется в случае уточнения реквизитов платежногодокумента.